Документы при представлении декларации 3 ндфл

Важная информация в статье: "Документы при представлении декларации 3 ндфл", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Реестр документов к 3-НДФЛ

При составлении налоговой отчетности нередко бывает так, что итоговый пакет документов выходит достаточно большим и состоит из нескольких листов. Они включают в себя основные бланки, а также дополнительные справки. Например, для предоставления налоговых вычетов. Чтобы не запутаться во всем этом массиве документов, формируют на специальном бланке реестр подтверждающих документов к 3-НДФЛ. Также см. «3-НДФЛ при покупке квартиры».

Желательный довесок

Основные нюансы, связанные с рассматриваемым документом, упомянуты в:

  1. приказе ФНС 2014 года, которым утверждена отчетность 3-НДФЛ;
  2. Регламенте, утвержденном приказом ФНС от 25.02.2016 № ММВ-7-6/[email protected] (Приложение № 3 и др.).

В них, в частности, есть информация о том, что такое реестр, как должен выглядеть бланк реестра прилагаемых документов к 3-НДФЛ и порядок его оформления. Самое главное, что отмечено: реестр для 3-НДФЛ плательщику составлять не обязательно. Это только его право, но отнюдь не обязанность.

Документы для 3-НДФЛ, если физлицо декларирует полученный доход

Здесь возможны два варианта.

Вариант 1. Физлицо лишь декларирует доход, а сумм, уменьшающих налоговую базу, у него нет.

Например, физлицо отражает в 3-НДФЛ доход, полученный от сдачи своей квартиры в аренду.

В этом случае документы, подтверждающие получение в отчетном году дохода, прикладывать к декларации не нужно.

Вариант 2. У физлица есть и доходы, и уменьшающие их суммы.

К примеру, физлицо в 2018 году продало свою квартиру, принадлежащую ему менее пяти лет. Помимо того, что в декларации 3-НДФЛ «физик» отражает полученный от продажи жилья доход, он заявляет право на имущественный вычет в размере расходов, связанных с приобретением жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Тогда физлицу к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие такие расходы (Письмо Минфина от 30 января 2015 г. № 03-04-05/3513 ).

Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ ИП

Индивидуальные предприниматели имеют право подавать данную декларацию без дополнительных документов, так как Налоговый кодекс не содержит подобного требования. И немаловажно, что этот подход поддерживают высшие судьи (решение ВАС РФ № 7696/08).

На практике все же рекомендуем хранить документы в собственном архиве по двум причинам:

  1. если при проведении камеральной проверки 3-НДФЛ возникнут вопросы или будут выявлены ошибки, инспекторы потребуют разъяснений. Тогда пригодится документальное подтверждение сведений из 3-НДФЛ;
  2. в случае выездной ревизии предприниматель уже обязан документально подтвердить данные из 3-НДФЛ. Такие требования установлены ст. 89 НК РФ.

Какие документы при сдаче 3-НДФЛ приложить ИП

Индивидуальные предприниматели вправе сдать 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) без приложения документов. Ведь такая обязанность не предусмотрена НК РФ (Решение ВАС РФ от 06.08.2008 № 7696/08 ). Правда, если при проведении камеральной проверки 3-НДФЛ налоговики выявят какие-либо ошибки в представленной 3-НДФЛ, то они запросят у ИП пояснения, к которым он вправе приложить документы (п. 3, 4 ст. 88 НК РФ).

Кроме того, представить документы, подтверждающие сведения из 3-НДФЛ, предпринимателю придется в обязательном порядке при проведении у него выездной проверки (ст. 89 НК РФ).

Налоговая система в РФ

Налоговая система представляет собой совокупность всех основных частей налогообложения:

  • объект;
  • субъект;
  • государственные ведомства;
  • законодательные акты.

То есть, в данную систему входят перечень налогов, плательщики обязательных платежей, отделения ФНС и все нормативно-правовые акты в этой области.

Перечень налогов включает в себя как общие налоговые режимы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль и т.д.), так и специальные (УСН, ЕНВД, патент и т.д.).

Плательщиками являются физические и юридические лица, у которых есть обязанность по уплате налога. Также к данной категории следует относить тех, кто хочет воспользоваться правом участия в налоговых правоотношениях, то есть тех, кто подает документы на получение возвратов и других возмещений из бюджета.

Вместе с декларацией необходимо представить пакет документов.

Государственные ведомства представлены центральным аппаратом ФНС и подотчетными ему — региональными и межрегиональными ИФНС. Также сюда следует относить и Министерство финансов, которое регламентирует и контролирует деятельность ведомства по налогам.

Список законодательных актов достаточно широкий и включает в себя:

  • Конституцию.
  • Налоговый кодекс.
  • Постановления правительства.
  • Указы Президента.
  • Приказы ФНС.
  • Другие нормативно-правовые акты.

Таким образом, налоговая система работает в том случае, если функционируют все ее составные части.

Кто формирует перечень

Как уже сказано выше, этот документ плательщик создает только по собственному желанию. И если такового нет, то в инспекцию можно передавать документы в том виде, в котором они есть. И уже сами контролеры будут приводить их в нужный вид. В частности, они создадут соответствующий реестр документов к 3-НДФЛ на бланке 2016 года и оформят его согласно всем правилам.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ, если физлицо хочет вернуть НДФЛ из бюджета

Если «физик» подает декларацию с целью получения вычета по НДФЛ (например, имущественного, связанного с покупкой жилья) и возврата налога, то к декларации 3-НДФЛ он должен приложить документы, подтверждающие право на такой вычет (Письмо ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] ).

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

При сдаче отчетности в налоговую инспекцию многих плательщиков интересуют конкретные документы, прикладываемые к 3-НДФЛ. Со всем ли удалось угадать? Что должны подавать коммерсанты и обычные физические лица, расскажет наша консультация.

Как проверяют перечень

Если конкретный человек все-таки удосужился самостоятельно заполнить реестр к 3-НДФЛ за 2016 год, то в задачу сотрудников ИФНС уже войдет проверка правильности его оформления. В первую очередь, они сверят число и виды присланных материалов с теми, что отмечены в реестре. Кстати, точно такая же цифра должна фигурировать и на титульном листе этой отчетности.

Если в процессе проверки вылезут какие-то несоответствия, то документы человеку обратно возвращать не будут. Просто сами налоговики еще раз все перепроверят и составят правильный бланк реестра документов к 3-НДФЛ. А уже потом передадут все материалы в другие отделы, которые будут заниматься непосредственно анализом 3-НДФЛ. Реестр к декларации здесь уже не будет играть роли. Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

Читайте так же:  Вычет имущественный 250000

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Приложение N 3. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Документы при представлении декларации 3 ндфл

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:

1. Паспорт;
2. ИНН.

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;
9. Квитанции об оплате процентов.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договори др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.

Подробную информацию можно получить по телефону 764-04-31, 210-82-31

Памятка по составлению налоговой декларации 3-НДФЛ

9 шагов к успешной сдаче декларации 3-НДФЛ

Начиная с представления отчетности по НДФЛ за 2018 год применяется новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Внимание

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящихся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию сдают, в частности, физические лица, получившие доходы, в отношении которых налог рассчитается и уплачивается ими самостоятельно, а также лица, желающие получить налоговые вычеты.

Внимание

Если в налоговом периоде физлицо (не предприниматель) не получало облагаемые НДФЛ доходы или получило только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, представлять декларацию не надо.

3-НДФЛ надо представить в налоговый орган по месту жительства (постоянной регистрации) по окончании календарного года не позднее 30 апреля.

Примечание

Узнать адрес своей инспекции можно с помощью сервиса на сайте ФНС России «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» https://service.nalog.ru/addrno.do.

Внимание

Представить декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года. На этот случай не распространяется предельный срок подачи. См. информацию ФНС России от 09.01.2019.

Форму 3-НДФЛ можно заполнить от руки либо на компьютере. Для удобства рекомендуем использовать программу «Декларация», размещенную и доступную для скачивания на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства»/»Декларация». Программа поможет правильно ввести данные из документов и выбрать коды, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует готовый документ для предоставления в налоговый орган.

Внимание

На каждый год ФНС разрабатывает отдельную программу «Декларация». В ней учтены все необходимые изменения. Не ошибитесь в выборе!

Программу надо установить на свой компьютер. В результате работы программы формируется файл с декларацией в формате PDF, который можно либо распечатать и сдать в ИФНС (в том числе и переслать по почте), либо отправить в налоговый орган по ТКС через «Личный кабинет налогоплательщика».

Если по какой-то причине оформление 3-НДФЛ на компьютере невозможно, бланк можно распечатать и заполнить вручную. В таком случае заполнять поля формы надо заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках соответствующего поля проставлять прочерк. Исправления в декларации не допускаются!

Показатели для заполнения декларации могут быть получены из справок о полученных доходах и удержанных суммах налога (далее — СДФЛ), которые выдаются налоговыми агентами по запросу получателя доходов, а также из расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении физлица, и из произведенных на основании этих документов расчетов. Данные из справок СДФЛ, как правило, необходимы в том случае, если в декларации заявляются налоговые вычеты.

Читайте так же:  Подарили квартиру надо ли платить налог

Внимание

С 1 января 2019 года сведения о доходах и НДФЛ выдаются физлицам по специальной новой форме «Справка о доходах и суммах налога физического лица», утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] Обратите внимание, что теперь эта справка не является (и не называется) формой 2-НДФЛ, по которой налоговые агенты отчитываются перед налоговыми органами.

Примечание

Справку 2-НДФЛ теперь можно получить в личном кабинете налогоплательщика-физлица. Для этого нужно воспользоваться ссылкой «Выгрузить с электронной подписью» в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Справка скачивается в виде файлов в формате pdf и xml, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России.

Отметим, что в Личном кабинете справки, как правило, размещаются не ранее июня. Поэтому для заполнения декларации все-таки придется получать справки у налоговых агентов.

Обновленная форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1, 2, которые обязательно заполняют все представляющие ее налогоплательщики, Приложений 1-8, а также Расчета к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества» и Расчета к Приложению 5 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации», которые оформляют по необходимости.

Контрольные соотношения показателей обновленной декларации доведены письмом ФНС России от 20.12.2018 N БС-4-11/[email protected]

Разъяснения Минфина России и ФНС России

При формировании декларации необходимо учесть несколько нюансов, связанных с исчислением и уплатой НДФЛ в различных ситуациях. Рассмотрим основные шаги, которые необходимо совершить, прежде чем отправить декларацию в налоговый орган.

ШАГ 1: Проверяем доходы, подлежащие налогообложению и самостоятельному декларированию (Приложения 1, 2, Расчет к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»)

Большинство доходов физлица получают от налоговых агентов (работодателей и/или других), которые исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет НДФЛ с этих выплат. Такие доходы в декларации можно не указывать при условии, что налогоплательщик не намерен воспользоваться вычетами (абзац второй п. 4 ст. 229 НК РФ).

Однако в отношении ряда доходов физлица обязаны самостоятельно исчислить и уплатить налог. Это могут быть: доходы от продажи имущества или имущественных прав, в виде подарков или выигрышей, а также вознаграждения, полученные от других физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами, и др. Перечень таких ситуаций приведен в ст. 228 НК РФ.

В Приложении 1 отражаются доходы от источников в Российской Федерации, в Приложении 2 — от источников за ее пределами. Расчет дохода от продажи каждого объекта недвижимости, приобретенного в собственность после 1 января 2016 года, отражается в Расчете к Приложению 1.

Разъяснения Минфина России и ФНС России

ШАГ 2: Заполняем сведения об источниках выплаты полученных доходов

Форма декларации по НДФЛ предусматривает заполнение сведений об источнике выплаты полученных доходов — ИНН, КПП, ОКТМО, наименование источника выплаты дохода.

Если декларируемые доходы получены от юридического лица, то эти данные можно получить из справки СДФЛ либо из иных имеющихся документов. Если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указываются только его фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии).

КПП заполняется только при получении доходов от юридических лиц.

В ряде случаев требуется указывать также код по ОКТМО источника выплаты декларируемого дохода.

Код по ОКТМО можно узнать, воспользовавшись Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013. Также информацию о кодах ОКТМО можно получить с помощью электронного сервиса «Узнай ОКТМО», размещенного на сайте ФНС России.

ШАГ 3: Отражаем в декларации доходы, не подлежащие налогообложению (Приложение 4)

По общему правилу физлица вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ.

Вместе с тем некоторые доходы, частично не подлежащие налогообложению НДФЛ, должны быть задекларированы. Речь идет о материальной помощи, стоимости подарков, о суммах возмещения стоимости медикаментов и пр. Такие доходы надо указать в Приложении 4 декларации. В нем же указывается необлагаемая часть таких доходов.

Статьи и обзоры

Матпомощь работнику при рождении ребенка (журнал «Актуальная бухгалтерия», N 10, октябрь 2017 г.)

Разъяснения Минфина России и ФНС России

ШАГ 4: Декларируем особые виды доходов (Приложение 8)

В течение налогового периода физические лица могут получать доходы от операций с ценными бумагами и/или с производными финансовыми инструментами, в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), а также доходы от участия в инвестиционных товариществах. Необходимо учитывать, что для расчета налоговой базы по таким доходам предусмотрено специальное Приложение 8.

В большинстве случаев информация по таким операциям отражается на основании справок СДФЛ, полученных от брокеров и других налоговых агентов, ведущих учет соответствующих доходов физлиц.

Разъяснения Минфина России и ФНС России

ШАГ 7: Заявляем налоговые вычеты (Приложения 4, 5, 6, 7, Расчет социальных налоговых вычетов)

При получении доходов, облагаемых по ставке 13%, физлицо имеет право на получение налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных и др.). В общем случае вычеты предоставляются при подаче декларации в налоговые органы, хотя многие из них можно получать у налогового агента в течение года.

Проверьте, на какие вычеты, не предоставленные налоговыми агентами, вы имеете право. Удостоверьтесь в наличии документов для их получения.

Рекомендуем также проверить вычеты, предоставленные налоговыми агентами, по справкам СДФЛ. Если по какой-то причине работодатель ошибся и предоставил вычет в неполной мере, это можно исправить, заявив остаток в налоговой декларации.

Статьи и обзоры

Разъяснения Минфина России и ФНС России

ШАГ 9: Подаем декларацию в ИФНС

Заполненную декларацию необходимо представить в налоговый орган. Это можно сделать лично или через представителя, направить по почте, передать в электронном виде, в том числе через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». К ней надо приложить документы, подтверждающие право на вычеты. Документы, подтверждающие получение доходов, НК РФ прикладывать не требует, но в некоторых случаях это может быть целесообразно. На все прилагаемые к 3-НДФЛ документы составляется Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ.

Отправка декларации подтверждается:

— отметкой о ее принятии и дате получения налоговым органом (при личной сдаче либо через представителя);

— квитанцией почтового отделения об отправлении ценного письма и копией описи вложения со штампом и отметкой почтового отделения (при отправке по почте);

— квитанцией о приеме декларации в электронной форме, формируемой налоговым органом (при сдаче по телекоммуникационным каналам связи).

Читайте так же:  Подоходный налог в латвии

Если в результате применения вычета сумма НДФЛ подлежит возврату из бюджета, то одновременно с декларацией надо подать письменное заявление на возврат налога.

После подачи заявления, декларации и документов, подтверждающих право на вычет, инспекция в течение трех месяцев проводит камеральную налоговую проверку. Если по результатам проверки будет принято решение о возврате излишне уплаченной суммы налога, то НДФЛ вернут в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.

Контролировать ход камеральной проверки налоговой декларации, а также увидеть ее результат можно с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России в разделе «Статус проверки 3-НДФЛ».

Документы, прикладываемые к декларации 3-НДФЛ

Одни налогоплательщики, представляющие в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, должны прикладывать к ней дополнительные документы, другие – не должны. Это зависит от ситуации.

Бланк документа

Узнать, как должен выглядеть бланк реестра подтверждающих документов к 3-НДФЛ, можно, помимо прочего, на официальном сайте налоговой службы. Там же указаны все изменения, которые периодически вносят в этот документ. Как правило, это происходит ежегодно. Поэтому бланк реестра к 3-НДФЛ 2016 может отличаться от варианта 2015-го года. Его точный вид описан в приказе ФНС 2016 года.

В конце реестра достаточно лишь даты и вашей подписи, а в начале:

Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

За год __________

Отчество _______________________

Самое удобное – скачать реестр подтверждающих документов к 3-НДФЛ на нашем сайте. Достаточно загрузить и распечатать образец.

Что нужно знать про декларацию

Этот документ часто оформляют при получении дополнительных доходов, с которых налоговый агент в силу закона или стечения обстоятельств НДФЛ не отчисляет. Например – продажа имущества, выигрыши, получение денежного подарка и т. п. Либо при желании получить вычет. Полный список представлен в ст. 228 НК РФ.

Подавать 3-НДФЛ обязаны:

  • физические лица (без статуса ИП);
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой;
  • иностранцы, ведущие деятельность по патенту.

Законодательство устанавливает срок подачи – до 30 апреля следующего года. При этом оплату налога можно провести чуть позднее – до 15 июля года, следующего за прошедшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Даже если закон не требует предоставление декларации 3-НДФЛ, плательщик может сделать это по своему усмотрению. Например, когда хочет получить налоговый вычет.

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ физическим лицам

Ответ на этот вопрос зависит от цели сдачи 3-НДФЛ (см. таблицу).

Цель Что с документами
Отчитаться по полученному доходу При отсутствии налоговых льгот прилагать дополнительные документы не надо (показывают просто доход). Например, получение прибыли от аренды недвижимости.
Получить налоговый вычет Если физлицо относится к категории граждан, которые могут воспользоваться льготами (обучение детей, благотворительность и т. д.) и уменьшить налоговую базу, понадобится приложить документацию, подтверждающую такие расходы.

ПРИМЕР 1
Соловьев подает 3-НДФЛ на получение вычета за лечение сына (приобретение медикаментов). Он должен подготовить:

  • документ, подтверждающий оплату медицинских услуг;
  • рецептурный бланк формы 107-1/у (должен иметь штамп, содержащий надпись «Для налоговых органов РФ» и ИНН плательщика);
  • копию лицензии медицинского учреждения;
  • квитанции, подтверждающие покупку лекарственных препаратов, назначенных врачом;
  • документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении сына);
  • заявление на получение вычета (в нем указывают банковский счет);
  • копии 2, 3 и 5-й страниц паспорта.
Видео (кликните для воспроизведения).

Схема примерно такая:

Чтобы вернуть средства из бюджета при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие право на предоставление вычетов (письмо налоговой службы № ЕД-4-3/19630).

ПРИМЕР 2
Коршунова претендует на получение имущественного вычета, положенного за покупку жилья. Был оформлен кредит, по которому выплачено процентов на 200 000 рублей. Вот документы, прикладываемые к 3-НДФЛ:

  • заявление на возврат налога;
  • дубликат свидетельства, подтверждающего законное владение недвижимостью;
  • справка с места работы 2-НДФЛ за соответствующий период;
  • копия договора купли-продажи;
  • дубликаты платежных документов на оплату жилья;
  • копия кредитного договора;
  • копии платежных документов, подтверждающих перечисление 200 000 руб. (проценты);
  • график платежей.

Налоговая служба заявление на возврат НДФЛ рекомендует писать по такому образцу:

Также см. «Реестр документов к 3-НДФЛ».

Документы при представлении декларации 3 ндфл

ПЕРЕЧНИ ДОКУМЕНТОВ, ПРИЛАГАЕМЫХ К ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

УФНС России по Ярославской области сообщает, что в целях единообразия порядка представления наиболее востребованных гражданами социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральной налоговой службой разработаны перечни документов, которые необходимо прилагать к декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) для получения указанных вычетов.

Указанные перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры)

представляется в случае оплаты обучения подопечных

представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256

выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов

представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей

представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

перечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты

представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

Читайте так же:  С пенсии снимают подоходный налог

оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию

либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату)

представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Пример заполнения Реестра подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ (подготовлено экспертами компании «Гарант», август 2015 г.) (утратил силу)

Пример заполнения Реестра подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ
(подготовлено экспертами компании «Гарант»)

ГАРАНТ:

Приказом ФНС России от 25 февраля 2016 г. ММВ-7-6/[email protected] приказ, утвердивший настоящую форму, признан утратившим силу

Утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 18 июля 2012 г. N ММВ-7-1/[email protected]

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader

Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

Кол-во представленных листов

заявление физического лица о предоставлении налогового вычета

справка с места работы о доходах физического лица и удержанном налоге (форма 2-НДФЛ)

копия договора на обучение

копию договора на лечение

копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг

копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг

рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств (по форме N 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»)

копия свидетельства о браке

копия свидетельства о рождении налогоплательщика

копия свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика

справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256

документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (свидетельство о государственной регистрации права)

договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме,

акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 75 рублей или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Пример заполнения Реестра подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

Подготовлено экспертами компании «Гарант», август 2015 г.

Документы для получения налогового вычета по декларации 3-ндфл

Перечень документов для заполнения 3 НДФЛ налогового вычета за КВАРТИРУ:

1. Копия договора купли-продажи недвижимости или копия договора долевого участия.

2. Копия свидетельства о регистрации ( Зелёнка ).

3. Копия акта приема-передачи недвижимости.

4. Копия платёжных документов: ( расписки, квитанции, финансовые справки, платёжные поручения )

5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошедший год

6. Копия двух страниц паспорта: ( Первая страница с фотографией и страница прописки )

7. Копия сберкнижки или выписка с расчётного счёта, карты

8. Копия кредитного договора, если приобреталась недвижимость в кредит

Перечень документы для заполнения 3 НДФЛ для налогового вычета за ЛЕЧЕНИЕ:

1. Копия договора с медицинским учреждением .

3. Справка для налоговых органов.

4. Копии платёжных документов, рецептов.

5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошедший год

6. Копия двух страниц паспорта: ( страница с фотографией и страница прописки )

7. Копия сберкнижки или выписка с расчётного счёта, карты

8. Копия свидетельства о рождение, о заключение брака ( в случае лечения детей, супругов, родителей)

Перечень документы для заполнения 3 НДФЛ для налогового вычета за ОБУЧЕНИЕ:

1. Копия договора на обучение с образовательным учреждением.

3. Справка для налоговых органов.

4. Копии платёжных документов, выписки, квитанции .

5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 2018 год

6. Копия двух страниц паспорта: ( страница с фотографией и страница прописки )

7. Копия сберкнижки или выписка с расчётного счёта, карты

8. Копия свидетельства о рождение, о заключение брака ( в случае обучения детей, супругов)

Юридические услуги физическим лицам

Юридические услуги для юридических лиц

Оформление сделок с недвижимостью

Автоюрист в Воронеже

Налоги и бухгалтерия

Документы для получения налогового вычета по декларации 3-ндфл

стоимость услуги

Приятный сайт! Зашел на него и узнал много полезного и интересного для себя. Огромное спасибо юристам компании! Обязательно посоветую данный адвокатский кабинет друзьям. Удачи и процветания! Мне вы очень помогли!

Великолепные юристы работают в данной компании, и цены соответсвуют ценам на сайте не рублем больше.

Спасибо за помощь! Исчерпывающие ответы квалифицированных специалистов!

Спасибо большое за помощь. Все доступно и понятно объяснили.Очень хороший сайт!Удачи вам в работе!

Документы для 3 НДФЛ

В публикации рассматривается вопросы относительно представления 3 ндфл, и какие документы нужно предоставить в налоговое ведомство вместе с декларацией. Помимо этого затрагиваются вопросы относительно налоговой системы в целом в стране, а также обязанности и права граждан по предоставлению декларации о доходах.

Какие документы нужны для сдачи 3-НДФЛ физлицам

В данной ситуации все зависит от того, с какой целью обычное физлицо (не ИП) представляет в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ: задекларировать облагаемый НДФЛ доход или же для получения вычета по НДФЛ и возврата налога из бюджета.

Документы для 3 ндфл

Для того чтобы разобраться какие нужны документы для подачи 3 ндфл в налоговую, необходимо определить цель такого обращения. Так, это может быть обязанность (при отчете о доходах) либо право (при получении вычета). И в первом и во втором случае документы для 3 ндфл, их перечень установлены законодательством. Следовательно, непредставление даже одного из этого списка влечет за собой определенные последствия. В общем случае для заполнения и подачи декларации в ведомство понадобится паспорт и ИНН (только номер). Для оформления возврата потребуется справка 2 ндфл с работы, поскольку вернуть 13% может только работающий гражданин, с доходов которого удерживался данный процент.

Для заполнения 3 ндфл требуется справка о доходах

На получение имущественного вычета

На имущественный вычет могут рассчитывать граждане, которые приобрели объект или объекты недвижимости, подходящие под перечень установленных кодексом объектов (квартиры, дома, земли и т.д.). Для подтверждения такого права вместе с декларацией-заявлением на получение возмещения необходимо подать пакет документов.

  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи (для первичного жилья);
  • кредитный договор (для ипотечного приобретения);
  • расписка о принятых денежных средствах от продавца (если продавец — физическое лицо, деньги передавались в наличной форме и в договоре не указан факт передачи);
  • квитанции о переводе денег за покупку (если использовался безналичный расчет);
  • квитанции об уплате ежемесячных платежей по ипотеке (если она имела место быть);
  • свидетельство о браке (если покупка осуществлялась в общую совместную собственность);
  • заявление о распределении долей (если покупка осуществлялась в общую совместную собственность).
Читайте так же:  Налог за квартиру сколько платить

Свидетельство о праве собственности либо акт приема-передачи являются основополагающими документами, поскольку именно они рождают право на вычет. Дата получения данных бумаг является датой возникновения права на получение имущественного вычета. То есть, если договор сделки был оформлен в декабре 2017 года, а свидетельство получено в январе 2018 года, то декларацию на возмещение можно подавать только за 2018 год в следующем году.

Расписка о принятых денежных средствах может быть написана как от руки, так и напечатана на цифровом устройстве. Однако обязательно, чтобы в ней были отражены все основные сведения. Такие как:

  • сведения о продавце (фамилия, имя, отчество, год рождения, серия и номер паспорта, адрес регистрации);
  • сведения о покупателе (фамилия, имя, отчество, год рождения, серия и номер паспорта, адрес регистрации);
  • сведения о недвижимом объекте;
  • стоимость объекта (цифрами и прописью);
  • указание на факт получения данной суммы продавцом от покупателя;
  • дата и подписи сторон, участвующих в сделке.

Для расписки нет утвержденной законодательством формы, но необходимо придерживаться следующего образца

Если заявитель претендует на увеличение доли в праве собственности на квартиру в 3 ндфл, то необходимо писать заявление о распределение долей. Для этого необходимо присутствие обоих супругов.

Важно! Если имущество приобретается у юридической фирмы, то обязательно должны быть представлены платежные документы. Указание на факт оплаты в договоре без наличия самих платежек является основанием для отказа в вычете и в совершении контрольных мероприятий относительно данной фирмы.

При приобретении частного дома список документов для 3 ндфл идентичен списку при покупке квартиры. Однако есть одна особенность, которая заключается в том, что приобретая свой дом, покупатель приобретает и земельный участок, на котором он находится. Следовательно, дополнительно необходимо свидетельство о праве на землю.

Важно! Приобретая дом, необходимо правильно составить договор. В договоре покупки могут быть отражены нежилые объекты (сараи, гаражи, пристройки и т.д.), за которые налоговый вычет не предусмотрен. Поэтому важно определить их стоимость и исключить их из суммы заявленного вычета.

Если покупается квартира на первичном рынке, которая требует ремонта, то в стоимость покупки можно включать и сумму затрат, понесенных в связи с отделкой. Для этого в договоре должно быть указано, что квартира продается без отделки. А для доказывания увеличенной стоимости приобретения необходимо приложить платежные документы за купленные расходные материалы (цемент, обои, шпатлевка и т.д.).

Важно! Не все затраты можно отнести к расходным материалам, которые могут увеличить вычет. Поэтому важно заранее проконсультироваться со специалистами либо изучить данный вопрос самостоятельно.

На получение социального вычета

Социальный вычет включает в себя возврат понесенных расходов на лечение, обучение, страхование себя и своих близких, а также на благотворительность.

Социальный вычет включает в себя следующие виды

Для того чтобы получить вычет на лечение необходимо собрать следующий список документов для подачи декларации 3 ндфл:

  • договор с медицинским учреждением;
  • чеки на оплату;
  • лицензию данного учреждения;
  • справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов;
  • свидетельство о рождении (если вычет за ребенка либо за родителя).

Обратите внимание!Все документы выдаются медицинским учреждением. Забирая справку, необходимо убедиться в наличии на ней печатей и штампов.

Также можно вернуть процент с купленных лекарственных средств. В этом случае список дополняется:

  • рецептом на лекарства (с пометкой и штампом для налогового ведомства);
  • чеками, подтверждающими их приобретение.

Не все лекарства подлежат включению в сумму вычета. Поэтому перед заявлением вычета необходимо ознакомится с их перечнем.

Для подтверждения затрат на обучение понадобится:

  • договор;
  • чеки об оплате образовательных услуг;
  • лицензия учреждения;
  • справка об очной форме обучения (если возврат делается за ребенка);
  • свидетельство о рождении (если вычет за ребенка).

Для подтверждения затрат на страхование и благотворительность понадобятся:

  • договор;
  • платежные документы;
  • справка об уплаченных взносах (для страхования).

Важно! Однако следует помнить, что каждая ситуация довольно индивидуальна. И в некоторых случаях требуются прикладывать дополнительные документы.

На получение стандартного вычета

Как правило, вычеты на детей предоставляются работодателем в виде уменьшения облагаемой суммы зарплаты. Однако если работодатель этого не сделал, то можно заявить вычет самостоятельно. Для этого оформления необходимо прилагать свидетельство о рождении ребенка.

Стандартный вычет предоставляется в следующих размерах

Отчет о полученном доходе

Декларирование доходов, полученных от продажи недвижимости либо машины, срок нахождения в собственности которых до 3-5 лет, является обязанностью всех граждан. Подтверждать полученные доходы от продажи автомобиля или объекта недвижимости нужно следующими документами:

  • договор продажи автомобиля, квартиры, дома или участка земли;
  • чеки и платежные документы (если есть).

Также необходимо декларировать доход, полученный от сдачи в аренду недвижимости. Для этого к декларации должны прилагаться:

  • договор аренды;
  • чеки и платежные документы (если есть).

Важно! При этом следует обратить внимание на заполнение договора, так как если в нем прописано, что коммунальные услуги включены в стоимость, то факт их уплаты также необходимо документально подтвердить.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, перечень документов, которые необходимо сдать вместе с декларацией не всегда совпадает с общим перечнем. Бывают сложные ситуации, требующие дополнительного документального сопровождения. Если собственными силами разобраться не удалось, то стоит обратиться в специализирующиеся фирмы. В Москве, как и в остальных городах, их достаточное количество, и, как правило, располагаются они недалеко от отделений налоговых ведомств. Также следует знать, что повторное обращение за полученным вычетом недопустимо.

Источники

Документы при представлении декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here