Декларация 3 ндфл на возврат подоходного

Важная информация в статье: "Декларация 3 ндфл на возврат подоходного", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Срок сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

  • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected];
  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры

Возврат подоходного налога за квартиру (долю в квартире, дом, комнату), строительство дома. За покупку квартиры (дома, комнаты), строительство дома максимальный размер вычета может составлять 2 млн. рублей на одного человека, то есть покупателю недвижимости возвращается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный с суммы, равной фактическим расходам на приобретение жилья, строительных материалов, строительных и отделочных работ (если было куплено недостроенное жилье), но не более 2 млн. рублей. Например, если вы купили квартиру за 2 500 000 млн. рублей, то к вычету вы можете поставить сумму – 2 млн. Возврат 13% налога с 2 млн. будет составлять 260 000 рублей. Вернуть налог за купленную квартиру (дом, комнату), строительство дома можно до 260 000 рублей. Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке. Максимальная сумма для налогового вычета по процентам по ипотеке составляет 3 млн. рублей. Заемщику с фактически уплаченной суммы процентов можно вернуть налог не более 390 000 рублей. Вычет можно использовать только по одному объекту недвижимости.

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога

Возврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:

  • если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219, ст. 220 НК РФ),
  • если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 1 ст. 219 НК РФ),
  • в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),
  • когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. 1 п.1 ст. 219 НК РФ).

Если вам положен какой-либо из налоговых вычетов, то вы сможете вернуть соответствующие ему 13% налога, уплаченного ранее. Заявляя о своем праве на вычет и возврат, 3-НДФЛ можно сдавать за трехлетний период уплаты подоходного налога: то есть в 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 — за 2014, 2015 и 2016 годы.

Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • справку 2-НДФЛ со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,
  • копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),
  • заявление на возврат переплаты по НДФЛ.

Декларация о доходах должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения вычета по налогу, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года. А в 2018 году действует новая форма 3-НДФЛ, образец заполнения которой вы найдете здесь.

За какой период можно воспользоваться вычетом и с какого момента наступает право на вычет

Право на использование вычета наступает с момента, когда вы подписали акт-приема передачи квартиры (в случае, если недвижимость приобреталась по договору участия в долевом строительстве). Во всех остальных случаях с момента государственной регистрации права собственности на недвижимость. То есть с того года, когда вы подписали акт-приема передачи или было зарегистрировано право собственности на недвижимость, что подтверждается свидетельством, либо выпиской из ЕГРИП. Право вычета распространяется на весь год. Существует ограничение в три года, на период, за который вы возвращаете налоги. Если вы купили квартиру более, чем три года назад, например, в 2010 году, то возвратить налоги вы сможете только за 2015, 2016, 2017 года. И далее в последующие года, пока вся сумма, указанная к возврату не будет погашена. Для тех, кто подает декларацию для получения вычета, нет обязательного срока подачи, подать ее можно в любой день года, но в течение 3х лет, с момента уплаты налогов, которые вы собираетесь возвратить. Возврат налога 13% по ипотечным процентам, фактически уплаченным за определенный год, можно осуществить, изначально получив вычет, за купленную квартиру, только затем подавать на вычет по ипотечным процентам.

Читайте так же:  Валютное регулирование и валютный контроль введение

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

Вовзарт НДФЛ

Похожие публикации

Налогоплательщики — физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговые вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу, а значит, и сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет.

Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ. Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Особенности

Поскольку каждый вид документа имеет свои отличительные черты, требующие особого внимания, то и налоговая декларация не является исключением. В связи с этим настоятельно рекомендуем при заполнении бланка учесть следующие нюансы:

  • “Шапка” декларации. Абсолютно каждый лист документа должен начинаться с цифр идентификационного номера налогоплательщика, после чего должен быть проставлен порядковый номер страницы. Строкой ниже обязательно указывается Ф.И.О. претендента на имущественный вычет.

Нумерация страниц декларации происходит с помощью трехзначного кода, начинающегося с сотых. То есть если это первая страница, то нужно поставить обозначение 001, а, например, если двенадцатая страница, то 012.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

  • рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
  • возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели. Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно. Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году до 30 апреля, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

  • продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
  • получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
  • продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
  • получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
  • продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
  • получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
  • сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом. Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей. Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 — 235 000

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

  • стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
  • социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
  • имущественные.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета. Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет. Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

Пример заполнения декларации на вычет за лечение

В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

Читайте так же:  Штраф за несдачу нулевой декларации по ндс

Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

На руки Серебров получит 53 040 руб.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2020 года

В 2019 году налоговая декларация на возврат подоходного налога за квартиру является не только обязательным документом, без которого успешное осуществление данной операции невозможно, но и служит отчетом для налоговой инспекции.

В связи с этим обстоятельством подобный документ имеет целый ряд особенностей, касающихся его заполнения, на которых мы и предлагаем подробно остановиться в данной статье.

Как получить налоговый вычет?

Существует 2 способа:

1. Вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию, то есть вы заполняете декларацию 3 НДФЛ, пишите заявление на вычет, собираете все необходимые документы и направляете их в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. В течение трех месяцев налоговая проверяет документы, если не хватает каких-либо документов, они присылают уведомление о том, что необходимо донести недостающие документы. Принимает решение одобрить, либо не одобрить получение Вами вычета. Если решение положительное, то в течение одного месяца, на указанный вами расчетный счет, перечисляют денежные средства. Получить деньги можно только безналичным путем на любой расчетный счет в банке, наличным путем получить возврат нельзя.

2. Получение вычета через работодателя. Суть данного способа заключается в том, что с вашей заработной платы не будет удерживаться налог 13 % до момента пока вычет не будет полностью исчерпан. Вы пишете заявление в налоговую инспекцию (со всеми необходимыми данными вашего работодателя – налогового агента), собираете пакет документов, направляете в налоговую инспекцию по месту вашей прописки, для того, чтобы в налоговой вам подтвердили право на вычет. В течение 30 дней налоговый орган должен дать вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Затем, получив такое уведомление, вы пишете заявление и с этим уведомлением идете в бухгалтерию своего работодателя. После этого с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы физических лиц, в размере 13 % и вы будете на руки получать на 13% больше заработной платы, до того момента пока сумма вычета не будет полностью исчерпана.

За что можно вернуть подоходный налог

Способы представления декларации 3 НДФЛ

Декларацию 3 НДФЛ для получения налогового вычета за купленную квартиру (долю в квартире, дом, комнату), строительство дома, обучение, лечение можно подать тремя способами: в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации лично, через почту, либо по телекоммуникационным каналам связи (интернет), например, как делает наша компания своим клиентам.

Заявление на возврат налога

Если при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8). Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога.

В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.

Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. 88 НК РФ). Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате. Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.

Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты.

Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Возврат подоходного налога за обучение

Возврат подоходного налога за обучение. Данным вычетом вправе воспользоваться физическое лицо, оплатившее: собственное обучение (по очной, заочной, вечерней и иной форме обучения); обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет, если они учились на очной форме обучения; обучение своего опекаемого, подопечного (опекаемых, подопечных) в возрасте до 18 лет, если они обучались по очной форме обучения; обучение бывших опекаемых (подопечных) в возрасте до 24 лет, если они обучались по очной форме обучения; обучение своих брата или сестры (полнородных – имеющих общих родителей или неполнородных – имеющих одного общего родителя) в возрасте до 24 лет, если они обучались по очной форме обучения. Данный социальный вычет предоставляется только при наличии у образовательного учреждения лицензии или иного документа, подтверждающего его как статус учебного заведения. Максимальная сумма налогового вычета за обучение собственных или подопечных детей составляет 50 000 рублей в год. Вернуть налог за обучение детей или подопечных можно до 6500 рублей. Максимальная сумма налогового вычета за собственное обучение составляет 120 000 рублей в год. Вернуть налог за собственное обучение можно до 15 600 рублей.

3-НДФЛ за лечение зубов

Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

Читайте так же:  Возврат налога на имущество

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех — 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры, обучение, лечение, строительство дома

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Кто обязан представлять декларацию 3 НДФЛ

Декларацию 3 НДФЛ обязаны представить физические лица, являющиеся налогоплательщиками на территории РФ, до 30 апреля. Эта обязанность возникает, если в предыдущем году вы продали квартиру, долю в квартире, дом, комнату, автомобиль, получили доходы, от сдачи имущества в аренду, получили доходы из источников за пределами России, получили выигрыш в лотерею, а также иные доходы.

Для отправки декларации 3 НДФЛ необходимы следующие документы: Паспорт, ИНН, СНИЛС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Декларацию 3-НДФЛ вместе с отсканированными документами отправляем в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи (ИНТЕРНЕТ). Оригиналы документов, включая справку 2-НДФЛ, остаются у вас.

При продаже жилого дома, квартиры, комнат находившиеся в собственности менее трех лет, а приобретенное имущество с 2016 года менее 5 лет:

1.Договор купли-продажи (ксерокопию)

2.Документы, подтверждающие оплату покупателями- физическими лицами ( например, РАСПИСКА) (ксерокопию)

3.Свидетельство о государственной регистрации права (копию)

4.Если продано дороже чем 1 000 000 то документы на покупку этого имущества.

При покупке квартиры, комнаты, дома:

1.Заявление о предоставлении права на имущественный вычет

2.Договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них. (копия)

3.Акт о передаче квартиры, комнаты

4.Свидетельство о гос. регистрации права (выписка из регистрационной палаты) (копия)

5.Расписка (если есть) о получении денег. (копия)

6.Кадастровый номер (если есть) (копия)

7.Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал)

Возврат 13% за учебу:

2.Справку о доходах по форме 2-НДФЛ

3.Копию договора на обучение

4.Лицензию института ( брать в институте)

5.Квитанции об оплате (копии)

6.Копию свидетельства о рождении студента

7.Свидетельство об аккредитации института ( брать с института)

8. Справку с места учебы

Вычет на обучение могут получить те, кто в течении истекшего года произвели расходы на обучении, свое, а так же на обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Размер расходов на обучение не более 50 000 рублей.(на каждого ребенка), 120 000 рублей (за свое обучение)

За проданную машину:

1.Договор-купли продажи (если есть, копию)

2.Доверенность (если продавали по доверенности, копию)

3.Расписка об оплате (если есть, копию)

Не облагается до 250 000, и если была в собственности более 3-х лет.

Если машина продана дороже 250 000, то договор и квитанции об оплате на покупку этой машины.

Возврат 13% за лечение:

2.Справку о доходах по форме 2-НДФЛ

3.Копию договора на лечение

4.Лицензию (брать в мед.учреждении)

5.Квитанции об оплате (копии)

6. Справку об оплате с синей печатью (оригинал) (брать в мед.учреждении)

Вычет на лечение могут получить те, кто в течении истекшего года произвели расходы на дорогостоящее лечение, свое, а так же на лечение детей.

Размер расходов на лечение не более 120 000 рублей.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.

Читайте так же:  Уменьшение налогового штрафа

Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Бланк на возврат налога

Как известно, любое физическое лицо, которое систематически отдает 13% со своей заработной платы на налоговые сборы, в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры, может получить обратно определенную часть подоходного налога.

Первым шагом, направленным на получение денежной компенсации за купленное имущество, станет подготовка необходимого пакета документации, а первой и основной бумагой, с которой рекомендуется начать данный процесс, – налоговая декларация.

Перечень всех остальных документов, которые потребуются для оформления подобной налоговой скидки, можно узнать, прочитав 220 статью в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Какую форму бланка необходимо использовать

Чтобы работники налоговой службы не имели к претенденту на вычет никаких претензий, связанных с оформлением документации, нужно использовать строго определенную форму налоговой декларации, которая носит название 3-НДФЛ. Бланк данного документа был утвержден Федеральной налоговой службой 10 октября 2016 года путем утверждения соответствующего приказа под номером ММВ-7-11/[email protected]

Какие сведения нужно внести в декларацию

Если налогоплательщик хочет, чтобы документ был признан правомерным, то ему необходимо вписать в бланк декларации следующую информацию:

  1. Общие данные. В верхней части листа находятся ячейки, в которых нужно указать цифры, составляющие идентификационный номер налогоплательщика. После этого немного ниже необходимо внести сведения о налоговом периоде, номере корректировки и проставить коды налогового периода и налоговой инспекции, в которую в дальнейшем будет передан документ.
  2. Сведения о физическом лице, желающем уменьшить налогооблагаемую базу за счет приобретенной квартиры. В этой части декларации прописывается основная информация о налогоплательщике – фамилия, имя, отчество, а также дата и место рождения.
  3. Паспортные данные. Следует обязательно указать цифры и буквы, комбинация из которых является серией паспорта, а также его номер. В отдельных ячейках прописываются координаты места, в котором был выдан документ, и дата его получения.

ВАЖНО! Если у физического лица, оформляющего имущественный вычет, по каким-либо причинам не имеется паспорта, он должен использовать любой аналогичный документ, с помощью которого можно удостоверить личность.

  1. Место жительства. Независимо от того, находится ли налогоплательщик на территории Российской Федерации или же пребывает за ее пределами, потребуется внести все необходимые данные относительно адреса, по которому он проживает на данный момент времени.
  2. Размеры денежных сумм, связанных с вычетом на квартиру. На отдельной странице нужно обязательно прописать сумму, на которую физическое лицо переплатило НДФЛ, а также размер денежной суммы, ожидаемый налогоплательщиком в качестве возврата за покупку жилья.
  3. Суммы удержанных налогов с физического лица, а также информация о базе налогообложения. На дополнительной странице бланка, а именно во втором разделе подробно прописываются все данные, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, а также суммы, которая будет возвращена претенденту на вычет из общего бюджета налоговой службы.
  4. Источники доходов. Если физическое лицо получает прибыль в Российской Федерации, то ему нужно воспользоваться листом А, который является составной частью декларации, а если за рубежом, то следует использовать лист Б. В данной части документа указываются суммы доходов, размер выплаченных налогов, а также дополнительные данные относительно источников, приносящих прибыль налогоплательщику.

Следует отметить, что если человек, заполняющий декларацию 2019 года на налоговый вычет за покупку квартиры, является индивидуальным предпринимателем или адвокатом, то ему необходимо дополнительно внести данные о своих доходах в лист декларации, обозначенной буквой В.

  1. Сведения о доходах, на которые не начисляются налоговые сборы. Поскольку российским законодательством предусмотрены некоторые виды доходов, не подлежащие уплате государственных сборов, то в декларации также стоит не забыть о них упомянуть в том случае, если они имеются. Это можно сделать на листе бланка, обозначенным буквой Г.
  2. Расчетные данные, связанные с суммой налоговой скидки за покупку квартиры. Вносить соответствующие сведения нужно в лист Д1, входящий в состав декларации. Помимо расчетных цифр, имеющих отношение к сумме вычета, нужно написать форму собственности, которой обладает физическое лицо над квартирой, а также полный адрес приобретенного жилищного объекта.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]

Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

  • заполнить вручную бланки декларации;
  • занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
  • оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде.

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя. Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором. Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих — кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

  • скачать программу на компьютер;
  • заполнить все необходимые разделы программы;
  • проверить правильность заполнения;
  • распечатать на принтере;
  • поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

  1. Печать только на одной стороне листа.
  2. Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

Читайте так же:  Как анонимно написать жалобу в налоговую инспекцию

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

  • качество изображения должно быть четким;
  • печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
  • «вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Возврат подоходного налога за лечение и приобретение медикаментов

Возврат подоходного налога за лечение и приобретение медикаментов. Данный социальный вычет предоставляется налогоплательщику, который понес расходы из собственных средств на оплату услуг по лечению самого себя, супруга(супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет и (или) приобретение медикаментов для себя, либо назначенных супругу(супруге), родителям, детям, в возрасте до 18 лет; оплатившему страховые взносы страховым организациям по договорам личного страхования, договорам страхования супруга(супруги), родителей, детей, в возрасте до 18 лет. Максимальная сумма налогового вычета за лечение и (или) приобретение медикаментов может составлять 120 000 рублей в год. То есть вернуть налог можно до 15 600 рублей.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Так, 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 апреля 2020 года.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

Объясняется это следующими требованиями закона:

  1. Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
  2. Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 — 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде — календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация. Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

  1. Налог на продажу квартиры: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
  2. Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
  3. Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
  4. Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
  5. Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
  6. Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
  7. Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 — 237 900 = 22 100 рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

Приводим образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ в 2020 году:

Источники

Декларация 3 ндфл на возврат подоходного
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here