Декларация по форме 3 ндфл кто сдает

Важная информация в статье: "Декларация по форме 3 ндфл кто сдает", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Декларация 3-НДФЛ: кто и когда должен подавать

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ является обязательным для заполнения документом для тех физических лиц, которые не трудоустроены в какой-либо организации, а работают сами на себя. Также этот документ предназначен и для оформления налоговых вычетов.

  • Чтобы бесплатно скачать пустую форму 3-НДФЛ, переходите сюда.
  • Чтобы ознакомиться с образцом декларации за 2017 год, кликните сюда.
  • Чтобы скачать программу для заполнения 3-НДФЛ, сделайте переход сюда.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Все физические лица, работающие на предприятиях различного рода, освобождаются от оформления и подачи бланка 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, поскольку снимать с их заработной платы подоходный налог и перечислять в систему государственного бюджета обязан работодатель.

Поработать с декларацией и внести в нее данные сотрудникам предприятий потребуется только в том случае, если они хотят сократить размер своей налогооблагаемой базы (например, оформить имущественный вычет).

Внимание! Бланк декларации обязательно должен быть по утвержденной Федеральной налоговой службой форме 3-НДФЛ. Каждый год данную форму немного модифицировали, поэтому использовать нужно версию документа того же года, за который подается отчет или просьба о начислении вычета в налоговые органы.

Кому необходимо заполнять

Что касается физических лиц, то они зачастую не успевают, забывают либо же вовсе не знают о том, что им нужно подать на проверку декларацию, что и является источником проблем с законом. Чтобы избежать неприятных последствий, советуем обратить внимание на то, кому нужно отправлять в налоговую службу бланк:

Следует отметить, что для того, чтобы узнать классификацию налоговых скидок, правила их начисления и все остальные нюансы, необходимо прочитать в Налоговом кодексе Российской Федерации информацию, касающуюся вычетов. Это статьи с №218 до №221 включительно.

Подробнее о физических лицах как о категории плательщиков НДФЛ

В данном разделе приведём группы налогоплательщиков, которые обязаны представить 3-НДФЛ в налоговые органы, согласно статье 228 НК РФ:

1) граждане РФ (не налоговые агенты), которые получают доход от аренды, по договорам подряда, от услуг, предоставляемых физическим лицам;

2) граждане-собственники, которые продали свой дом/квартиру/транспортное средство и получил доход;

3) резиденты РФ, которые получали доходы от источников, которые находятся за границами России;

4) победители конкурсов и лотерей, которые получили финансовые призы;

5) граждане РФ, которые унаследовали имущество и получили доход, который не связан с основным наследством.

Исключаются из “дополнительных доходов” подарки и денежные средства, которые были получены от родственников. Доходы, которые были получены в натуральной форме должны быть оценены по рыночной стоимости и задекларированы.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]​) нужно подать в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Причем, если последний день выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок представления переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Основа основ, или что важно понять в самом начале

Прежде чем говорить о форме 3-НДФЛ важно понимать, что это такое.

Итак, декларация 3-НДФЛ – это разновидность налоговой декларации, которая сдаётся по налогу на доход физических лиц, её необходимо предоставить в отделение налоговой инспекции по месту жительства лица.

Данный документ даёт право налогоплательщику отчитаться перед ИНФС по следующим вопросам:

1) о финансовых поступлениях за налоговый период, которые не были задекларированы раньше и с которых не был уплачен налог;

2) о личных финансовых затратах по таким направлениям как:

  • покупка жилья,
  • оплата за обучение,
  • за платное лечение для получения налогового вычета.

3) об операциях с ценными бумагами, представляющими право на получение налоговых вычетов.

О своих доходах перед ИФНС самостоятельно должны отчитываться индивидуальные предприниматели (ИП), нотариусы и адвокаты, путём заполнения отчёта 3-НДФЛ, причём это обязательная категория налогового учета(Читайте также статью ⇒ Понятие НДФЛ. Какие доходы облагаются НДФЛ в 2020?).

Основные вопросы касающиеся декларации 3-НДФЛ

Вопрос: Что должно прилагаться к отчёту 3-НДФЛ?

Ответ: К отчёту прилагается реестр подтверждающих документов (чеки, договоры, лицензии, и прочее).

Вопрос: Что важно получить от сотрудника ИФНС?

Ответ: Расписка с сотрудника ИФНС о получении документов, либо справку о приёме документов к отправке – при отправке почтой.

Вопрос: Какие субъекты предоставляют в ИФНС отчёт по форме 3-НДФЛ?

Ответ: Данный список включает следующие категории налогоплательщиков:

1) граждане РФ – они заявляют о своих дополнительных доходах, а также имеют право на получения вычетов по НДФЛ;

2) индивидуальные предприниматели (ИП) – они должны самостоятельно заявить о своих доходах в ИФНС;

3) организации – они отвечают за уплату НДФЛ с заработной платы сотрудников и получение ими налоговых вычетов.

Вопрос: Какие статьи НК РФ регламентируют порядок заполнения и нюансы, касающиеся справки 3-НДФЛ?

Ответ: В статье 11 говорится о принадлежности налогоплательщика к определённому ИФНС;

В статье 78 говорится о порядке возвращении излишне уплаченных сумм налога;

В статье 88 – указываются сроки и порядок представления 3-НДФЛ в отделение ИФНС;

В статье 208 – определяются виды финансовых притоков, которые должны быть указаны в декларации;

В статье 231- определяется перечень документов-оснований для подтверждения расходов и доходов субъекта;

В статьях 218-221 – разъясняются причины и правила получения права на вычет по НДФЛ;

В статьях 227, 228 и 229 указываются категории налогоплательщиков, которые могут заполнить 3-НДФЛ.

Правила и способы работы с документом

Для начала налогоплательщику нужно определиться с тем, каким методом он будет вносить информацию в декларацию – от руки, используя бланк в бумажном виде, или же на компьютере, работая с электронной версией документа. Каждый способ хорош по-своему, и выбор того или иного метода оформления должен основываться на том, как физическому лицу более удобно это делать.

Если налогоплательщик решил поработать с декларацией вручную, то перед тем, как ее переносить на бумажный носитель, нужно проверить, все ли страницы будут распечатаны на отдельных белых листах формата А4. Например, если титульная страница расположена на одной стороне листа, а раздел №1 на этом же листе только с обратной стороны, то такой вариант размещения неприемлем. Необходимо выделить по отдельному листу для каждой страницы бланка 3-НДФЛ.

Также большую роль при заполнении данного документа от руки играют ошибки. Если физическое лицо даже неумышленно допускает помарку, то тот лист, на котором она сделана, уже не годится. Тогда единственным выходом остается перепечатать страницу бланка, а потом заново указать всю необходимую информацию, которая обязательно должна быть правдивой (то есть все данные должны быть написаны на основании определенной документации).

Что касается оформления 3-НДФЛ на компьютере, то тут может быть два варианта. Первый — это просто вносить данные в бланк, открытый для редактирования в Word или Excel, а только потом переносить его на бумажный носитель, что поможет избежать помарок и ошибок, поскольку их можно мгновенно исправить.

А второй способ – скачать специальное программное обеспечение для оформления декларации. В данной программе, осуществляя переход по различным вкладкам, налогоплательщику понадобится написать некоторые сведения, а некоторые просто выбрать из предложенных вариантов.

Читайте так же:  Ип затраты налоги

Причины, условия и сроки отчета 3-НДФЛ

Почему физическое лицо должно заполнять декларацию 3-НДФЛ? Существуют две основные причины, а именно:

  • во-первых, получение физическим лицом в течение года дополнительного дохода, который не был заявлен иными способами;
  • во-вторых, у физического лица появилось право на получение следующих налоговых вычетов: стандартного, профессионального, социального, инвестиционного или имущественного характера.

Субъект налогообложения, заполняя отчёт по форме 3-НДФЛ, должен соблюдать следующие условия:

  1. Заявлять о своих денежных притоках (декларировать свои доходы) налоговым службам имеют право только резиденты Российской Федерации, а именно граждане или ИП, которые находятся на территории России не менее 183 дней без выезда в продолжение одного налогового периода;
  2. Субъекту налогообложения важно иметь постоянный или эпизодический источник получения дохода, помимо заработной платы, который рассчитывается в отчёте по форме 2-НДФЛ.

Важный момент: Согласно статьи 229 Налогового Кодекса РФ, для того, чтобы представить свои доходы, субъект налогообложения должен не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным, предоставить отчёт по форме 3-НДФЛ в отделение ИФНС.

Что касается налоговых вычетов, важно отметить, что получение налоговых вычетов возможно в течение 3 лет с года возникновения такого права, согласно статьям 218, 219, 220 и 221 НК РФ.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год: скачать бланк

Когда срок сдачи 3-НДФЛ можно нарушить

Такое право есть только у «физиков», НДФЛ с доходов которых полностью удержан налоговым агентом, но они решили вернуть налог из бюджета для чего заявляют свое право, например, на имущественный НДФЛ-вычет. В этом случае физлицо вправе подать декларацию 3-НДФЛ в абсолютно любое время в пределах трех лет с момента уплаты НДФЛ в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е., к примеру, в 2019 году физлицо может заявить свое право на вычет, представив в ИФНС декларацию за 2018 г., 2017 г. или 2016 г.

Кто сдает 3-НДФЛ

Соблюдение законов РФ — долг каждого гражданина и иностранных лиц, находящихся на ее территории. Налоговое законодательство дает не только обязанности, но и определенные права. Знание своих прав позволит уменьшить налоги или получить возврат оплаченного ранее налога. В статье рассказано о подоходном налоге и о том, в каких случаях подается декларация 3 НДФЛ.

Кто должен сдавать 3-НДФЛ ↑

Налоговое законодательство РФ достаточно четко определяет круг плательщиков, кто сдает декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. С полным перечнем субъектов налогообложения можно ознакомиться в статьях 227-229.

В круг лиц, представляющих в ИФНС справку 3-НДФЛ, чрезвычайно широк и включает:

Субъект Пояснение
Граждане Которые декларируют свои дополнительные притоки денежных средств, а также претендующих на получение вычетов по подоходному налогу
ИП, адвокаты и нотариусы Которые самостоятельно заявляют в налоговую службу величину своих доходов и оплачивают обязательные сборы
Компании Отвечающие за уплату налогов с зарплаты своих сотрудников и получение ими вычетов перед налоговыми органами

В первых двух случаях субъекты заполняют документ самостоятельно, а в последнем – решение этого вопроса возлагается на бухгалтерию компании.

Физические лица

Граждане обычно заполняют справку 3-НДФЛ от своего лица. Ею они заявляют налоговым органам о полученных доходах, а также получают право на вычеты.

Физические лица обязаны представлять декларацию в ИФНС в том случае, если они относятся к одной из следующих групп (ст.228 НК РФ):

  1. Граждане, которые не имеют статус налоговых агентов по средствам, поступающим по договорам аренды, подряда, а также от предоставления каких либо работ и услуг физическим лицам.
  2. Собственники квартир, домов, транспортных средств или иного имущества, которые реализовали его в отчетном периоде и получили доход.
  3. Резиденты РФ, которые имели в течение года притоки денежных средств из источников, расположенных за пределами страны.
  4. Участники конкурсов и лотерей, которым довелось получить денежные призы.
  5. Наследники, которые в связи с имеющимися у них правами получили какой-либо доход (не связанный с основным наследством).

В статье приведен и пункт «иные дополнительные доходы». Он подразумевает, что гражданин заполняет справку 3-НДФЛ, если им в течение налогового периода были получены другие виды доходов, как в натуральной, так и в денежной форме, и эти средства ранее не были задекларированы.

Читайте так же:  Декларация по форме 3 ндфл представляют

Исключения составляют только подарки от членов семьи. Если притоки имели место в натуральной форме, то их стоимость оценивается по текущей рыночной цене, которая сформировалась на рынке на момент заполнения декларации.

Юридические лица

Юридические лица не представляют в налоговую службу декларации непосредственно за свои доходы, поскольку они не облагаются подоходным налогом.

В этом свете на стандартные, профессиональные, имущественные и социальные вычеты организации также не могут рассчитывать.

Однако в рамках любой компании действует внушительный по размеру штат наемных работников. Из зарплаты декларируются бухгалтерией работодателя и заносятся в справку 2-НДФЛ.

Однако любой сотрудник может претендовать на получение одного из видов вычетов из подоходного налога, в том числе (ст. 218-221 НК РФ):

Вид вычета Описание
Стандартные Затрагивают те категории граждан, которые имеют статус льготников (герои В.О.В, инвалиды, многодетные семьи и т.д.)
Профессиональные Могут получить ИП, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, авторы творений науки или искусства
Имущественные Получают субъекты, которые в течение налогового периода приобрели жилую недвижимость
Социальные Позволяют вернуть часть подоходного налога гражданам имеющим в течение года затраты на обучение, лечение или благотворительность
Инвестиционные Вправе получить граждане, которые совершают операции с ценными бумагами на фондовом рынке, причем их размер определяется, исходя из величины полученной выручки, понесенных затрат или суммы вложенных на инвестиционный счет средств (ст.219.1 НК РФ)

Соответствуя одной из приведенных выше групп, сотрудник должен написать заявление и представить подтверждающие документы в бухгалтерию своего работодателя.

Дальнейшее оформление 3-НДФЛ проходит без его участия, а возврат средств может быть произведен вместе с зарплатой.

Индивидуальные предприниматели (ИП)

Подача справок 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями осуществляется в двух случаях (ст. 227 НК РФ):

  • если они желают декларировать свой доход или получить право на возврат части подоходного налога;
  • если они имеют штат наемных работников, которые обращаются к ним с просьбой оформить налоговый вычет.

Предприниматели часто пользуются услугами приходящего бухгалтера – он и должен заняться вопросами, касающимися возвращения части НДФЛ работникам.

В целом оформление 3-НДФЛ затрагивает всех владельцев фирм, действующих на правах ИП, поскольку это единственный способ задекларировать их доход. Попадают в данную категорию нотариусы и адвокаты, которые заняты частной практикой.

3 НДФЛ: кто сдает и что это такое

Если есть основное место работы и это единственный источник дохода, все вопросы по налогам лежат на работодателе. Но бывают исключения, когда частным лицам необходимо отчитываться самостоятельно.

Расшифровка 3 НДФЛ — декларация по форме 3, в ней подается информация, связанная с подоходным налогом.

Кто должен сдавать декларацию 3 НДФЛ, прописано в ст.228 НК РФ. В обязательном порядке:

  • Индивидуальные предприниматели. Они отчитываются о полученном доходе от своей основной деятельности, вносят налоговые вычеты и взносы, уменьшающие сумму налога. Для ИП 3 НДФЛ сдать необходимо, ведь это итоговой документ по работе за год.
  • Лица, имеющие частную практику, — нотариусы, репетиторы, оценщики, переводчики и т. д.
  • Физические лица, получившие дополнительный доход, с которого не был уплачен налог.
  • Лица, получившие выигрыш в лотереях, конкурсах, розыгрышах и т. д.
  • В случае продажи недвижимости, автомобиля или другого имущества. Здесь есть исключения, налог не надо платить, если имущество продано близкому родственнику или прошел предельный срок владения жилой недвижимостью.
  • Если получено наследство, принесшее дополнительный доход (с самого наследства налог не взимается). Это может быть интеллектуальная собственность, изобретение, предметы искусства, которые приносят доход.
  • Лица, сдающие в аренду недвижимость или другое имущество.
  • При получении подарка. Если это не деньги, а какой-то предмет, для оплаты налога он оценивается по рыночной стоимости. Исключением являются дары от близких родственников.

Важно! Подоходный налог оплачивают резиденты — в размере 13%, не резиденты — в размере 30%. Резидентом считаются все граждане РФ и иностранцы, находящиеся в России не менее 183 дней.

Есть отдельная категория граждан, для которых декларирование дохода обязательно. К ним относятся госслужащие и их родственники, сотрудники МВД. Это закреплено в указе Президента РФ № 484 от 18 мая 2009 г.

Юридические лица не сдают 3 НДФЛ, так как не являются налогоплательщиком подоходного налога за себя. Предприятие выступает налоговым агентом для наемных сотрудников. Все уплаченные налоги вносятся в форму 2 НДФЛ.

Так же к тем, кто должен сдавать декларацию 3 НДФЛ, относятся желающие получить налоговый вычет. Подача отчета в данном случае — это не обязанность. Если хочется получить вычет, расходы необходимо декларировать, если нет, — то сдача декларации не требуется.

Основные моменты, касающиеся декларации 3-НДФЛ для налоговых вычетов

Относительно вычетов НДФЛ важно отметить, что они носят добровольный характер.

Налоговые вычеты бывают следующих видов ⇓

На схеме показаны виды налоговых вычетов по ранее упомянутым категориям:

СТАНДАРТНЫЕ ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ
Вычет на детей налогоплательщика Образовательные Медицинский
Особая категория Выплаты в НПФ На самого налогоплательщика
Накопительная часть гос. пенсии На детей, супруга, родителей

Далее обозначим основные особенности заполнения декларации 3-НДФЛ:

Видео (кликните для воспроизведения).

1) Заполнение первого и второго листов декларации является обязательной процедурой, остальные листы могут быть заполнены по мере необходимости;

2) Заполнение документа происходит с использованием специальной программы, которую можно скачать на сайте ИФНС, причём важно использовать ту версию декларации, которая актуальна для года, за которой предполагается получение вычетов;

3) В случае заполнения декларации “от руки” важно использовать печатные буквы и ручку с синими или чёрными чернилами;

4) Отчёт 3-НДФЛ может быть отправлен заказным письмом с описью вложения, либо по электронной почте, или же предоставить отчёт лично в отделение ИФНС;

5) Электронное заполнение декларации позволяет направить отчёт в отделение ИФНС он-лайн (Читайте также статью ⇒ Отчетность по НДФЛ в 2020 году).

Чем грозит нарушение срока подачи 3-НДФЛ

Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Т.е., если, например, ИП сдаст с нарушением срока декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом к уплате в бюджет, то, несмотря на то, что его декларация нулевая, ему все равно грозит штраф в размере 1000 руб.

Читайте так же:  Проверка налогов через личный кабинет

Определить сумму штрафа за просрочку сдачи 3-НДФЛ поможет наш Калькулятор.

Кроме того, если ИП/нотариус/адвокат не представит вовремя декларацию 3-НДФЛ, то налоговики подождут еще 10 рабочих дней после окончания срока для ее представления и заблокируют банковские счета нерадивого плательщика (п. 3, 11 ст. 76 НК РФ).

Последние изменения законодательства по вопросам 3 НДФЛ

В НК постоянно вносят изменения. Поэтому перед подачей 3 НДФЛ обязательно надо проверить, что изменилось в текущем году. Перечень последних изменений:

  • Бланк 3 НДФЛ меняется каждый год, 2018 — не исключение. При подаче отчета надо использовать последнюю его форму. При этом за предыдущие годы надо использовать бланк, действующий на тот момент.
  • Изменился предельный срок владения жильем. Если недвижимость получена до 1.01.2016, он составляет 3 года. С 2016 года: 3 года — в случае получения имущества по наследству, дарственной, договору ренты и в результате приватизации. В остальных случаях срок будет составлять 5 лет.
  • Изменилась сумма вычетов на детей инвалидов. Она составляет 12 000 руб. (закон N 317-ФЗ от 23.11.2015).
  • Изменилась и сумма дохода, если она будет выше 350 тыс. руб., вычеты на детей делать нельзя.
  • Сроки подачи 3 НДФЛ остаются неизменными — до 30 апреля для подтверждения дохода. Дата может меняться ежегодно в зависимости от выходных и праздничных дней. Оплатить налог необходимо до 15 июля. Для подачи отчета с целью получения вычета сроков не установлено, его можно подавать в любое время.

Теперь каждому должно быть ясно, что такое декларация по форме 3 НДФЛ, кто должен сдавать отчет и в какие сроки. Нужно помнить, что несвоевременно оплаченные налоги и не поданные отчеты, приведут к большим штрафам. Полученная информация поможет уменьшить сумму налога или возврата его части. Выполнение требований налогового законодательства позволит избежать проблем с налоговыми органами.

Кто сдает налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если гражданин имеет официальное место работы, то всеми вопросами по расчету и начислению на него НДФЛ занимается бухгалтерия работодателя.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Содержание

Если же он получает доход за пределами фирмы, то ему придется самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и осуществлять налоговые платежи.

Этот же документ оформляется в случае получения права на вычеты по обязательному платежу.

Налоговая декларация 3-НДФЛ: кто сдает

Подать в 2020 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год должны граждане, которые, в частности в 2019 г. (п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • получали доход, с которого не удерживался НДФЛ (например, от сдачи в аренду имущества);
  • продали имущество, которое находилось в их собственности менее минимального срока владения.

Кроме того, указанную декларацию обязаны сдать индивидуальные предприниматели, применявшие в 2019 году общий режим налогообложения (п. 5 ст. 227 НК РФ).

Вместе с тем, декларацию в 2020 году также могут подать граждане, которые хотят заявить имущественные, социальные или стандартные вычеты с целью возврата части уплаченного налога.

Декларация 3-НДФЛ 2019: бланк и образец заполнения

Образец 3-НДФЛ за 2019 год мы приводить не будем, поскольку наиболее правильным решением будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год из Личного кабинета физлица на сайте ФНС или с помощью специальной программы, созданной налоговой службой. Декларация 3-НДФЛ довольно большая (содержит более 8 приложений для разных ситуаций). Поэтому есть вероятность запутаться и заполнить не те страницы или не те строки. Заполнение же декларации с помощью программных средств ФНС позволит избежать ошибок. Программа предложит вам заполнить только необходимые страницы в зависимости от вашей ситуации и сразу же проверит отчет на правильность заполнения.

Скачать программу для автоматического заполнения 3-НДФЛ за 2019 год можно на сайте ФНС.

Посмотреть образцы заполнения декларации 3-НДФЛ в наиболее распространенных ситуациях можно здесь.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 г.

В форму 3-НДФЛ , утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected], осенью 2019 года были внесены изменения Приказом ФНС от 07.10.2019 N ММВ-7-11/[email protected] . Эти изменения вступают в силу с 1 января 2020 г. То есть декларацию за 2019 год нужно представить в 2020 году по форме уже с учетом внесенных ФНС поправок.

Кто заполняет форму ↑

Из тех, кто обязан сдавать 3-НДФЛ, большинство субъектов самостоятельно заполняют декларацию. В частности:

  • граждане, получающие дополнительные доходы;
  • индивидуальные предприниматели, представляющие налоговым органам результаты своей деятельности.

Заполнить декларацию можно самостоятельно, предварительно взяв её бланк в любом отделении ИФНС или скачав на сайте налоговой службы.

Все о заполнении 3-НДФЛ на лечение, читайте здесь.

Действующий КБК для 3-НДФЛ, смотрите здесь.

Там же можно посмотреть образец заполнения документа. Отправить готовый документ можно через почтовое отделение заказным письмом или отнести его в ИФНС лично.

Существует и более простой способ: на сайте ФНС в разделе «Электронные сервисы» имеется удобная онлайн форма, которая позволит оперативно заполнить и отправить 3-НДФЛ, ответив на ряд простых вопросов.

В компаниях справки 3-НДФЛ на работников могут заполнить бухгалтера, которым придется представить нужный пакет документов.

Таким образом, заполнение справки 3-НДФЛ затрагивает преимущественно только физических лиц.

Граждане и ИП, выполняющие обязательство по декларированию притоков денежных средств или получающие право на возврат налога должны подготовить декларацию и приложить к ней пакет подтверждающих доходы и затраты бумаг.

Компании сталкиваются с необходимостью заполнения данного документа только в отношении своих наемных работников.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Читайте так же:  Структура налога на доходы физических лиц

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Декларация 3-НДФЛ в 2019 — 2020: бланк

Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2019 год нужно будет сдавать по обновленной форме. Посмотрим, кто и когда должен подать эту декларацию, какая форма 3-НДФЛ за 2019 год применяется в 2020 году. В конце консультации вы сможете скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 г.

3-НДФЛ за 2018 год: скачать бланк

Посмотреть бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год можно в нашей консультации.

Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году

Все резиденты Российской Федерации, при наличии официального места работы, освобождаются от сдачи отчёта по форме 3-НДФЛ, так как налоговым агентом в данном случае выступает их работодатель, который берёт на себя ответственность по расчёту и начислению НДФЛ, а также его уплате в бюджет.

Однако, помимо основного дохода, физическое лицо может получать так называемый “дополнительный” доход, в отношении которого необходимо сдавать декларацию и осуществлять уплату налога.

Важно сказать, что декларация также может подаваться при получении права на вычет, когда часть налога, уплаченного работодателем в размере 13%, будет возвращаться физическому лицу.

В данной статье будут рассмотрены все группы субъектов, которые должны сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ, виды налоговых вычетов и другие нюансы.

Что нужно знать ↑

Можно установить две причины, по которым физическое лицо должно заполнить справку 3-НДФЛ, в частности:

  • получение в течение года дополнительного дохода, который иным способом не задекларирован;
  • наличие права на получение налоговых вычетов стандартного, профессионального, социального, инвестиционного или имущественного характера.

Заполнение 3-НДФЛ требует соблюдения ряда условий, которым должен отвечать субъект налогообложения:

  1. Декларирование притоков денежных средств касается только резидентов РФ, то есть граждан и ИП, пребывающих без выезда в стране не менее 183 дней в течение одного налогового периода;
  2. У субъекта должен иметься какой-либо регулярный или единовременный источник дохода, кроме зарплаты, расчет обязательного платежа по которой производится в рамках 2-НДФЛ.

Если субъект налогообложения оформляет 3-НДФЛ в целях представления своего дохода налоговым органам, то документ должен быть представлен не позже 30 апреля следующего года (ст.229 НК РФ).

При получении же налогового вычета документ можно подать в течение трех лет после возникновения соответствующего права (ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ).

Определения

Справка 3-НДФЛ – это разновидность налоговой декларации по подоходному налогу, которая предоставляется в ИФНС по месту проживания лица.

Посредством этого пространного документа лицо получает возможность отчитаться перед налоговой службой:

  • о своих денежных поступлениях за период, которые ранее не подвергались декларированию и налогообложению;
  • о своих затратах на приобретение жилья, обучение, лечение, операции с ценными бумагами, которые дают право на получение налоговых вычетов.

Нотариусы и адвокаты, а также ИП, которые самостоятельно отчитываются относительно своих доходов перед налоговой службой, заполнение 3-НДФЛ также является обязательным элементом налогового учета.

Оформление документа, которое связано с получением налоговых вычетов представляется добровольным мероприятием.

Однако любой плательщик должен помнить о том, что таким способом можно вернуть себе достаточно внушительные суммы денежных средств.

Важно подчеркнуть некоторые особенности заполнения декларации:

  1. Первый и второй листы обязательны для заполнения, а остальные части документа оформляются по мере необходимости.
  2. При заполнении от руки используются только печатные буквы, а также ручка с синими или черными чернилами.
  3. Отправляется документ заказным письмом с описью, по электронной почте или путем очного представления в ИФНС.
  4. При заполнении декларации онлайн, она направляется на адрес налоговой службы автоматически.

К 3-НДФЛ обязательно должен быть приложен реестр подтверждающих документов, поскольку доходы и затратные статьи субъекта должны подтверждаться соответствующими бумагами.

Важно при передаче декларации в ходе личного визита в налоговую службу взять с принимающего сотрудника расписку, а при отправке почтой – справку о приеме документов к отправке.

Нормативная база

Все вопросы, касающиеся порядка заполнения и представления справки 3-НДФЛ, а также определение круга лиц, являющихся субъектами обложения, прописаны в НК РФ.

Целесообразно обратить особое внимание на такие статьи, как:

Статья Содержание
11 Позволяет определить принадлежность плательщика к тому или иному отделению ИФНС
78 Устанавливает порядок возвращение излишне уплаченных сумм налога
88 Указывает на процесс и сроки представления налоговой декларации в ФНС
208 Определяет, какие именно притоки денежных средств плательщик должен учитывать в декларации
231 Приводит перечень документов, которые могут стать основание для подтверждения денежных затрат и поступлений лица
218-221 Разъясняет основания и порядок получения права на налоговые вычеты
227, 228, 229 Категории плательщиков подоходного налога, которые попадают под заполнение 3-НДФЛ

3-НДФЛ для налогового вычета 2019: скачать бланк

Для заявления вычетов по НДФЛ применяется та же форма декларации 3-НДФЛ, о которой подробно рассказано выше. Там же вы можете скачать бланк 3-НДФЛ за 2019 год.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2019 г.

Если физлицо обязано подать декларацию за 2019 г. (например в связи с продажей какого-либо имущества), то крайний срок ее подачи — 30 апреля 2020 г. (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Читайте так же:  Сумма земельного налога с физических лиц

Если же гражданин подает декларацию с целью заявить налоговый вычет в связи с покупкой жилья, наличием расходов на обучение, лечение (свое или своих родственников) и т.д., то декларацию за 2019 год можно сдать и в более поздний срок – вплоть до конца 2022 года.

Правила подачи 3НДФЛ для налогового вычета

В налоговом кодексе РФ (статьи 218-221) предусмотрено несколько категорий налоговых вычетов. Бывают такие виды вычетов:

  • Стандартные — это вычеты льготникам. Это касается инвалидов, ветеранов, многодетных и т. д.
  • Профессиональные — это вычеты для ИП и людей, которые ведут частные практики.
  • Инвестиционные — вычеты для тех, кто работает с ценными бумагами.
  • Социальные вычеты — это возврат денег, потраченных на лечение, обучение, взносы в благотворительные фонды и на добровольное пенсионное страхование. Вычет может быть получен не только на себя, но и на детей, супругов или родителей.
  • Имущественные вычеты — возникают при приобретении или строительстве жилья. Так же возможен возврат процентов по ипотеке и расходы на ремонт жилья.

Важно! Так, декларация 3 НДФЛ при продаже жилой недвижимости подается, если менее 3 лет прошло с момента покупки, и менее 5 лет, если недвижимость покупалась после 1 января 2016.

Сумма налогового вычета — это база для начисления возврата. От суммы вычета вернут только 13%. Максимальная сумма вычета ограничена — два миллиона рублей, соответственно вернут не более 260 тыс. руб.

Для получения возврата необходимо подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию. Представить документы можно лично в руки инспектору, почтой или через личный кабинет в интернете на сайте ИФНС.

При подаче документов по имущественному вычету необходимо учесть следующие моменты:

Декларация должна сдаваться вовремя

Важно! Необходимо представить документ, подтверждающий сумму, выплаченную за приобретенное жилье. Это должно быть указано в договоре или в расписке от продавца. Нужно позаботиться об этом на стадии заключения договора купли-продажи.

До какого срока нужно успеть подать декларацию

Физическим лицам стоит учитывать, что в некоторых случаях тянуть с оформлением бланка декларации не стоит, поскольку у них могут либо появиться проблемы с налоговой инспекцией, а в результате и с законом, либо попросту сгореть право на такую привилегию, как начисление вычета. В связи с этим ниже указаны случаи подачи формы 3-НДФЛ, при которых должны быть соблюдены определенные сроки:

  • Налогоплательщик получил доход и должен отчитаться и внести с него налог. Если физическое лицо по нормам законодательства обязано со своей прибыли выделить средства на подоходный налог, то это нужно успеть сделать до тридцатого апреля следующего года после его получения. Например, налогоплательщик продал имущественный объект в 2017 году и должен выплатить налоговый сбор с денежных средств, поступивших ему от покупателя. Он обязан осуществить данную процедуру либо в 2017 году, либо в 2017, но не позднее тридцатого апреля.
  • Физическое лицо претендует на возмещение НДФЛ за социальный расход. Что касается порядка предоставления вычетов социального вида, то для того, чтобы все прошло успешно, нужно не забывать о таком понятии, как срок давности. Налогоплательщикам возмещают НДФЛ в случае произведения ими социального расхода, только если бланк 3-НДФЛ был передан в налоговую службу в течение трех лет после оплаты. Данный срок давности распространяется и на некоторые другие виды налоговых скидок (например, инвестиционный вычет).

Есть и такой вид вычета, который может быть предоставлен налогоплательщику в любой момент времени. Это имущественная налоговая компенсация. То есть если физическое лицо вложило материальные средства в покупку дома, например, десять лет назад, а подало форму 3-НДФЛ только в текущем году, то переплаченную часть налога все равно вернут.

Если же физическое лицо вовремя не отправило бланк декларации, то в его сторону будет применено наказание в виде штрафа, минимальный размер которого составляет тысячу рублей. Если налогоплательщику была начислена для уплаты в государственный бюджет определенная сумма, а она так и не была внесена, то он в будущем обязан не только погасить саму задолженность, но и выплатить дополнительно 20% от нее.

3-НДФЛ: срок сдачи

По общему правилу представлять в ИФНС отчетность по форме 3-НДФЛ к определенному сроку должны:

  • предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (либо спецрежимники в отношении доходов, облагаемых НДФЛ);
  • нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • обычные физлица, декларирующие облагаемые НДФЛ доходы, в том числе с которых налог не был удержан налоговым агентом (п. 1 ст. 227, п. 1 ст. 228 НК РФ).

Сдача 3-НДФЛ в 2019 году

Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год приходится на 30.04.2019.

Сроки сдачи 3-НДФЛ за 2019 год

Представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 г. нужно не позднее 30.04.2020.

Подробнее о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях как о категориях плательщиков НДФЛ

Что касается юридических лиц, то они не облагаются налогом на доход физических лиц, поэтому и не должны отчитываться в ИФНС за свои доходы. Однако они выступают в роли налоговых агентов, имея в своём составе штат сотрудников, чьи доходы (заработная плата) декларируются бухгалтерией компании и сдают отчёт по форме 2-НДФЛ

Таким образом, сотрудник компании может подать все документы-основания в бухгалтерию и написать соответствующее заявление на вычет.

При этом 3-НДФЛ оформляется бухгалтерией и денежные средства возвращаются вместе с заработной платой

Видео (кликните для воспроизведения).

В случае с ИП подача 3-НДФЛ, в соответствии со статьей 227 НК РФ, осуществляется в следующих случаях:

  1. в случае декларирования дохода;
  2. при желании получить право на вычет части НДФЛ;
  3. при наличии сотрудников, которым необходимо оформить вычет по НДФЛ.

Источники

Декларация по форме 3 ндфл кто сдает
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here