Где расписываться в декларации 3 ндфл

Важная информация в статье: "Где расписываться в декларации 3 ндфл", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Адрес в 3-НДФЛ: что указывать

При оформлении отчетности особое внимание нужно уделять на титульном листе адресу в 3-НДФЛ. Иногда налогоплательщикам непонятно, каким именно он должен быть: по месту постоянной или временной прописки на территории России? Рассказываем, как правильно заполнить данную отчетность.

Правила заполнения

Декларацию 3-НДФЛ подают лица, доходы которых не облагает налогом работодатель или заказчик. К таким налогоплательщикам относят ИП, иностранных граждан и лиц, занимающихся частной практикой (адвокаты, нотариусы). Документ подают в определенные сроки. Он должен быть оформлен с соблюдением всех правил.

Так, поля заполняют в направлении слева направо. Буквы нужно писать печатным разборчивым почерком. После каждого слова оставляйте одну пустую ячейку, так как она воспринимается за пробел при обработке документации компьютером. Желательно использовать черные или синие чернила.

Учитывайте еще два важных нюанса:

  1. не допустимы исправления, поэтому при обнаружении ошибки – заполняйте заново;
  2. в ячейках ставьте прочерк, когда отсутствует информация или не все клеточки адреса в 3-НДФЛ заняты.

Вопросы по теме:

Арсен В., Краснодар, Краснодарский край 30 января 2020 г.

№ 1: Я хочу заполнить форму 3 ндфл, где и как могу я это сделать и сколько это стоит? № 2: В 2019 г. изменилась фамилия, я могу получить вычет за периоды 2019 г. до и после ее смены?

Василий Н., Москва 25 декабря 2019 г.

Добрый день, мне пришла квитанция об уплате налога, более ни каких документов в конверте не было, хочу узнать на какое именно имущество мне пришел налог? Спасибо.

Александр Р., Москва 22 декабря 2019 г.

Уже не первый год не высылается мне уведомление о налоге на землю и недвижимость, а в лучшем случае выставляется штраф, в худшем уже судебное решение (о котором я вообще не знаю). Кроме того я пенсионер, инвалид второй группы по военной травме, с приравненными льготами к участникам войны. Что за непорядочность взаимоотношений с налогодателям. Неужели сложно отправить письмо или позвонить, прежде, чем подавать в суд? Хамство это.

Галина П., Москва 16 декабря 2019 г.

Если есть все чеки и квитанции за лечение, можно не заказывать справку для налоговой. То есть договор+чеки и квитанции+лицензия сед учреждения

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Основное

Ключевые требования к заполнению титульного листа 3-НДФЛ приведены в приказе ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом принят бланк этой декларации, ее электронный формат, а также порядок заполнения.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Традиционно в титульный лист декларации 3-НДФЛ вносят основные сведения о плательщике, чтобы налоговики могли его идентифицировать, а подтвердить заявленный им налоговый статус. Выглядит он следующим образом:

Заметим, что первый лист формы 3-НДФЛ – единственный, где не нужно проставлять подпись и дату. Но такое исключение не сделано для представителя плательщика, который за него заполняет и сдает эту декларацию.

Если заполняете форму 3-НДФЛ от руки или на компьютере, то не забывайте, что все буквы должны быть БОЛЬШИЕ. А в пустых ячейках проставляйте прочерки.

Сложности, как заполнить титульный лист 3-НДФЛ, обычно возникают с полями, где нужно указать конкретный чистовой код. А таких полей на первом листе декларации несколько. Но не стоит отчаиваться: на нашем сайте для каждого поля с кодом вы найдете ценные статьи-подсказки. Ссылки на них мы дадим далее.

Основные правила

В следующей таблице детально разобрано, как сделать так, чтобы ваш образец титульного листа 3-НДФЛ удовлетворил налоговиков.

Реквизиты титульного листа 3-НДФЛ и как их заполнять
Поле Что и как заполнять Налоговый период Это календарный год, за который вы сдаете отчет. То есть – «2016». Номер корректировки Если вы заполняли декларацию от руки (в т. ч. на ПК), то при сдаче ее в первый раз проставьте «0—». А когда уточняете прошлый отчет, то укажите, какая это по счету «уточненка». Например:
• «1—»;
• «2—» и т. д.
Имейте в виду: уточненный документ подают по форме, которая действовала в налоговом периоде, за который вы делаете изменения. Код ИФНС Это первые 4 цифры вашей инспекции по месту жительства в России либо учета по месту пребывания, в которую сдаете декларацию. Подробнее об этом см. «Как правильно указать ИФНС в 3-НДФЛ». Код страны Это числовой код государства вашего гражданства/подданства. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Если такового нет, то берут код страны, которая выдала документ, удостоверяющий личность.

Подробнее об этом см. «Какой код страны ставить в декларации 3-ндфл за 2016 год».

Код категории плательщика Его берут из Приложения № 1 к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Например:

• 720 – ИП;
• 760 – обычные физлица.

Ф.И.О. Отчество указывают, только если оно есть.
Всё приводят целиком и без сокращений по документу, удостоверяющему личность плательщика. Для иностранцев допустима латиница. Персональные данные плательщика Дату рождения (число, месяц, год), место рождения, серию и номер документа, кем выдан и когда – берут из такого документа.

А код вида документа берут из Приложения № 2 к приказу ФНС. Подробнее об этом см. «Код вида документа в 3-НДФЛ за 2016 год».

Обратите внимание: эти данные можно не приводить, если вы обычное физлицо, а не ИП, и указали свой ИНН. Этого достаточно.
Одновременно, обычные физлица могут не приводить свой ИНН при условии указания кода страны и персональных данных.

Статус плательщика Исходите из правила п. 2 ст. 207 НК РФ: налоговые резиденты РФ фактически присутствуют в России не меньше 183 календарных дней 12 месяцев подряд Адрес места жительства/места пребывания плательщика Элементы адреса приводят из записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства. При этом для крупных населенных пунктов (например, городов-миллионников) будут заполнены не все поля. Значит, в остальных – прочерки.

Цифровой код вашего региона берут из Приложения № 3 к приказу ФНС. Например, для Москвы он – 77.

Читайте так же:  Соглашение об избежании двойного налогообложения украина россия
Адрес места жительства за пределами РФ Его указывают (при наличии):

• иностранцы и лица без гражданства, когда в России такового нет;
• граждане РФ, но не российские налоговые резиденты.

Номер контактного телефона Приводят обязательно с кодом страны (иностранцы) или региона, города, территории, поселения РФ. В общем, чтобы по этому номеру инспектор сразу смог найти вас.

Обратите внимание: номер пишут без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отведена одна ячейка.

Количество страниц, на которых составлена декларация По принципу: «4—», «5—» и т. д. Количество листов подтверждающих документов или их копий По принципу: «2—», «3—» и т. д.

Сюда включают и копию документа, который подтверждает полномочия представителя плательщика на подписание декларации.

В нижней левой части титульного листа 3-НДФЛ нужно подтвердить правдивость и полноту данных, внесенных в декларацию. Если это делает сам плательщик, то ему достаточно указать «1», сделать подпись и проставить дату.

Когда 3-НДФЛ визирует юрлицо, то указывают данные ее гендиректора согласно уставу.

Далее показан образец заполнения титульного листа 3-НДФЛ за 2016 год:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Порядок заполнения 3-НДФЛ. Титульный лист.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
  • сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Код вида дохода

(строка 020 приложения 1)

Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected]

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки

П. 1.1 — код наименования объекта

(строка 010 приложения 7)

Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected]

П. 1.2 — код признака налогоплательщика

(строка 020 приложения 7)

Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected]

П. 1.3 — сведения об объекте

— строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома

— строка 031 приложения 7 код номера объекта

1 (кадастровый номер)

При покупке дома указывайте код 2, если дом построен — код 1

При покупке квартиры ставьте прочерк

Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

  • стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

(для данного примера)

П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7)

Данные берутся из справки 2-НДФЛ

П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период

(строка 150 приложения 7)

Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5

П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период

(строка 170 приложения 7)

Цифра для данной строки вычисляется по формуле:

стр. 080 – стр. 150

= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2019 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Образец заполнения приложения 7 см. здесь.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Ссылка на нормативный документ

Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]

Код налогового периода

Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] код для декларации 3-НДФЛ

Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ

Код налогового органа

Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.

Цифровой код РФ

Код категории налогоплательщика

Обозначение физического лица

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Читайте так же:  Налоговый период полугодие код в платежном поручении

Код бюджетной классификации

(строка 020 раздела 1)

(строка 030 раздела 1)

Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

Заполняя раздел 1, следует обратить внимание на строку 010 — она состоит всего из 1 ячейки и теряется на фоне многозначных строк, посвященных КБК и ОКТМО. В эту строку Васильев Н. А. поместил цифру «2», выбрав из предложенного рядом списка необходимое для его случая действие с НДФЛ — «возврат из бюджета»:

В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2019 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

  • без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
  • в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
  • раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
  • вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».

Если нет адреса

Иногда гости находятся на территории РФ без постоянной или временной прописки. Тогда в декларации указывают адрес своего постоянного места жительства за пределами страны. Аналогичные требования закон предъявляет к российским гражданам, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как создать электронную подпись и подписать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

В сегодняшнем повествовании рассмотрено как сделать электронную цифровую подпись для налоговой и подписать ей декларацию в личном кабинете. Хочется отметить, что данная ЭЦП является неквалифицированной и имеет ограниченный функционал. Она подойдет налогоплательщикам в рамках взаимодействия с ИФНС для отправки 3-НДФЛ и подачи заявления на возврат налогового вычета. В других сервисах, таких как Госуслуги, настоящая подпись не работает.

Кто и когда обязан заполнить

Многие физические лица в силу закона обязаны самостоятельно предъявить налоговикам свои доходы за 2016 год, с которых не был удержан подоходный налог. Это связано с тем, что между человеком и источником его дохода нет такого звена, как налоговый агент.

В 2017 году отчет о соответствующих доходах сдают по форме 3-НДФЛ. Она утверждена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. В этом случае обязательная составляющая декларации 3-НДФЛ – Лист А. Он расскажет налоговикам о:

  • доходах, полученных от всех источников в России за 2016 год;
  • соответствующих суммах НДФЛ, которые исчислены и удержаны у источника дохода за 2016 год.

За последние 2 года утвержденный образец Лист А 3-НДФЛ остался прежним. ФНС изменений в него не вносила. На 2017 год он выглядит так:

Имейте в виду, что Лист А в 3-НДФЛ за 2016 год включают при соблюдении 2-х обязательных условий:

  1. Доходы получены от российских источников – физлиц, ИП, юрлиц, государства.
  2. Декларант – обычное физическое лицо и не обязательно, что налоговый резидент РФ. То есть не имеет статуса ИП, адвоката, частнопрактикующего специалиста (для них предназначен Лист В).

Наш пример заполнения Листа А 3-НДФЛ

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году за 5 млн рублей продала А.Б. Соколову квартиру, которой владела менее трех последних лет. Значит, у нее в 2016 году возник доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. При этом данный налог не удержан.

Далее показан образец заполнения Листа А 3-НДФЛ Широковой:

На основании подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ Широкова вправе уменьшить облагаемый доход максимум на 1 млн рублей. Поэтому:

Строка 080 = Строка 070 – 1 000 000 р.

Действует общая ставка 13%. Согласно ей, налог с поспешной продажи квартиры составит:

Строка 090 = Строка 080 × 13%.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец

Нет сомнений, что титульный лист 3-НДФЛ подлежит обязательному заполнению всеми физическими лицами, которые сдают эту декларацию. Поэтому рассмотрим, какие есть требования на его счет, а также приведем заполненный образец.

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

  • заполнить заявление на возврат НДФЛ;
  • запросить новые справки 2-НДФЛ;
  • оформить 3-НДФЛ.
Читайте так же:  Ближайшие выплаты дивидендов по российским акциям
Видео (кликните для воспроизведения).

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Адресный вопрос

Теперь о том, какой адрес указывать в 3-НДФЛ. Когда человек зарегистрирован на территории России по месту жительства, то есть постоянно или большую часть времени проводит по определенному адресу, на титульном листе в окошке отмечают цифру 1. Для лиц, прошедших регистрацию по месту пребывания (временную), в адресной строке ставят – 2.

Код региона пишут на основании Приложения № 3 Порядка, который утвержден приказом ФНС № ММВ-7-11/671. Например, Алтайскому краю соответствует код 22, Амурской области – 28, Кемеровской – 42.

Имейте в виду: адрес в 3-НДФЛ должен быть прописан в декларации сообразно записи, сделанной в паспорте или ином документе, удостоверяющем личность!

Так выглядят графы для адреса в 3-НДФЛ:

Если декларацию 3-НДФЛ сдает лицо, для которого предусмотрен имущественный вычет, в листе Д1 нужно указать адрес купленной или строящейся недвижимости. Записи делают с соблюдением рассмотренных выше правил.

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Васильев Николай Антонович в 2019 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2019 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2017 год: образец

Практически ни одна декларация о доходах обычного физического лица не обходится без Листа А. 3-НДФЛ сдают вместе с ним. В нашем обзоре вы найдете основные правила заполнения данного Листа, а также кто обязан сдать декларацию вместе с ним.

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Как сделать электронную подпись для декларации

После авторизации в личном кабинете налогоплательщика пройдите по ссылке своего профиля (нажмите на ФИО) и перейдите в раздел с персональной информацией. Перелистываем до вкладки «Получить ЭП».

Теперь следует выбрать, где будет храниться ЭЦП. Самый оптимальный вариант — в базе ФНС. Избрав данный путь пользователю останется проверить сведения о себе, придумать и запомнить пароль. Именно им требуется подписать декларацию перед отправкой через ЛК. Он должен состоять из латинских букв (строчных и заглавных), а также из цифр.

Когда сей титанический труд будет завершен останется нажать клавишу отправить запрос и ждать когда закончится процесс генерации электронной подписи. Как правило, он длится не более 15 минут. Когда генерация благополучно окончится, вы сможете созерцать данную картину, которая сигнализирует об успешном создании ЭП и возможности подать 3-НДЛФ через личный кабинет.

Если вы желаете сохранить её на личном компьютере, потребуется скачать дополнительный софт, который вы сможете найти внизу страницы. После установки ViPNet Local Signature Service требуется совершить перезагрузку.

Теперь, после прохождения аналогичного пути через свой профиль у налогоплательщика появится возможность получить электронную подпись и хранить её на ПК, нажав кнопку отправить запрос. После этого можно скачать сертификат ЭП и подписывать им 3-НДФЛ. Данный вариант не самый простой, поэтому тем, кто на него отважится потребуются крепкие нервы и терпение. Автор публикации лично столкнулся с аномальным «торможением» процессора, отказом открывать отдельные программы и другими сюрпризами.

Что делать если забыл пароль электронной подписи

Все элементарно: забывчивые граждане могут без труда отозвать действующий сертификат и инициировать создание очередного. Чтобы сделать новую электронную подпись, нужно задать другой пароль. Чтобы не забыть его в этот раз запишите буквенно-цифровую комбинацию в надежное место. Всем известно, что лучшая память — это карандаш и бумага.

Как подписать 3-НДФЛ в личном кабинете

После создания ЭЦП переходите к вашей декларации по ссылке «жизненные ситуации»: заполняйте онлайн, либо загружайте готовый файл xml из программы. На последнем шаге, перед отправкой потребуется ввести пароль к сертификату ЭП, придуманный ранее.

Надеемся данная информация помогла и обладая представленными выше навыками вы подписали 3-НДФЛ. Не забудьте, что ровно через два года нужно перевыпустить ЭП, так как у неё закончится срок действия.

3-НДФЛ — порядок заполнения

Декларацию можно заполнять от руки или на принтере. Обратите внимание – двусторонняя печать не предусмотрена. Каждый лист декларации обязательно должен быть распечатан на отдельном бумажном листе. На нашем сайте вы можете воспользоваться сервисом по автоматическому заполнению налоговой декларации.

Читайте так же:  Не вовремя подана декларация 3 ндфл

3-НДФЛ включается в себя титульный лист (на двух страницах), шесть разделов и несколько «буквенных» листов. Заполнять и распечатывать все листы нет необходимости. Потому что для каждой отдельной операции предусмотрен отдельный лист и раздел. Например, для заполнения декларации индивидуальными предпринимателями предусмотрены одни листы, для граждан, которые продали имущество, – другие листы и так далее.

Надо запомнить, что обязательными к заполнению являются титульный лист на двух страницах, раздел № 6. Далее уже гражданин заполняется те листы, которые соответствуют его ситуации. Рассмотрим на примерах, в каком случае необходимо заполнять те или иные листы декларации.

1) Продажа имущества (квартиры, дома, долей, прочего имущества – основание подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

2) Приобретение недвижимости (жилого дома, квартиры, долей в указанном имуществе, иными словами на основании подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Заполнение 3-НДФЛ для целей получения возврата НДФЛ.

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

КБК – 182 101 02010 01 1000 110

3) Получение социальных вычетов (обучение, лечение, благотворительность)

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

4) Получение социального вычета и продажа имущества (например, жилого дома), получение дохода, облагаемого НДФЛ как по ставке 13%, так и по ставке 35% (например, материальная выгода от экономии на процентах)

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 3 – стр. 4

Раздел 6 (НДФЛ 13%) – стр. 5

Раздел 6 (НДФЛ 35%) – стр. 6

Лист «А» (расчет идет для ставки НДФЛ 13%) – стр. 7

Лист «А» (расчет идет для ставки НДФЛ 35%) – стр. 8

Лист «Ж1» — стр. 10

Лист «Ж2» — стр. 11

5) Продажа имущества нерезидентом

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 2 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

Лист «А» (с указанием ставки НДФЛ 30%) — стр. 5

6) Возврат НДФЛ в связи с тем, что работодатель не учет все стандартные вычеты при расчете налога (например, не был учтен вычет на ребенка-инвалида)

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

7) Осуществление предпринимательской деятельности и сдача 3-НДФЛ как ИП

Титульный лист – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

При заполнении вручную обратите внимание на то, что во всех незаполненных ячейках проставляются прочерки. Текстовые и числовые поля заполняются слева направо. Начиная с первой страницы декларации листы следует нумеровать. На каждой странице вверху необходимо указать ИНН и Ф.И.О. После того, как декларация полностью уже заполнена, надо посчитать общее количество листов и приложенных документов к декларации и проставить их количество на титульном листе (для этого отведены специальные ячейки). Представим образцы заполненных деклараций 3-НДФЛ для разных случаев.

При заполнении также надо обратить внимание на следующее – все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Но в итоге суммы налога отражаются в полных рублях. Для этого значение менее 50 коп. отбрасываются, а суммы 50 коп. и более округляются до полного рубля.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Общие вопросы по налоговой декларации

Основные правила

Изначально Лист А 3-НДФЛ состоит из 3-х таких одинаковых частей:

Однако заполнение Листа А 3-НДФЛ обязывает физлицо приводить поступления от всех источников выплаты. Поэтому таких частей может быть и больше. То есть заполнение Листа А декларации 3-НДФЛ может занимать даже несколько страниц.

В итоге, чтобы понять, как заполнить Лист А 3-НДФЛ, нужно исходить из:

  • количества источников получения дохода в 2016 году;
  • размера налоговой ставки по соответствующему доходу (ст. 224 НК РФ).

Обратите внимание: удержанную сумму НДФЛ (стр. 100) приводят, когда источник выплаты дохода имеет статус налогового агента.

Согласно требованиям ФНС строка 020 «Код вида дохода» Листа А 3-НДФЛ может принимать следующие значения (коды изменены в 2016 году):

Коды доходов
Код Вид дохода 01 От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении 02 От продажи иного имущества 03 От операций с ценными бумагами 04 От сдачи имущества в аренду/наем 05 Дарение в денежной и натуральной форме 06 Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом 07 Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично) 08 Дивиденды 09 От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 10 Иные доходы

Многие не знают, как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ, если источник выплаты физическое либо юридическое лицо. И действительно: состав заполняемых реквизитов будет разный (см. таблицу).

Что заполнять по источнику дохода
Кто источник дохода Какие строки заполнять Физическое лицо Строки:
• 030 – ИНН;
• 050 – ОКТМО;
• 060 – наименование (Ф.И.О. полностью). Юридическое лицо Строки:
• 030 – ИНН;
• 040 – КПП;
• 050 – ОКТМО;
• 060 – наименование.

В оформленном физлицом Листе А декларации 3-НДФЛ, пример которого будет в конце нашей статьи, могут фигурировать различные типы доходов и ставки по ним. Чтобы вы не упустили все нюансы, мы собрали их в таблице.

Доходы в Листе А
Ставка по доходу Пояснение 1 Ставка 13% ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты отражают доходы по этой ставке в Листе В 2 Ставка 35% Доходы получены в виде:
• стоимости любых выигрышей и призов в рамках рекламных кампаний в сумме от 4000 р.;
• процентов по вкладам в банках в части превышения, установленного ст. 214.2 НК РФ;
• экономии на процентах по займам/кредитам в части превышения, установленного п. 2 ст. 212 НК РФ;
• платы за использование денежных средств пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов за использование с/х кредитным потребительским кооперативом займов от своих или ассоциированных членов в части превышения, установленного ст. 214.2.1 НК РФ. 3 Ставке 30% Получены неналоговыми резидентами РФ
Читайте так же:  Ип на потенте налоги

Исключение: доходы из п. 3 ст. 224 НК РФ

4 Ставка 15% – дивиденды Получены неналоговыми резидентами РФ 5 Ставка 9% – проценты по облигациям с ипотечным покрытием Облигации выпущены до 01.01.2007 6 Ставка 9% – доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием от покупки ипотечных сертификатов участия Сертификаты выданы до 01.01.2007

III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации 3-НДФЛ.

3.1. В титульном листе Декларации 3-НДФЛ налогоплательщик (представитель налогоплательщика) заполняет все поля, исключая раздел «Заполняется работником налогового органа».

3.2. В процессе заполнения Титульного листа Декларации 3-НДФЛ необходимо указать следующие данные:

1) налоговый период — календарный год, за который представляется Декларация 3-НДФЛ;

2) номер корректировки.

При подаче в налоговую первичной Декларации 3-НДФЛ, которая заполнялась вручную, по реквизиту «номер корректировки» ставится «0—«, при подаче уточненной Декларации 3-НДФЛ, которая заполнялась вручную, ставится «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган (к примеру, «1—«, «2—» и т.д.).

Если, после подачи Декларации 3-НДФЛ в налоговый орган, налогоплательщик обнаружил факт не отражения либо не полноты отражения сведений, а также ошибок, которые становятся причиной уменьшения суммы налога, налогоплательщик должен внести изменения в Декларацию 3-НДФЛ и подать в налоговый орган уточненную Декларацию 3-НДФЛ в порядке, который установлен ст. 81 НК РФ.

Если, после подачи Декларации 3-НДФЛ в налоговый орган, налогоплательщик обнаружил факт недостоверности сведений, а также ошибок, которые не становятся причиной уменьшения суммы налога, налогоплательщик может внести изменения в Декларацию 3-НДФЛ и подать в налоговый орган уточненную Декларацию 3-НДФЛ в порядке, который установлен ст. 81 НК РФ.

Уточненная Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган по форме, которая действовала в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

При перерасчете налоговой базы и размера налога не берутся в учет результаты налоговых проверок, за тот налоговый период, по которому происходит перерасчет налоговой базы и размера налога.

3) код налогового органа — указывается код налогового органа по месту жительства в РФ (если место жительства вне РФ — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который подается Декларация 3-НДФЛ;

4) код страны — указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно с Общероссийскому классификатору стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ). Если у налогоплательщика нет гражданства в поле «Код страны» ставится код страны, которая выдала документ, удостоверяющий его личность;

5) код категории налогоплательщика — вносится код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого подается Декларация 3-НДФЛ;

6) ФИО (отчество при наличии) налогоплательщика полностью, не сокращая, согласно предоставленному документу, удостоверяющему личность налогоплательщика. При заполнении этих данных иностранными физлиц, размешается использование букв латинского алфавита;

7) персональные данные налогоплательщика:

7.1) дата (число, месяц, год) и место рождения – согласно с записью в документе, который удостоверяет личность налогоплательщика;

7.2) информация о документе, который удостоверяет личность налогоплательщика:

  • код вида документа, который удостоверяет личность налогоплательщика;
  • серия и номер, кем и когда выдан документ, вносятся согласно с реквизитами документа, который удостоверяет личность налогоплательщика.

Персональные данные могут не вноситься, если налогоплательщик, который не является ИП, указал в Декларации 3-НДФЛ свой ИНН;

8) статус налогоплательщика. При наличии статуса налогового резидента РФ в соответствующем поле ставится 1. При отсутствии этого статуса ставится 2;

9) адрес места жительства (пребывания) налогоплательщика. Если налогоплательщик проживает в РФ, в соответствующем поле ставится 1. Если налогоплательщик временно пребывает в РФ, ставится 2.

Элементы адреса (район, город, другой населенный пункт, улица, номера дома (владения), корпус (строение), квартира) места жительства в РФ проставляется, основываясь на записи в паспорте либо документе, который подтверждает регистрацию по месту жительства, с указанием реквизитов места жительства.

Если у налогоплательщика нет одного из элементов адреса, в отведенном для этого элемента поле необходимо поставить прочерк;

10) адрес места жительства вне РФ указывается (при его наличии) если у иностранного гражданина либо лица без гражданства нет адреса места жительства в РФ, и если налогоплательщик — гражданин РФ, который проживает в РФ, не является налоговым резидентом РФ;

11) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика либо его представителя с телефонным кодом страны (для физлиц, которые проживают вне РФ) и другими телефонными кодами, которые нужны для поддержания телефонной связи. Номер телефона необходимо указывать без пробелов и прочерков. Для каждого знака отводится своя ячейка;

12) количество страниц, на которых составлена Декларация 3-НДФЛ;

13) количество листов подтверждающих документов/их копий, а также копию документа, который подтверждает полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации 3-НДФЛ;

14) в разделе Титульного листа Декларации 3-НДФЛ «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации 3-НДФЛ, подтверждаю» нужные данные заполняются в таком порядке:

а) если достоверность и полнота сведений подтверждается налогоплательщиком, в поле, которое состоит из одной ячейки, ставится 1; если достоверность и полнотм сведений подтверждается представителем налогоплательщика – необходимо ставить 2;

б) если достоверность и полнота сведений подтверждается налогоплательщиком, в месте, которое отведено для подписи, ставится личная подпись налогоплательщика и дата подписания Декларации 3-НДФЛ;

в) если достоверность и полнота сведений подтверждается представителем налогоплательщика — организация, тогда в поле «(ФИО* физлица — представителя налогоплательщика)» ставится ФИО гендиректора организации — представителя налогоплательщика согласно с учредительными документами и ставится подпись уполномоченного лица и дата подписания;

г) если достоверность и полнота сведений подтверждается представителем налогоплательщика — физлицо, тогда в поле «(ФИО* физического лица — представителя налогоплательщика)» ставится ФИО представителя налогоплательщика согласно с документом, который удостоверяет личность, и ставится личная подпись представителя налогоплательщика и дата подписания;

д) в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» необходимо указать наименование и реквизиты документа, который подтверждает полномочия представителя налогоплательщика;

Видео (кликните для воспроизведения).

15) в разделе титульного листа Декларации 3-НДФЛ «Заполняется работником налогового органа» указывается информация о коде способа представления Декларации 3-НДФЛ, числе страниц Декларации 3-НДФЛ, числе листов, которые подтверждают документы/их копии, которые приложены к Декларации 3-НДФЛ, дате ее подачи (получения), номере, под которым зарегистрирована Декларация 3-НДФЛ, ФИО работника налогового органа, который принял Декларацию 3-НДФЛ, его подпись.

Источники

Где расписываться в декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here