Бухгалтер по валютному контролю

Важная информация в статье: "Бухгалтер по валютному контролю", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Особенности бухгалтерского учета валютных операций

Операции с иностранной валютой имеют определенную учетную специфику. Она может представлять сложность для бухгалтера, особенно если подобные операции осуществляются редко или впервые. Мы постараемся доступно рассказать, как, кем, с помощью каких проводок ведется такой учет, в чем его сложность, на что стоит обратить внимание при формировании учетных данных.

Нормативная база по учету валюты в РФ достаточно обширна. В первую очередь бухгалтеру следует обратить внимание на три документа: ФЗ-402 от 06/12/11 «О бухучете», ФЗ-173 от 10/12/03 «О валютном регулировании и контроле» и ПБУ 3/2006 о правилах учета объектов БУ, оцененных в иностранной валюте.

Кто ведет учет валюты?

Учет валюты ведут участники валютных операций, по закону имеющие на них право. Валютные операции между резидентами и нерезидентами могут проводиться неограниченное количество раз, а между резидентами они запрещены.

Существуют, однако, и исключения из этого правила. К примеру, разрешены:

  • переводы валюты от резидента к резиденту или на счетах одного и того же резидента, если они открыты за границей;
  • с участием резидентов и уполномоченных банков;
  • расчеты и оплата услуг в валюте при международных перевозках;
  • операций с внешними ценными бумагами на торгах;
  • расходы по командировкам за пределы РФ и др.

Об этом говорится в ст. 6, 9 ФЗ-173.

описание вакансии

Объявляем конкурс на вакансию Бухгалтер по ВЭД и валютному контролю

Обязанности:

  • Учет внешнеэкономической деятельности Компании;
  • Знание Инкотермс;
  • Документооборот по товарному учету;
  • Взаиморасчеты с покупателями;
  • Инвентаризация ТМЦ;
  • Опыт работы с банками касательно валютного контроля;
  • Опыт работы системах Банк-Клиент;
  • Знание и соблюдение валютного законодательства РФ.

Требования:

  • Бухгалтерское образование высшее/средне специальное;
  • Опыт работы в аналогичной должности от 3 лет;
  • Знание бухгалтерского и налогового законодательства по учету импорта, экспорта;
  • Опыт ведения реестра внешнеэкономических контрактов;
  • Умение осуществлять контроль контрактов ВЭД по условиям, указанным в них — срок действия, сумма, отсрочка платежа и т.п.;
  • Умение осуществлять контроль за проведением валютных банковских операций в 1С;
  • Умение взаимодействовать с таможенными декларантами;
  • Опыт взаимодействия с менеджерами валютного контроля банка;
  • Опыт контроля сроков и полноты предоставления документов в валютный контроль банка по экспортным поставкам (ОРТОС, УПД и т.д.);
  • Умение формировать справки о подтверждающих документах по отдельным операциям (предоставление кредит-ноты и т.п.)
  • Умение контролировать сроки поступления валютной выручки от покупателей;
  • Умение проводить сверки учетных данных в 1С с Ведомостью банковского контроля (ВБК);
  • Умение работать с большим объемом документов.

Условия:

  • Конкурентоспособный уровень заработной платы
  • Оформление в соответствии с ТК РФ
  • Возможность профессионального роста
  • Корпоративные скидки для сотрудников: на приобретение продукции компании и ДМС
  • График работы 5/2, с 10.00 до 18.30
  • Комфортабельный офис м. Савеловская (5-7 мин пешком)

Осваиваем валютный контроль: проводки в бухучете

Сегодня разбираем бухгалтерские проводки в валютном контроле. Выясняем, какая ставка НДС при валютном контроле и как работать бухгалтеру с ВК.

Валютный контроль в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете валютного контроля используется пять видов действий с зарубежными деньгами:

  • получение;
  • покупка;
  • реализация;
  • оплата счетов;
  • работа с наличными средствами.

Для каждой операции по валютному контролю бухгалтер обязан делать проводки. Рассмотрим распространенные бухгалтерские проводки, которые встречаются при работе с инвалютой.

Для использования наличных:

Дт

Кт

Операция

Получение валюты в кассу путем перевозки из банка

Выдача подотчетных средств по командировке за рубеж

Возврат в кассу неиспользованной валюты

Возврат неиспользованной валюты из кассы в банк

Дт

Кт

Операция

Зачисление валюты на расчетный счет в банке

Зачисление кредитных (заемных) валютных средств

Зачисления средств от контрагентов, подразделений, либо учредителей

Дт

Кт

Операция

Списание денег за поставку

Списание процентов, либо суммы долга по кредиту в валюте

Зачисление средств контрагентам, подразделениям, либо учредителям

Дт

Кт

Операция

Перевод эквивалентной суммы в рублях для приобретения валюты

Проведение суммы купленных иностранных средств

Проведение по финансовым результатам от приобретения денег

Дт

Кт

Операция

Перевод валютных средств для реализации

Проводка суммы вырученных за реализацию средств

Проводка по финансовым результатам от сделки денег

Разницу курса валюты между датами действий с зарубежными деньгами бухгалтер отражает в проводке по счету 91 валютного контроля. Банковский НДС за валютный контроль бухгалтер отражает в проводке 91 по субсчету 2.

Порядок проводки разницы курсов в бухгалтерском учете валютного контроля разъясняется в письме № 03-03-06-1-31100 российского Минфина от 29.05.2015 года. При расчете курса бухгалтер обязан использовать только информацию из Центробанка РФ.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Что делать, чтобы избежать нарушений?

1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

Бухгалтер по вэд и валютному контролю

Как определить дату?

В ФЗ-402 (ст.12) говорится, что все объекты БУ в учете и отчетности должны выражаться исключительно в рублях, а активы, рассчитанные в иностранной валюте, должны пересчитываться в рубли. Согласно ПБУ, такой пересчет осуществляется по курсу Центробанка либо по соглашению сторон сделки.

Валютный курс любой денежной единицы постоянно колеблется, следовательно, определить правильную дату пересчета – одна из главных задач бухгалтера.

ПБУ устанавливает дату в зависимости от характера операции:

  • кассовые, банковские объемы валюты – в момент совершения операций и на отчетную дату, а также вслед за изменением курса (при необходимости);
  • для составления отчетности всю валюту: безналичную, наличную, пересчитывают на отчетную дату;
  • НМА, ОС, МПЗ, иные неденежные активы – на дату операции и постановки их на учет;
  • валютные доходы и расходы – на дату признания (командировочные расходы в валюте пересчитываются по дате подписания авансового отчета);
  • затраты на ВНА – на дату признания затрат, определяющих эти активы, их стоимость.
Читайте так же:  Налоговый контроль виды налоговых проверок

Кроме того, при получении валютной предоплаты или задатка сумма учитывается по курсу на момент ее получения, а при уплате – на дату, когда прошел платеж.

Согласно ПБУ, п. 10, внеоборотные и иные активы, кроме денежных, а также авансы, предоплаты после отражения в учете пересчету в связи с курсовыми колебаниями не подлежат.

Важно! Если официальный курс валюты меняется несущественно и имеет место большое количество однородных валютных операций, можно применять для пересчета усредненный курс за месяц или за меньший период (п. 6 ПБУ 3/2006).

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

2) от 75% до 100% от суммы сделки.

Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

Паспорт сделки

Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.

Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракт А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адрес Забегая вперед, скажем, что в последующем туда же необходимо будет подавать и справки валютного контрол Если же расчеты лишь частично пойдут через зарубежные счета, то паспорт сделки нужно открывать в уполномоченном банке и отчитываться перед ним

Случается, что на дату заключения контракта паспорт сделки не требуется, поскольку сумма обязательств меньше 50 тыс. долл. США в эквиваленте. Однако в дальнейшем обязательства увеличиваются (их общая сумма становится равна 50 тыс. долл. в эквиваленте или больше). И вам уже нужно оформить паспорт сделки. Сделать это необходимо не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту превысит указанную выше сумм Поэтому если вы предполагаете такое развитие событий, то можете подать в банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки, заране

Предельный срок, в который должен быть оформлен паспорт сделки, зависит от того, какая операция будет первой по контракту. В общих случаях оформить паспорт сделки нужно в сроки, указанные в таблице.

Первая операция по контракту с нерезидентом Крайний срок подачи документов для оформления паспорта сделки
Зачисление на счет иностранной валюты (рубле Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления денег на
Списание со счета иностранной валюты (рубле Одновременно с распоряжением на перевод валюты или расчетным документо
Ввоз в Россию (вывоз из России) декларируемых товаро Не позднее даты подачи декларации на товары (документов, используемых в качестве декларации)
Ввоз в Россию (вывоз из России) недекларируемых товаро Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления товаросопроводительных и коммерческих документо
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельност Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документо

По сравнению с январем — апрелем 2014 г. внешнеторговый оборот РФ упал более чем на 30%

Для оформления паспорта сделки вам необходимо представить в банк договор или выписку из Но далеко не всегда заключение договора предполагает составление одного документа, подписанного сторонами. Вы могли заключить внешнеэкономический контракт, обменявшись, скажем, телефаксами или электронными документами (позволяющими достоверно установить, что документ исходит от контрагент Также договор будет считаться заключенным (в письменной форме), если, получив от контрагента письменное предложение, вы соглашаетесь и, скажем, отгружаете товар или переводите деньг Как разъяснил Центробанк, в таком случае вам нужно представить в уполномоченный банк те документы, которыми вы обменивались со своим зарубежным партнеро Например, полученное по факсу от иностранного контрагента письмо с просьбой о поставке и оригинал вашего ответного счета, направленного партнеру по факсу. Либо при акцепте действием — накладную на отгрузку товара. Главное — чтобы документы, которыми вы обменялись с контрагентом, содержали все существенные условия договора, необходимые для валютного контроля. В частности, предмет договора (наименование поставляемых товаров, описание оказываемых услуг и т. п.), цену контракта, сроки исполнения сторонами своих обязательств.

На рассмотрение поданных документов и принятие решения у банка есть 3 рабочих дня. Если банк обнаружит какие-то ошибки в заполненной вами форме паспорта сделки, несоответствия с данными представленных документов или же отсутствие каких-то необходимых бумаг, он вернет вам поданные документы для устранения недочето Вместе с тем документы для оформления паспорта сделки считаются поданными с соблюдением срока, только если банк в этот установленный срок принял их и оформил паспорт сделки — подписал заполненную вами форму, присвоил номер и проставил дату оформлени

СОВЕТ

Обращаться в банк за оформлением паспорта сделки нужно заблаговременно. В идеале — сразу после заключения контракта.

Одним лишь оформлением паспорта сделки «валютно-контрольное» общение с банком не ограничивается. За дальнейшие операции по контракту вы должны будете отчитываться перед банком.

Учет и проводки

Одним из важных понятий валютного учета выступает курсовая разница. Она появляется при пересчете стоимостной величины активов в валюте, на разные даты, в рубли. По итогам года она относится в доходы (расходы) фирмы. Курсовая разница по вкладам учредителей влияет на объем добавочного капитала и не относится к финансовым результатам. Аналогично учитываются разницы по активам организации, расположенным за рубежом, – в добавочном капитале, если согласно законодательству страны нахождения, был произведен их пересчет. Берется в расчет курс ЦБ на момент пересчета.

Курсовая разница по задолженности (как дебиторской, так и кредиторской) возникает обычно за счет временного интервала, когда долг зафиксирован в учете и когда он оплачен. Кроме того, она имеет место при пересчете денежных средств в инвалюте по кассе, на банковском счете, согласно нормам валютного законодательства, в рубли.

При составлении отчетности по валютным активам используется рублевый измеритель. Если в стране, где российская организация ведет свою деятельность, требуется сдавать отчетность в валюте, ее также дублируют в валюте.

Бухгалтерский учет валюты предполагает прежде всего наличие счета 52 «Валютный счет», по смыслу аналогичного расчетному рублевому. Субсчета по нему открываются с учетом данных счета: внутри страны и за рубежом. Кроме того, субучет следующего порядка может учитывать активы в зависимости от наименования валюты либо разделять операции на:

  • текущем;
  • транзитном;
  • специальном транзитном счетах.
Читайте так же:  Возврат налогового вычета за дом и землю

Текущий счет предполагает учет выручки в валюте, процентов банка, прочих обычных валютных операций, разрешенных законом. Транзитный счет специального назначения открывается уполномоченным банковским учреждением самостоятельно, для клиента. На нем учитывается покупка и продажа валюты.

Обычный транзитный счет в валюте ведется в настоящее время для отражения на нем средств, по которым в банк еще не поступила информация, подтверждающая их «происхождение», отношение к определенному законному соглашению.

В валютных операциях изредка может участвовать счет 55, если речь идет о валюте на аккредитивах, депозитах, других формах платежа, кроме векселя. На счете 57 законодатель позволяет отражать валютные суммы для продажи, рубли для покупки валюты до момента приобретения и пр.

Наиболее часто употребляются в валютном учете такие проводки:

  • Д50 (52) К52 (50) – получение валюты в кассу и возврат ее в банк.
  • Д71 (50) К50 (71) – получение «подотчетником» валюты из кассы и возврат неиспользованного остатка.
  • Д52 К62, 66, 67, 76 и др. – получение валюты на счет от покупателей, в виде займа, прочие поступления.
  • Д57 К52, Д51 К57 – перевод валюты и выручка от продажи валюты, зачисленная на расчетный счет.
  • Д57 К51, Д52 К57 – «обратная» операция по покупке валюты за рубли и перечисление ее на валютный счет.
  • Д91(57) К57(91) – фин. результат от операций с валютой.
  • Д60, 66, 67, 76 и др. К52 – оплата валютой поставщикам, платежи по займам, прочим операциям с контрагентами.

Рассмотрим сказанное на условном примере. Юрлицо продает 1100 долл. США банку по курсу 63 руб./долл. На момент продажи курс 64 руб./долл.
Комиссия банковского учреждения составляет 1300 руб.

  • 1100 * 63=69300 руб.
  • 1100 * 64=70400 руб.
  • Д57 К52 — 70400,00 — списаны средства с валютного счета.
  • Д51 К57 — 69300,00 — зачислены средства за проданную валюту.
  • 64 — 63 = 1
  • 1 * 1100 = 1100 руб.
  • Д91 К57 — 1100,00 — минусовая курсовая разница по продаже.
  • Д91 К51 — 1300,00 — оплачена банковская комиссия.

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

3. Сделки между нерезидентами в рублях.

4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

Правовое регулирование валютных операций

Кто контролирует валютные операции?

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения в строительстве

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

Видео (кликните для воспроизведения).

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

ВЭД: документы валютного контроля для банка

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом

Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля. Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов. Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом.

Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частност

  • организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны;
  • филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся на территории России;
  • физические лица, не являющиеся гражданами нашей страны (за исключением постоянно проживающих у нас иностранных граждан (лиц без гражданства), имеющих вид на жительство);
  • граждане России, которые в иностранном государстве не менее 1 года:
  • постоянно проживают;
  • временно пребывают на основании как минимум годовой рабочей или учебной визы (их совокупности с общим сроком действия не менее 1 года).

Отчетность по валютным операциям для банка

Перед банком нужно отчитываться не только за операции, связанные с расчетами по контракту с нерезидентом. Необходимость представить документы в банк может возникнуть, скажем, при ввозе/ вывозе товаров, при оказании (выполнении работ). Для вашего удобства всю информацию о том, в каких случаях, какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк, мы привели в таблице.

В случаях, когда в расчетах по контракту с нерезидентом участвует третье лицо — резидент (либо если третье лицо исполняет обязательства по контракту иным способом), отчитываться по валютным операциям нужно в особом порядк

Читайте так же:  Прибыль организации остающаяся после уплаты налогов

Получив справку о валютных операциях (справку о подтверждающих документах), банк проверит, правильно ли она оформлена и соответствует ли указанная в ней информация (включая код вида валютной операции и код вида подтверждающего документа) данным приложенных документов и сведениям, переданным в банк таможне Справку о валютных операциях банк должен проверит

  • при списании денег с расчетного счета — не позднее рабочего дня после подачи справки;
  • при зачислении денег — не позднее 3 рабочих дней со дня представления справки.

А для проверки справки о подтверждающих документах банку отведены следующие срок

  • если справка оформляется в отношении задекларированного ввезенного товара, оплаченного авансом, или вывезенного товара, на который предоставлена отсрочка оплаты, — не позднее 10 рабочих дней с даты подачи справки;
  • в остальных случаях — не позднее 3 рабочих дней со дня представления справки.

Банк не примет справку, если обнаружит какие-либо ошибки и несоответствия. Вы получите неправильную справку назад с указанием даты и причины возврат

В срок, установленный банком, вы должны будете подать новую справку о валютных операциях (о подтверждающих документах), устранив все замечани

Справки о валютных операциях и о подтверждающих документах считаются поданными в срок,

  • вы своевременно направили их в банк;
  • банк проверил их и принял.

Поэтому чем раньше вы представите в банк «валютные» справки, тем лучше.

Есть разъяснения Росфиннадзора, где указано: когда в банк подаются справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы, «в срок исполнения обязанности резидентом срок их проверки уполномоченным банком не включаетс

Но судебная практика показывает, что вам все-таки может грозить штраф, если новую, правильную справку о валютных операциях (о подтверждающих документах) взамен своевременно представленной, но ошибочной вы подадите в банк уже по истечении срока, отведенного на представление справк

Возвращая вам справку, банк устанавливает срок для исправления недочетов и подачи новой справки. Но, по мнению некоторых судов, указания банка никак не влияют на предельный срок, установленный для представления справо

В отношении представленных справок о валютных операциях, о подтверждающих документах нельзя руководствоваться принципом «подал — и забыл».

Ведь если сведения, приведенные в этих справках, изменятся (за исключением изменения данных о резиденте или уполномоченном банке), вам нужно будет подать корректирующую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Эти документы нужно будет подать в банк вместе со справко

Вы можете договориться с банком, что на основании представленных вами документов банк сам будет оформлят

  • паспорт сделки;
  • справки о валютных операциях;
  • справки о подтверждающих документах.

Услуги эти, конечно, платные. Узнайте расценки в своем банке. Возможно, вы предпочтете заплатить сумму в пределах 5000 руб. за оформление паспорта сделки (в пределах 1500 руб. — за оформление справок), чем делать это самостоятельно.

Но имейте в виду, что разбираться с правилами оформления паспортов сделок и справок вам все равно будет нужно. Ведь составление банком этих документов не снимает с вас ответственности за их правильное содержание и соблюдение сроков оформления!

Если вы не подадите в банк нужные документы вовремя, то банк никак не сможет своевременно оформить паспорт сделки или справки.

После же заполнения банком паспорта сделки (или справки) вам нужно будет проверить этот документ. И если обнаружите ошибки и неточности, надо в течение 15 рабочих дней после даты получения паспорта сделки (справки) подать в банк заявление на его переоформление (или корректирующую справк

Свежие вакансии

Продавец-консультант

16 февраля 2020 г. 11:58

Распространитель

  имеет значения Без опыта . без посредников, а также от кадровых агентств. Свежие вакансии каждый день. Должность 1 Смотрите также Проф.

16 февраля 2020 г. 11:57

Кладовщик

  Образование: Среднее Опыт работы: без опыта График работы: Посменно Работодатель: ТПК-остров, ООО На.

16 февраля 2020 г. 11:56

НАБОР ПЕРСОНАЛА НА ВАХТУ . КРАЙНИЙ СЕВЕР ( ЯКУТИЯ, ЯМАЛ, КОМИ )

  — Автослесари — Автоэлектрики — Автогрейдеристы — Аппаратчики — Бурильщики/помощники бурильщиков (без опыта) — Водители «В. — Разнорабочие, возможно без опыта — Слесарь по ремонту двигателей внутреннего сгорания — Слесарь по ремонту гидравлики.

100000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:56

Операторы на автомат. линиях в деревообработке

  : (с опытом работы и без опыта с обучением) Условия: Вакансия от газеты » Путь к успеху» . Прямой работодатель.

16 февраля 2020 г. 11:45

ЭЛЕКТРОМОНТЕР по обслуживанию бурового оборудования

  Образование: Cредне-специальное Опыт работы: без опыта График работы: Полный рабочий день Работодатель.

16 февраля 2020 г. 11:42

Сборщик заказов на дому (без опыта)

  Требования: Требуются сотрудники на сборку ручек. В ваши обязанности будет входить: — Сборка ручек на дому (шариковых) — Проверка всех деталей — Упаковка изделий по коробкам — Составление отчётности о проделанной вами работы. Услови.

60000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:40

Наборщик текстов на дому — (работа с документами), без опыта

  Требования: Компании требуется наборщик текстов на дому. Удаленная работа с текстовой информацией, документами. Необходимо перепечатывать тексты с графических файлов. Работа будет доставляться по электронной почте и подойдет жителям любых .

16 февраля 2020 г. 11:39

Удаленная работа

  ) Офoрмление нoвых клиентoв на сaйт кoмпании, и оформление дискoнта для них по их зaявкам. !Можно без опыта работы. Вакансия. В интернет-магазин требуется помощница для удаленной работы! Работа на дому, частичная занятость. Без продаж/Без.

15000 — 22000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:39

Тайный покупатель

  требуют специальной подготовки. С ними справится любой человек без опыта, а кроме того по каждой проверке мы готовим.

16 февраля 2020 г. 11:34

СОТРУДНИК В ОТДЕЛ ВЫПЛАТ. РАБОТА В ГОС. УЧРЕЖДЕНИИ

  В Государственное учреждение требуется сотрудник в отдел выплат, можно без опыта работы. Обязанности: Прием заявлений. на домофоне нажать 1 ). График работы: Пн.-Чт. с 11.00 до 16.00 (без обеда) Выходные дни: пятница, суббота.

30000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:24

ВАХТА. ЯКУТИЯ, ЯМАЛ. НАБОР ПЕРСОНАЛА

  — Автослесари — Автоэлектрики — Автогрейдеристы — Аппаратчики — Бурильщики/помощники бурильщиков (без опыта) — Водители «В. — Разнорабочие, возможно без опыта — Слесарь по ремонту двигателей внутреннего сгорания — Слесарь по ремонту гидравлики.

100000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:22

Удаленная работа без опыта Подработка для мам в декрете

  Работа дома в удобное для вас время без отрыва от семьи. Идеально подойдет мамам в декрете, пенсионерам, домохозяйкам.

25000 — 28000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:20

Цветочница

  График работы—полная занятость Образование—не имеет значения Опыт работы—без опыта работы Требования Требуется. Образование: не имеет значения Опыт работы: без опыта работы У Вас нет ни одного активного резюме. Бесплатное размещение.

Читайте так же:  Вернуть подоходный налог за лечение ребенка

40000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:17

ВАХТА ( ТОМСКАЯ, ТЮМЕНСКАЯ ОБЛ., КРАСНОЯРСКИЙ КРАЙ, ЯКУТИЯ, ЯМАЛ, КОМИ )

  обучение в процессе работы и получение специальности. — Разнорабочие на буровую , можно без опыта — Слесари по ремонту. конструкций — Мойщики посуды — Охранники 6р. — Охранники без лицензии — Операторы по подготовке скважин — Операторы по.

100000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:10

Сборщик ручек (работа на дому) без опыта

  (удалённая работа), без опыта. Оплата сдельная. Обращайтесь на e-mail [email protected]

16 февраля 2020 г. 11:09

Сборщик ручек (работа на дому) без опыта

  (удалённая работа), без опыта. Оплата сдельная. Обращайтесь на e-mail [email protected]

5000 per day      16 февраля 2020 г. 11:07

Наборщик текста на дому

  документацией, ведение отчетности Зарплата: 60000 RUR в месяц Требования к соискателю: Образование: неважно Опыт работы: без. опыта Знание языков: — Другие требования: — Водительские права и категории: -.

60000 в месяц      16 февраля 2020 г. 11:07

ЭЛЕКТРОМОНТЕР по обслуживанию бурового оборудования

  от 60000 руб. Челябинск | 15 февраля 2020 Образование: Cредне-специальное Опыт работы: без опыта График.

16 февраля 2020 г. 11:05

Сборщик ручек (работа на дому) без опыта

  (удалённая работа), без опыта. Оплата сдельная. Обращайтесь на e-mail [email protected]

16 февраля 2020 г. 11:02

Сборщик заказов на дому (без опыта)

  Требования: Требуются сотрудники на сборку ручек. В ваши обязанности будет входить: — Сборка ручек на дому (шариковых) — Проверка всех деталей — Упаковка изделий по коробкам — Составление отчётности о проделанной вами работы. Услови.

60000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:57

Сборщик заказов на дому (без опыта)

  Требования: Требуются сотрудники на сборку ручек. В ваши обязанности будет входить: — Сборка ручек на дому (шариковых) — Проверка всех деталей — Упаковка изделий по коробкам — Составление отчётности о проделанной вами работы. Услови.

5000 per day      16 февраля 2020 г. 10:56

Сборщик заказов на дому (без опыта)

  Требования: Требуются сотрудники на сборку ручек. В ваши обязанности будет входить: — Сборка ручек на дому (шариковых) — Проверка всех деталей — Упаковка изделий по коробкам — Составление отчётности о проделанной вами работы. Услови.

60000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:56

Оператор Интернет-магазина

  основным видом деятельности без опыта работы Пишите мне на почту [email protected] Отвечу на ваши вопросы.

15000 — 25000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:56

Срочно требуется помощник информационного менеджера, работа — удаленная только через интернет

  Анонс вакансии: Работа без опыта. Образование не имеет значение. Даже, если вы новичок в интернете, выполняя четкие.

25000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:56

Консультант по продажам

  без опыта); Исполнительность,внимательность,быстрая обучаемость,ориентация на результат; Наличие мед.книжки или.

120 per hour      16 февраля 2020 г. 10:53

Срочно требуется помощник информационного менеджера, работа — удаленная только через интернет

  Анонс вакансии: Работа без опыта. Образование не имеет значение. Даже, если вы новичок в интернете, выполняя четкие.

25000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:50

Сборщик ручек (работа на дому) без опыта

  (удалённая работа), без опыта. Оплата сдельная. Обращайтесь на e-mail [email protected]

16 февраля 2020 г. 10:48

Начинающий специалист по взысканию, Call-центр

  : — Компания занимает уверенную и стабильную позицию на рынке; — Мы готовы Вас бесплатно обучить, если у Вас нет опыта; — Мы. стабильную позицию на рынке. Мы готовы Вас бесплатно обучить, если у Вас нет опыта работы. Мы своевременно выплачиваем.

30000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:44

Удаленная работа

  ) Офoрмление нoвых клиентoв на сaйт кoмпании, и оформление дискoнта для них по их зaявкам. !Можно без опыта работы. Вакансия. В интернет-магазин требуется помощница для удаленной работы! Работа на дому, частичная занятость. Без продаж/Без.

15000 — 22000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:44

Срочно требуется помощник информационного менеджера, работа — удаленная только через интернет

  Анонс вакансии: Работа без опыта. Образование не имеет значение. Даже, если вы новичок в интернете, выполняя четкие.

25000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:40

Срочно требуется помощник информационного менеджера, работа — удаленная только через интернет

  Анонс вакансии: Работа без опыта. Образование не имеет значение. Даже, если вы новичок в интернете, выполняя четкие.

25000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:38

Сборщик заказов на дому (без опыта)

  Требования: Требуются сотрудники на сборку ручек. В ваши обязанности будет входить: — Сборка ручек на дому (шариковых) — Проверка всех деталей — Упаковка изделий по коробкам — Составление отчётности о проделанной вами работы. Услови.

60000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:36

Продавец-консультант

  связи # кассир # сотовая связь # продавец без опыта # работа в г. Лесосибирск (Красноярский край).

16 февраля 2020 г. 10:33

Фрезеровщик камня

  ), посменный график работы, ОБУЧЕНИЕ(примем без опыта), дружный, слаженный коллектив, адекватное руководство. Условия: Трудоустройство согласно ТК РФ (с ПЕРВОГО месяца), питание за счет организации, выплаты 2 раза в месяц (без задержек.

35000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:29

Администратор в центр косметологии и пластической хирургии

  договоров . Регистрация медицинских карт. Требования: Можно без опыта , обучение в процессе работы. График работы : сменный. ). График работы: Пн.-Чт. с 11.00 до 16.00 (без обеда) Выходные дни: пятница, суббота, воскресенье. По всем вопросам Вы.

30000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:27

ВАХТА. НЕФТЕГАЗОВОЕ МЕСТОРОЖДЕНИЕ

  бурильщика КРС, ЭРБ, возможно обучение в процессе работы и получение специальности. — Разнорабочие на буровую , можно без опыта. проживание в общежитии с удобствами, питание в столовой за счет организации. З/п. выплачивается без задержек 2р/месяц , за 30.

80000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:26

Срочно требуется помощник информационного менеджера, работа — удаленная только через интернет

  Анонс вакансии: Работа без опыта. Образование не имеет значение. Даже, если вы новичок в интернете, выполняя четкие.

25000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:23

Срочно требуется помощник информационного менеджера, работа — удаленная только через интернет

  Анонс вакансии: Работа без опыта. Образование не имеет значение. Даже, если вы новичок в интернете, выполняя четкие.

25000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:19

Специалист по выдаче займов

  — Образование высшее или среднее специальное. — Рассматриваем кандидатов заочного отделения без опыта работы при высоком уровне.

Видео (кликните для воспроизведения).

18000 в месяц      16 февраля 2020 г. 10:15

Источники

Бухгалтер по валютному контролю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here