Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Важная информация в статье: "Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Декларация 3 НДФЛ: дарение квартиры родственнику

Современное российское законодательство позволяет проводить сделки по дарению любого имущества, в том числе и квартир. В большинстве случаев, передача недвижимости происходит между родственниками.

Такая сделка имеет одну существенную отличительную черту – передача осуществляется на безвозмездной основе, и данный факт является практически неоспоримым.

Согласно закону, на одаряемое лицо возлагается обязанность уплаты налога от дохода в виде имущества, принятого в дар.

Однако здесь существует исключение. Налог не уплачивается в том случае, если сделка была осуществлена между близкими родственниками. Подчеркиваем, что данное исключение напрямую связано со степенью родства.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Как подарить квартиру родственнику

Неосведомленному в этом вопросе человеку может показаться, что оформление договора дарения недвижимости родственнику является простой процедурой. Однако это далеко не так.

Сложности начинаются уже на этапе сбора и подготовки необходимых документов, а также в процессе оформления дарственной. Проблемы имеют юридический характер, а потому для их решения рекомендуется обратиться за помощью к опытному юристу.

Однако наибольшие сложности возникают именно в вопросе налогообложения этих сделок. Разумеется, здесь также лучше довериться квалифицированному специалисту, однако, если вы сами будете ориентироваться в этом вопросе, то это точно не будет лишним.

Итак, рассмотрим детальнее процесс заключения договора дарения жилья. Еще некоторое время назад, этот документ не мог быть признан законным без нотариального заверения.

Сегодня же, данная норма уже не является обязательной. У вас есть право выбора: оформить содержание договора своими силами или обратиться за помощью юриста или нотариуса.

Чтобы оформление договора было осуществлено в рамках закона, нужен следующий пакет документов:

  • Паспорт дарителя и одаряемого;
  • Документальное подтверждение права владения, пользования и распоряжения на отчуждаемую квартиру.

Если же составлением договора будет заниматься нотариус, он может запросить следующие бумаги:

  • Технический паспорт жилого помещения;
  • Сведения из Росреестра, подтверждающие отсутствие ограничений на квартиру (арест, залог и др.).

После завершения процесса составления документа, следует зарегистрировать факт перехода права собственности в местном управлении Росреестра.

Для этого нужно, чтобы оба участника договора прибыли в данное учреждение в определенное время, подписали договор, оплатили госпошлину и подали необходимые документы для дальнейшего оформления.

Как не платить налог при дарении квартиры, читайте тут.

В список этих документов входят:

  • Паспорта либо другие удостоверения личности участников договора;
  • Сам договор;
  • Документы, подтверждающие родство;
  • Сведения из домовой книги;
  • Чек об оплате государственной пошлины;
  • Разрешение от органов опеки и попечительства (в случае, если одну из сторон представляет несовершеннолетнее либо недееспособное лицо);
  • Письменное согласие супруга на отчуждение квартиры (если таковой имеется);
  • Доверенность на оформление сделки, в случае наличия человека, который по ней действует.

Согласно закону, регистрирующим органом должно быть выдано два новых документа. Одаряемое лицо получает свидетельство о регистрации права собственности, а даритель – погашенный документ. Эти бумаги должны быть выданы не позже, чем через 14 дней после регистрации.

Бывает, что иногда срок все равно растягивается до одного месяца. Сведения о дарственной также в обязательном порядке направляются в налоговые органы, с целью удержания соответствующего налога.

Отечественный гражданский закон гласит, что дарение является безвозмездной сделкой и не способствует появлению каких-либо обязательств для каждой из сторон по отношению друг к другу. Единственным обязательством является передача квартиры дарителем и ее прием одаряемым.

К слову, у одаряемого родственника есть право на отказ от дара. Оно остается у него вплоть до подписания документов. Если же сделка уже оформлена, у одаряемого остается возможность ее аннулировать. Для этого нужно подать письменное заявление с обязательной госрегистрацией. При этом даритель сможет претендовать на получение компенсации за ущерб, полученный в результате отказа.

Еще одной уникальной чертой договора дарения, отличающей его от других сделок с недвижимостью, является возможность дарения в будущем. То есть можно заключить своего рода предварительный договор.

Он может быть расторгнут дарителем в том случае, если передача данного имущества поставит его семью в тяжелое положение. Также предварительный договор может быть отменен, если одаряемый совершил преступление против дарителя или членов его семьи.

Также законодателем предусматривается три ключевых ограничения при дарении жилья родственникам:

  • Законные представители несовершеннолетних или недееспособных лиц не имеют права распоряжаться недвижимостью от их имени. Даже если процесс оформления будет начат, завершить его не удастся, так как ООП не выдадут своего разрешения на проведение сделки;
  • Отчуждение жилья даже родственнику невозможно провести без нотариально заверенного согласия супруга. К слову, если недвижимость была получена супругом в дар, она не может быть признана общим имуществом супругов, и не будет подлежать разделению в случае развода;
  • Если жилое помещение находится в совместной собственности, обязательным является получение согласия каждого из собственников.

Еще одной причиной отмены договора дарения является случай, при котором даритель переживет одаряемого.

Срок подачи в налоговую

Действующим законодательством определены сроки, касающиеся налоговых выплат. Их можно разделить на два вида. Первый – это обращение в ФНС, второй – внесение рассчитанных денежных сумм.

В случае получения в подарок недвижимости, получатель должен обратиться в налоговую инстанцию и предоставить необходимую декларацию до третьего мая года, который следует за годом получения подарка.

В данном случае для сделок указанного характера предусмотрены отдельные сроки.

Направление данных в установленный срок не означает, что налог должен быть оплачен сразу. В этом случае у человека есть некоторые время для внесения положенных денежных выплат. Налог должен быть уплачен не позднее шестнадцатого июля года, следующего за отчетным. Внести сумму можно несколькими способами.

Первый – самостоятельная оплата. В данном случае человек лично приходит в отделение банка вместе с паспортом и вносит необходимую сумму. Взамен он получит квитанцию.

Второй вариант – удаленный. В этом случае человек использует информационные ресурсы интернета. Здесь речь идет о портале Госуслуги. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, то есть создать свой личный кабинет и активировать учетную запись. После этого можно вносить различные платежи, касающиеся оплаты государственных услуг, в том числе и налоги. Об успешном завершении операции человек получит уведомление, которое и будет являться подтверждением внесения налога. Указанное сообщение сохраняется в истории операций.

Читайте так же:  Задолженность облагается налогом на прибыль

Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности

Для выполнения отчетности необходимо действовать в следующем порядке:

  1. Соберите все необходимые документы:
    • Паспорт гражданина Российской Федерации.
    • Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
    • Подписанный договор дарения.
    • Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
  2. Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
  3. Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
  4. Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  5. Оплатите налог в отделении любого банка.

Для оплаты налога на дарение нужно обратиться в соответствующую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если не сделали этого вовремя, грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

Уплатить налог необходимо до 15 июля после подачи декларации. Если просрочить уплату, грозит штраф от 20% от общей суммы выплаты. Если же не оплатили предумышленно, штраф – 40%.

Инструкция по оформлению декларацию по договору дарения квартиры

Заполнение и предоставление 3 НДФЛ следует производит в несколько этапов:

  • Первым шагом должен быть сбор необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.
  • Второй шаг – непосредственное заполнение декларации. Здесь следует в обязательном порядке указать номер инспекции, куда будет представляться документ. Его можно узнать непосредственно в контролирующем органе. Следует также отразить, кто подает декларацию – сам плательщик налога или доверенное лицо. В качестве источника, откуда получен доход, одариваемый указывает гражданские договоры и сделки. В заключении следует указать источник выплаты НДФЛ. Если родство близкое, этот факт также следует отразить в соответствующем разделе формы.
  • Третий шаг – предоставление пакета документов в ИФНС. Сделать это может также, либо сам налогоплательщик, либо его доверенное лицо.

После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

Если одаряемый – постороннее лицо

Существенных различий между дарением квартиры близкому родственнику или другому лицу не имеется. К последней категории отнесены те, кто не состоит в родственной или семейной связи с другой стороной сделки. Посторонние лица не пользуются какими-либо преимуществами или исключениями, установленными для процедуры дарения квартиры. Следует отметить, что такое правило распространяется и на родственников, которые близкими не являются, например, тети, дяди, двоюродные братья и сестры.

Правила заполнения бланка

Действующим законодательством установлена форма 3-НДФЛ. Это образец, по которому осуществляется заполнение налоговой декларации о доходах физических лиц.

Указанный документ состоит из нескольких частей:

  1. Титульный лист. Он содержит всю информацию о лице, которое платит налоги – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер и дата выдачи паспорта.
  2. Раздел, отражающий сведения о сумме налога, подлежащего оплате. Его расчет и классификация.
  3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

Декларация о налогах заполняться должна с использованием только стандартного бланка формы 3-НДФЛ. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в налоговый орган. Это является безусловной обязанностью платящего лица.

Для этого последний может использовать несколько вариантов:

Любой из вариантов плательщик определяет по личному усмотрению. Не нужно согласовывать свои действия с другими лицами.

Как заполнить форму декларации?

Как заполнить декларацию? Декларация имеет строгую форму, установленную законом, и согласно которой декларанты обязаны её заполнять. Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Если человек впервые имеет дело с данным документом, то лучше доверить дело профессионалам. На сегодняшний день существует множество частных специалистов, которые оказывают налоговые консультации и правовую помощь по вопросам исполнения налоговой обязанности. Разумеется, их услуги стоят недёшево, однако это отгородит от лишних проблем.

Помощь в заполнении документа могут также оказать сотрудники налоговой службы. Правда, придётся посетить соответствующее отделение данного органа и ждать очереди. Но это также позволит избежать проблем в заполнении и подаче декларации.

Порядок подачи декларации следующий:

  1. Чтобы подавать декларацию сначала нужно официально зарегистрировать своё правомочие собственности в Росреестре и получить там соответствующий документ.
  2. Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  3. Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  4. Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.

В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:

  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки. Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей.

Когда возникает налоговая обязанность?

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

Раз в налоговом законодательстве подобное налогообложение установлено, то, соответственно, и у лиц наступает обязанность заплатить налог. Когда наступает такая обязанность?

По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества. Однако стоит отметить, что официальным моментом признаётся не время заключения дарственной, а время постановки на учёт прав на квартиру, которая передаётся по дарственной.

Постановка на учёт правомочия собственности осуществляется в Росреестре. Однако документы подавать можно и в МФЦ (многофункциональный центр). Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ.

Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.
Читайте так же:  Образец бланка на налоговый вычет

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога. Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.

Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов. Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения.

Прилагаемые документы

К налоговой декларации плательщик должен приложить документы, которые будут подтверждать обоснованность выплат.

  1. Паспорт инициатора. Он необходим как документ, удостоверяющий личность. Подойдет и его копия со страниц с биографическими данными и сведениями о месте регистрации.
  2. Идентификационный номер лица, выплачивающего налоги. Его можно получить в ФНС по месту проживания. Номер оформляется в виде справки.
  3. Договор дарения квартиры.
  4. Документы, которые касаются передаваемой недвижимости – свидетельство о праве собственности либо выписка из ЕГРП, а также технический паспорт на квартиру, с указанием места её расположения и общей площади.

Чем грозит несвоевременное декларирование?

В соответствии с законодательством Российской Федерации, каждый гражданин обязан вести отчетность о своих доходах перед государством. Несвоевременное декларирование считается административным преступлением. Тюремный срок вам в таком случае не грозит, но если не подать декларацию до 30 апреля следующего года или просрочить платеж, вам будет выписан денежный штраф.

Зачем нужна декларация 3 НДФЛ при дарении?

Согласно налоговому законодательству каждый налоговый резидент обязан своевременно извещать государство о своих доходах и тратах, в случаях, когда это имеет значения для налогообложения. Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику является подобным извещением, согласно которому налоговые органы пересматривают налоговый статус того или иного лица.

При этом не имеет значения, стал ли человек обладателем доли в квартире или всей целиком. Обязанность наступает в любом случае. И не имеет значения, какой объект недвижимости был подарен. Даже дарение земельного участка облагает налогом.

Но какое значение имеет такая декларация при дарении между лицами? Дарственная является гражданско-правовым договором, согласно которому осуществляется гражданский оборот имущества, квартиры или земли.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.

По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки. Такая стоимость определяется согласно рыночной или кадастровой цене подаренного имущества. По этой причине закон точно не определяет, кто должен подать декларацию – даритель или одаряемый. Но на практике налог оплачивает одаряемый человек.

Необходимо ли подавать документ при дарении жилплощади родственнику и не родственнику?

Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

  • супруги;
  • родители (как родные, так и приемные);
  • дети (как родные, так и приемные);
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры, в том числе и не полнородные;
  • внуки.

В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.

Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство.

Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью.

Как заполнить налоговую декларацию?

Существует два способа оформления документа. Первый – обратиться к специалистам. Данный способ эффективен, если даритель или одариваемый никогда ранее не сталкивались с законодательством о налогах и сборах и не знают порядок оформления справки 3 НДФЛ. Обращение в специализированную организацию позволит существенно сэкономить время и быть уверенным, что все документы будут приняты контролирующим органом с первого раза без дополнительных доработок. Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к декларации, чтобы избежать уплаты НДФЛ при дарении квартиры близкими родственниками. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными.

Видео (кликните для воспроизведения).

Второй способ – сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые. Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц.

Необходимо ли подавать декларацию 3 НДФЛ на подаренную квартиру?

Содержание и форма договора дарения квартиры регулируются ГК РФ. Во-первых, документ должен быть составлен в простой письменной форме, указаны даритель и одаряемый, описан объект сделки так, чтобы его можно было легко идентифицировать, а также прописаны права всех сторон. Договор должен быть заверен у нотариуса, который подтвердит дееспособность сторон, а значит, их понимание последствие совершаемой сделки.

Основной особенностью дарения является его безвозмездность. Другими словами, имущество переходит от одного собственника к другому без какой-либо оплаты. Однако, согласно налоговому законодательству, у одаряемого возникает доход, а значит, он должен уплатить налог. Вместе с тем, в отдельной статье НК РФ указан перечень лиц, которые освобождаются от уплаты НДФЛ (в частности, это ближайшие, близкие родственники). Семейный кодекс относит к таким лицам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер. Остальным родственникам после получения подарка, налог придется платить в обязательном порядке.

Следовательно, после того, как договор дарения будет зарегистрирован, у каждой его стороны наступает обязанность подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой либо рассчитать налог, либо доказать, что имущество получено от близкого родственника, а значит, обязанность платить сбор отсутствует.

Когда нужно подавать декларацию?

Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность. Так что нельзя задерживать подачу данного документа.

Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе. Таким органом на сегодняшний день является Росреестр.

Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • акт приёмки квартиры.

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней. Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели.

Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности. Если в течение месяца декларация не будет подана, то при получении соответствующих сведений налоговым органом лицо может быть привлечено к ответственности.

Читайте так же:  Налог на имущество амортизационная группа

Важно понять, что указанный срок установлен для подачи декларации, а не для уплаты самого налога. Сам налог необходимо уплатить в течение двух месяцев с момента принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Но вместе с тем и спешить с оплатой налога не стоит. Как уже говорилось, уплаченные средства засчитываются в счёт зарегистрированной налоговой обязанности. Регистрация налоговой обязанности происходит в момент принятия налоговым органом соответствующей декларации.

Если заплатить налог раньше установленного момента, то внесённая плата будет учтена в качестве излишне внесённой налоговой суммы. А правила пересчёта и взаимного зачёта излишне заплаченных сумм предполагают особый порядок. Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства.

От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения. Ни в коем случае нельзя халатно относиться к своим налоговым обязательствам.

Нужно ли подавать 3-ндфл при дарении квартиры родственнице

Если квартира подарена близкому родственнику, это отражено в договоре да и в принципе вы можете доказать свое родство, то даритель и одаряемый освобождаются от налога ндфл. Я считаю, что раз государство не получает дохода с вашей сделки, вы могли в данном случае либо подать нулевую декларацию, либо не подавать ее вовсе. Напишите в налоговую пояснения по этому поводу. Укажите, что согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ вы с сестрой являетесь близкими родственниками и платить НДФЛ и подавать декларацию вы не должны. Да, и вообще, даритель в принципе не должен подавать декларацию

А сестра, в данном случае, должна будет оплатить налог с дохода?

Пункт, на который ссылается Roman, дословно звучит так:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

И как-то не очень мне понятно все, что там написано.

То есть, если люди не родственники, то должны платить налог только с того, что отдельно указано (в том числе недвижимость), а если родственники, то не платят совсем с подарунков. Так?

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

При дарении квартиры очень важно четко соблюсти все формальности. Во-первых, правильно произвести регистрацию самой сделки. Во-вторых, корректно оформить документы, чтобы другие родственники или заинтересованные лица не могли ее оспорить в каких-либо случаях. Также важным моментом является налогообложение. Необходимо правильно своевременно подать все требуемые формы в контролирующие органы, чтобы избежать санкций и штрафов с их стороны. Ведь в результате дарения, одариваемый получает доход, а значит, с него должен быть удержан налог. Однако в случае с близкими родственниками, стоимость квартиры не облагается налогом, но степень родства требуется доказать.

Основные понятия

Процедура дарения – это особый вид двухсторонней сделки, который имеет ряд своих особенностей. Главная особенность – безвозмездность. То есть даритель, передавая свою квартиру другому человеку, не получает ничего взамен. Но одариваемый гражданин все-таки получает прибыль в виде недвижимого имущества. Поэтому законодательство и требует документального оформления получения дохода в виде формы 3 НДФЛ.

Форма 3 НДФЛ представляет собой особый вид декларации. Она нужна для подачи сведений, при совершении сделок. С точки зрения законодательства Российской Федерации, этот бланк является специальным документом. Он передается в отделение соответствующих органов по месту жительства одаряемого гражданина, чтобы государство имело сведения о получении последним определенной прибыли.

Дарение имущества родственникам

В качестве сторон дарения могут выступать любые лица. При этом каждая из сторон должна соответствовать определенным требованиям. Даритель должен иметь в своем распоряжении необходимое имущество и обладать правом единолично распоряжаться им. Если материальная ценность является совместной, то потребуется согласие других владельцев либо сначала необходимо будет выделить свою долю. Получатель должен обладать правом совершать сделки от собственного имени. В противном случае потребуется согласие органов опеки, а его интересы будут представлять доверенное лицо. Довольно часто сторонами дарения являются родственники. Такой факт вносит определенные особенности в порядок совершения сделки.

Для реализации необходимо процедуры даритель и получатель должны будут провести переговоры и определить условия соглашения. На этом этапе изучаются документы, подтверждающие правоспособность сторон. Затем оформляется проект договора. Это можно сделать самостоятельно либо обратившись к нотариусу или юристу. Однако в последнем случае потребуется выплатить от двух до десяти тысяч, в зависимости от объема документа и расценок, действующих на момент оказания услуги.

В тексте договора указывается следующее:

  1. Дата и место подписания.
  2. Фамилия, имя, отчество и данные паспорта каждого участника. Если в процедуре задействован законный представитель нужно указать номер и дату доверенности. Такой документ должен быть заверен нотариусом.
  3. Предмет дарения. Если им является квартира, то необходимо указать её адрес, месторасположение и общую площадь либо размер доли.
  4. Права, обязанности и ответственность сторон.
  5. Дата перехода квартиры к новому владельцу.
  6. Срок действия сделки.
  7. Реквизиты и подписи сторон.

После подписания дарственной необходимо зарегистрировать ее в Росреестре. Для этого заинтересованное лицо оформляет заявление, к которому прилагает свой паспорт, квитанцию об оплате государственной пошлины и три экземпляра договора. После этого сведения передаются в регистрирующий орган лично, через законного представителя, МФЦ или интернет. Срок регистрации составляет семь рабочих дней. Если информацию передавал МФЦ, период исполнения составит девять рабочих дней.

Жилые помещения

На практике нередки случаи, когда родственники дарят друг другу недвижимость, в том числе жилье. Такой подход позволяет решить массу проблем. Прежде всего, это исключает споры между потенциальными наследниками. Такое обусловлено тем, что дарение обратной силы не имеет, за исключением случаев, когда получатель нарушает условия сделки, например, приводит помещение в непригодное для использования состояние либо угрожает жизни или здоровью собственника. Сама сделка реализуется по общим правилам. Проводятся переговоры, заключается договор, право собственности регистрируется в Росреестре.

Стоимость внесения данных в ЕГРП составит 2 тысячи рублей для человека и 22 для организации.

Земельные участки

Аналогичным образом происходит дарение земельного участка, поскольку такой вид имущества также относится к недвижимости. Необходимо будет провести переговоры, в процессе которых каждая из сторон получит нужную для себя информацию.

Даритель убедится в возможности получателя совершать сделки от своего имени, а последний удостоверится, что владелец имеет в распоряжении необходимый участок и вправе единолично им распоряжаться, получил согласие других собственников либо выделил свою долю. Также можно установить наличие или отсутствие обременений по земле, например, залога или ареста. После этого подписывается договор, и право собственности регистрируется в органах Росреестра. Стоимость регистрации в данном случае составит триста пятьдесят рублей.

Читайте так же:  Налог на недвижимость в льготы

Как заполнить?

Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом:

Здесь вы можете скачать бланк декларации 3 НДФЛ.

Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.

Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:

  • В первую очередь, потребуется собрать все документы и нормативные, необходимые в процессе заполнения:
    • паспорт;
    • договор дарения;
    • налоговый кодекс;
    • не лишней будет помощь интернета.
  • Форма должна заполняться только после свершения факта регистрации договора и получения прав собственности.
  • Скачать необходимый бланк можно на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Лучше заполнять бланк в электронном виде, а не от руки.
  • Теперь можно приступить непосредственно к заполнению:
    • Укажите номер инспекции, куда вы обращались.
    • В разделе «Признаки налогоплательщика» нужно указать «Иное лицо».
    • В «Имеющихся доходах» выберете «Доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности».
    • Из перечисленных в бланке вариантов нужно выбрать источник получения выплат.
  • Распечатайте бланк, проставьте свои инициалы, дату и подпись. Лучше распечатать сразу несколько экземпляров.
  • Способы передачи налоговой декларации

    Передать форму 3 НДФЛ вместе со всеми предлагающимися документами можно разными способами:

    • Предоставить в соответствующее государственное учреждение лично.
    • Через представителя.
    • Отправить в форме письма по почте с описью вложения.
    • Передать в электронном виде через личный кабинет или же по телекоммуникационным каналам связи.

    Ответственность за неисполнение

    Налоговую декларацию надо подавать в установленный законом срок. Нарушение такого правила повлечет за собой применение мер воздействия к недобросовестному плательщику, которые выражаются в виде наложения денежного штрафа. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ, его размер может составлять от одной тысячи рублей до тридцати процентов от невыплаченной суммы налога.

    Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику

    Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику? Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её. Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение. Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.

    Особенности налогообложения при оформлении договора дарения

    Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

    Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого. Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.

    Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

    Налогообложение при сделке

    В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается. Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций. То есть при дарении квартиры даже родственнику, налог выплатить придется. Определяющим фактором является также статус участников. Если они состоят в близком родстве или являются супругами, то сделка от налогов освобождается. В данном случае вид предмета дарения значения не имеет.

    Сумма налога определяется в процентах от общей стоимости квартиры. Если человек является гражданином РФ или находился на территории страны более ста восьмидесяти дней в течение года, он оплатит тринадцать процентов, а иностранец – тридцать.

    Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация?

    Как уже говорилось, необходимость в подаче декларации возникает по мере приобретения дохода, который будет облагаться налогом. Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо.

    В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками. Перечень близких родственников определяется в семейном законодательстве, так что стоит выяснить, являются ли участники сделки близкой роднёй в соответствии с законом.

    Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах. Извещение о доходах необходимо для вычисления суммы налогообложения. Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.

    Но специалисты всё же рекомендуют подавать декларацию вне зависимости от того, облагается сделка налогом или нет.

    Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно. А значит, и подача декларации также является обязательной.

    Полезное видео

    Ознакомьтесь визуально с информацией про декларацию 3-НДФЛ при дарении имущества на видео ниже:

    3 НДФЛ – это обязательная форма отчетности перед государством о прибыли гражданином. Даже при процедуре дарения каждый обязан отчитаться о приобретении недвижимости и в случае необходимости оплатить налог.

    Декларация 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

    Лицо, которое получает материальную выгоду, должно оплатить определенную сумму. При этом законодательство выделило дарение в отдельную категорию. То есть для процедуры такого характера предусмотрены некоторые особенности налогообложения и, как следствие, подачи декларации.

    Особенности и нюансы

    Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.

    Читайте так же:  Роль органов финансового контроля

    В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.

    Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.

    Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.

    Обязательно ли подавать декларацию

    Согласно требованиям закона, декларация подается в обязательном порядке. Каждый, кто получил прибыль и обязан был выплатить налог, должен будет отчитаться впоследствии. То есть если квартира была подарена не близкому родственнику или члену семьи, то потребуется представить декларацию в налоговые органы в последующем. А вот подать декларацию при дарении квартиры родственнику нужно не будет.

    Регистрация права собственности на недвижимость при дарении

    Прежде чем разбираться, нужна ли декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику, необходимо определиться с регистрацией самой сделки. Получая в собственность недвижимость или любое другое имущество, следует обязательно все правильно оформить. Нередко встречаются ситуации, когда родители, просто передают свое имущество детям, считая, что теперь они будут владеть домом или квартирой. Но пока такая сделка не пройдет процедуру регистрации в государственных органах, она будет считаться недействительной.

    Регистрация права требуется по следующим причинам:

    • Во-первых, только отражение сделки в специальном государственном реестре будет означать, что физическое лицо является собственником недвижимости, а значит, его право не может быть никем нарушено, его можно отстоять в любом суде. В противном случае, различные недобросовестные лица могут воспользоваться правовой неграмотностью человека и лишить его недвижимости.
    • Во-вторых, это требование государства. Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить налог на имущество, поэтому контролирующим органам очень важно знать, какая недвижимость имеется у физических лиц. Эту информацию они могут почерпнуть как раз из государственного реестра. Если своевременно не зарегистрировать сделку, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов, что является правонарушением, за которое предусмотрена определенная ответственность.

    Перечень близких родственников

    В статье 14 Семейного кодекса РФ определены лица, которые являются близкими родственниками. К ним отнесены: дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, внучки, сестры и братья, в том числе полнородные, имеющие общих родителей, и не полнородные, имеющие общего отца или мать. Такая категория наделена определенными преимуществами при совершении сделок имущественного характера, в том числе и дарения. Следует отметить, что супруг не отнесен к близким родственникам. Он является членом семьи. Однако он также пользуется определенными преимуществами в процессе дарения. Следует отметить, что установленные законом исключения для близких родственников и членов семьи действую независимо от того, кто какой стороной сделки является.

    Дарение квартиры родственнику: декларация

    В соответствии с новым НК РФ, налога на дарение между близкими родственниками не существует. П.2 ст.14 СК РФ четко определяет круг лиц, которые составляют категорию близких.

    Выглядит этот список следующим образом:

    • Муж и жена;
    • Родители;
    • Дети (как родные, так и усыновленные);
    • Дедушка, бабушка;
    • Внуки;
    • Братья и сестры (в том числе и те, которые имеют только одного общего родителя).

    Родство между дарителем и одаряемым должно быть подтверждено соответствующими документами. Их следует подать в отделение налоговой инспекции не позже чем 15 июля года, следующего за годом, в котором было осуществлено дарение.

    К списку таких документов относятся свидетельство о рождении или браке, а также справка об усыновлении или решение суда.

    Если сделка осуществляется между дальними родственниками или посторонними лицами, она подлежит налогообложению в размере 13% от стоимости квартиры, определяемой справкой из БТИ.

    Полученное имущество, согласно закону, является прямым доходом, а потому налог на него должен быть оплачен даже в том случае, если одаряемый не имеет денежных средств, является инвалидом или пенсионером.

    Налог уплачивает только одаряемый. Он составляет 13% от стоимости квартиры в том случае, если одаряемый — резидент России. В противном случае, сумма налога возрастает до 30%.

    Оплатить данный налог следует после того, как договор будет зарегистрирован в Росреестре. Точнее, оплату следует произвести в течение двух недель после поступления всех документов из Росреестра в налоговую инспекцию.

    Если одаряемый находится за пределами РФ, он должен оплатить налог до получения свидетельства о праве собственности на подаренную недвижимость.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    +7 (499) 703-47-59
    Москва, Московская область

    +7 (812) 309-16-93
    Санкт-Петербург, Ленинградская область

    8 (800) 511-69-42
    Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

    Условия подачи 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику и правила заполнения декларации

    При дарении квартиры приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период. Этого требует налоговое законодательство.

    Но может возникнуть множество вопросов. Обязательно ли нужна декларация? Как правильно заполнить 3 НДФЛ? Подается ли декларация при дарении жилплощади близкому родственнику? Ответы на них вы найдете в данной статье.

    Срок подачи декларации

    Очень важным моментом является соблюдение срока направления 3 НДФЛ в ИФНС. На это отводится всего один месяц с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности. Нарушение срока влечет за собой штраф, поэтому к данной обязанности перед налоговыми органами у одаряемого физического лица, установленной в НК РФ, следует подходить максимально ответственно.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Таким образом, оформляя сделку дарения, необходимо внимательно изучить ее налоговые последствия. Так, при передаче близкому родственнику жилья, имущества, имущественный вычет не предоставляется. В то же время не происходит и обложение сделки НДФЛ. Если же родственник не близкий, то ему придется уплатить 13% от стоимости объекта, полученного в результате дарения, но зато он сможет и получить возмещение части НДФЛ (более подробный пример налогообложения сделки по дарению недвижимости можно найти на специализированных сайтах в Интернет). Иными словами, в таком случае сумма налога, подлежащая к уплате, также будет равна нулю. Однако этот расчет необходимо представить в форме 3 НДФЛ, чтобы избежать штрафных санкций от контролирующих органов.

    Источники

    Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here