Форма заявления на стандартные налоговые вычеты

Важная информация в статье: "Форма заявления на стандартные налоговые вычеты", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020 году: образец

Полезное по теме:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: бланк

Единой типовой формы заявления на 2020 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  • фамилии и инициалах детей;
  • их возрасте;
  • фактах учебы или инвалидности;
  • дате подписания документа сотрудником;
  • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.

Вот примерный образец заявления 2020 год:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Способы получения вычета

Вычет за ребенка в большинстве случаев заявляется по месту работы путем представления работодателю необходимых документов.

Но если по какой-то причине вычет по месту работы получен не был или предоставлен был не в полном объеме – льготу можно заявить по окончании года в налоговом органе.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на вычет в 2019 году

Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате PDF.

Заявление на вычет по НДФЛ

Работники, чьи доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%, имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. К стандартным вычетам относятся:

  • вычеты на детей, предоставляемые их родителям (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • вычеты определенным категориям работников, к примеру, инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации, гражданам, уволенным с военной службы или призывавшимся на военные сборы, выполнявшим интернациональный долг в Республике Афганистан и др. (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные вычеты работнику, как правило, предоставляет работодатель. Для этого работник должен подать в бухгалтерию заявление на вычет по НДФЛ и приложить к нему документы, подтверждающие его право на вычет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Читайте так же:  Ифнс налоговая декларация 3 ндфл

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, рекомендованный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления о подтверждении права на вычет, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате PDF.

Срок получения вычета через налоговый орган

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Заявление о подтверждение права на вычет у работодателя

Заявление о подтверждении права на вычет необходимо для получения медицинского вычета по месту работы.

Если в процессе заполнения заявления и (или) получения вычета у вас возникнут вопросы вы можете задать их через форму комментария в самом низу страницы.

Читайте так же:  Подготовить отчетность ип

Возможность возврата НДФЛ через работодателя появилась у граждан относительно недавно – в 2016 году. До этого социальные вычеты (за лечение и обучение) могли быть получены только через ИФНС по окончании года.

Когда прекращать детские вычеты в 2020 году: таблица

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие Месяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб. Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Заявление на стандартный налоговый вычет на работника

О стандартных вычетах по НДФЛ знает практически каждый работающий россиянин. Они позволяют налогоплательщику уменьшить налогооблагаемый доход, с которого исчисляется и уплачивается налог.

Физлицо может получить вычет как себя, так и на своего ребенка (детей), если на то есть основания (п.1 ст.218 НК РФ ). Первый вид вычета подробно описан в отдельной консультации. Отметим только, что он бывает двух размеров: 3 000 руб. и 500 руб., и предоставляется ежемесячно лишь отдельным категориям налогоплательщиков (например, инвалидам ВОВ, участника ликвидации аварии на ЧАЭС и пр.).

Чтобы реализовать свое право на личный вычет у работодателя (налогового агента), работник должен написать заявление на стандартный налоговый вычет. К нему он также должен приложить подтверждающие документы (абз.1 п.3 ст.218 НК РФ ). Например, инвалид I или II группы приносит копию справки медико-социальной экспертизы, герой РФ – копию соответствующего удостоверения и т. д.

Помните!
Налоговый агент не вправе предоставлять вычет по НДФЛ при отсутствии вышеуказанных документов.

Рассмотрим некоторые особенности составления заявления на стандартный налоговый вычет на работника и правила его подачи.

Итак, работник может получить вычет по НДФЛ на себя у работодателя, написав для этого заявление. Подать его он должен до конца календарного года. В противном случае вернуть переплату по налогу можно будет только обратившись в свою налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ (п.3 и п.4 ст.218 НК РФ , письмо Минфина России 25.09.2013 г. № 03-04-06/39802).

Заявление составляется в свободной форме. Хотя работодатель может разработать конкретный шаблон документа. Текст обычно формулируется следующим образом: «При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу предоставлять мне ежемесячный стандартный налоговый вычет …». Далее указывается законодательная норма, обеспечивающая правом на вычет.

Заявление с налогоплательщика достаточно взять всего один раз (письмо Минфина России от 08.08.2011 г. № 03-04-05/1-551). Поэтому работнику лучше не конкретизировать в нем размер самого вычета и год, за который он просит его предоставить. Иначе документ придется переписывать ежегодно.

Если физлицо претендует на несколько стандартных налоговых вычетов (например, на себя и ребенка), то заявление можно заполнить одно сразу на все вычеты.

Может случиться так, что сотрудник принес заявление только в конце года. Тогда бухгалтеру организации придется пересчитать НДФЛ с начала налогового периода.

Обратите внимание!
Если работник хочет получить вычет за предыдущий календарный год, то за перерасчетом НДФЛ он должен обратиться не к работодателю, а в ИФНС по месту жительства (п.4 ст.218 НК РФ ).

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на предоставление стандартного налогового вычета на работника.

Полное или частичное копирование материалов запрещено. При согласованном использовании материалов прямая индексируемая ссылка на источник обязательна: Заявление на стандартный налоговый вычет на работника

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2020 года

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2020 году

Стандартный вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ. Такой вычет можно получить по месту вашей работы.

На основании п. 1 ст. 218 НК РФ есть два «подвида» стандартного вычета:

Личный или персональный

К нему относятся 2 суммы:

  • 3 000 руб. (для инвалидов – участников военных действий или инвалидов – ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами);
  • 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1 – 2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.

Такой вид вы вычета доступен родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка.

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ. Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет. Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом. Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит.

Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы. Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

Видео (кликните для воспроизведения).

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

Читайте так же:  Налог на имущество нулевой

– 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2019 году

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ

Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет. Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом. Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит.

Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы. Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Документы к заявлению на стандартный вычет по НДФЛ

К заявлению на получение детского вычета по НДФЛ нужно приложить:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • если ребенку больше 18 лет, то справку из учебного заведения о том, что ребенок учится на дневном отделении;
  • если ребенок является инвалидом, то соответствующую справку, поскольку родители детей-инвалидов имеют право на вычет в большей сумме;
  • если родитель является единственным для ребенка, то документ, подтверждающий этот факт, т.к. он имеет право на вычет в двойном размере. Таким документом может быть, например, свидетельство о смерти другого родителя.

Отметим, что приведенный перечень документов не является исчерпывающим. Дополнительные документы могут понадобиться, если, например, за вычетом на ребенка обратится не родной родитель.

Если же заявление на предоставление вычета по НДФЛ «на себя» подает, предположим, инвалид, то он должен приложить к нему справку по форме, выданную федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы (Письмо Минфина России от 26.03.2013 N 03-04-05/8-284 ).

Получив заявление от сотрудника на вычет по НДФЛ, работодатель должен будет предоставлять вычет работнику за каждый месяц календарного года до того месяца, в котором доход работника с начала года превысит 350 тыс. руб. (п. 1 ст. 218 НК РФ).

Ниже приведен образец заявления на детский вычет по НДФЛ и пустой бланк для составления заявления.

Вычет за ребенка (детей)

Стандартный вычет на детей в 2018 году предоставляется при наличии на иждивении у заявителя вычета ребенка (детей) и получении налогооблагаемого дохода. Суть данной льготы заключается в исключении части дохода, полученного гражданином, из налогообложения.

Допустим, вы имеете одного ребенка, вычет на которого равен 1 400 руб.

Ваша ежемесячная зарплата (без вычета подоходного налога) составляет 48 000 руб. После вычета налога на руки вы получаете – 41 760 руб. (48 000 – 6 240).

Читайте так же:  Кбк возврат ндфл имущественный вычет

При заявлении стандартного вычета НДФЛ будет высчитываться с з/п, уменьшенной на 1 400 руб., и на руки вы получите не 41 760 руб., а 41 942 руб., то есть на 182 руб. больше (48 000 – 1 400) х 13%).

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Условия получения вычета на ребенка

Получить стандартный вычет может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

Получить вычет, и не только стандартный, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году.

Наличие налогооблагаемого дохода

При заявлении стандартного вычета основное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов, которые будут уменьшены на стандартный вычет.

При этом размер доходов, позволяющих получать данный вид вычета, ограничен суммой в 350 000 руб. То есть, при получении дохода более 350 000 руб. с начала года право на вычет теряется.

Допустим, ваша заработная плата составляет 45 000 руб. в месяц. Стандартный вычет вы сможете получать до августа, так как именно в этом месяце доход превысит указанный предел.

Наличие на обеспечении ребенка (детей) в том числе приемных

Право на получение стандартного вычета имеют родители, у которых на иждивение находятся дети:

  • не достигшие возраста 18-ти лет;
  • не достигшие возраста 24-х лет, если они обучаются по очной форме обучения, являются аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

Размер вычета на ребенка (детей)

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка.
  • 3 000 руб. – на третьего ребенка и всех последующих.
  • 6 000 руб. – на каждого ребенка-инвалида, если вычет заявляется опекуном или попечителем (супругом опекуна, попечителя).
  • 12 000 руб. – на каждого ребенка-инвалида, если вычет заявляется родителем или усыновителем (супругом родителя или усыновителя).

Очередность детей определяется по их возрасту, первым считается самый старший из детей, даже если он достиг возраста 18-ти или 24-х лет.

Допустим, у вас трое детей, 28, 17 и 10 лет. За первого ребенка вычет не положен, так как он достиг возраста, исключающего право на данную льготу, на второго ребенка в возрасте 17-ти лет вычет составит 1 400 руб. и на третьего – 3 000 руб.

Документы для получения вычета по месту работы

  • Заявление на получение вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка.
  • Свидетельство о браке или паспорт.
  • Справка из учебного учреждения, подтверждающая очную форму обучения, если вычет заявляется за учащегося.
  • Справка об инвалидности, если вычет заявляется за ребенка-инвалида.

Более подробно со списком документом, представляемых при заявлении стандартного вычета, можно узнать здесь.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Читайте так же:  Сумма возврата налога за учебу

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех — 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Бланк и образец заявления на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Чтобы получить двойной стандартный вычет на детей, имеющих отца и мать один из супругов должен подать заявление на отказ в двух экземплярах по месту своей работы. После вручения этих бланков работнику кадровой службы на них проставляются отметки о получении. Вторую копию вместе со справкой 2-НДФЛ необходимо забрать.

Второй супруг, который претендует на двойной стандартный вычет должен предоставить подписанный отказ своему работодателю вместе со стандартным пакетом документов и заявлением. Ниже представлен образец заполнения формы, а под ней можно скачать сам бланк в формате word.

Заполнение шаблона элементарно. Как и в образце в шапке требуется указать от кого и к кому адресовано обращение. В нашем случае это работодатель: указываем наименование организации фамилию и инициалы генерального директора, а также свои ФИО, номер ИНН и адрес регистрации. В основном теле документа пишем детей (ненужные пункты можно удалить в ворде), отмечаем в пользу кого написан отказ от вычета. Далее следует написать с какого месяца вы желаете, чтобы работодатель рассчитывал НДФЛ по-новому. И в последнем разделе перечисляем документы: в рассматриваемом случае это две ксерокопии свидетельства о рождении.

Вычет за ребенка в двойном размере

Получить стандартный вычет в удвоенном размере родитель может:

В случае отсутствия второго родителя: его смерти или признании безвестно отсутствующим.

Получить вычет в двойном размере можно также в случае, если отец не указан в свидетельстве о рождении ребенка или записан со слов матери.

Примечание: не являются основаниями для предоставления льготы в удвоенном размере ситуации, когда отец указан в свидетельстве о рождении, но в жизни ребенка участия не принимает, не платит алименты или вовсе лишен родительских прав.

При отказе второго родителя от своего права на вычет.

При этом родитель, отказывающийся от своего права на данную льготу, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ и у него обеспечении должен находится сам ребенок, за которого заявляется вычет. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается – передать свое право на вычет он не может.

Когда могут отказать в двойном вычете на детей

Когда настоящий закон был внесен и принят, толпы матерей, находящихся в декрете и получающих пособия по уходу за детьми стали массово обращаться в ФНС с заявлениями, чтобы зафиксировать отказ от получения стандартного вычета в пользу супруга. После аномального всплеска активности налоговая служба разъяснила ситуации при которых родитель не может передать свое право супругу:

  1. Если один из родителей не имеет официальной заработной платы, облагаемого по ставке 13% и является безработным.
  2. Усыновители, опекуны и попечители не имеют такого права (претендовать могут лишь приемные или родные родители).
  3. Если доход отказывающегося в текущем году перешагнул суммарную планку в 350 тысяч рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

Автоматически лишаются двойного вычета единственный родитель, если мать-одиночка вышла замуж (или отец-одиночка женился). В подобном случае можно написать заявление об отказе, представленное выше. Надеюсь приведенная информация и бланк были вам полезны.

Источники

Форма заявления на стандартные налоговые вычеты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here