Имущественный налоговый вычет второй раз

Важная информация в статье: "Имущественный налоговый вычет второй раз", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

justice pro…

юридическая помощь

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если Вы уже приобрели квартиру, но не исключаете возможность приобретения другой недвижимости в будущем или уже купили ее, Вас могут заинтересовать вопросы о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз. Ответим на эти вопросы, а также расскажем, как на возможность повторного получения налогового вычета влияет дата приобретения недвижимости.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы можете получить имущественный налоговый вычет по расходам:

  • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (в состав вычета могут включаться расходы на отделку квартиры),
  • на погашение процентов по ипотеке, в том числе при рефинансировании.

Далее в статье мы расскажем о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости (аналогичный вопрос по вычету за проценты ипотеки рассматривался в этой статье).

Повторное получение налогового вычета при покупке квартиры

В настоящее время размер налогового вычета за покупку квартиры ограничен суммой 2 000 000 руб. (вернуть можно максимум 13 % от этой суммы). Согласно пункту 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ повторное предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры не допускается. Т.е. если Вы уже получили налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб., то оформить еще один такой вычет Вам не удастся.

Но если Вы получили вычет в меньшем размере, можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Налоговый вычет при покупке квартиры второй раз

С 1 января 2014 года в статье 220 произошли существенные изменения, в том числе касающиеся порядка получения имущественного налогового вычета за квартиру. Поэтому для ответа на вопрос «сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет», важно то, когда была приобретена квартира, и был ли оформлен вычет по ее покупке. Датой приобретения квартиры будет считаться:

  • дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (по договору купли-продажи),
  • дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

За сколько квартир можно получить налоговый вычет, если квартиры были приобретены после 1 января 2014 года и по первой из них был получен вычет в размере менее 2 млн. руб.? Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.

Если при покупке одной квартиры вычет был получен в сумме менее 2 млн. рублей, то неиспользованный его остаток можно получить при покупке следующей квартиры. Вычет можно получать до тех пор, пока Вы не получите максимально возможную сумму.

Таким образом, можно ответить на вопрос

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

— имущественный вычет по расходам на приобретение недвижимости можно получить по одной или нескольким квартирам, но в сумме не более 2 млн. руб. (это правило касается случая приобретения квартир после 1 января 2014 года).

Если Вы за год не получили налоговый вычет в полном размере (доходы за год меньше Ваших расходов на покупку квартиры), то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования (пенсионеры имеют право на перенос вычета на предыдущие годы). Сколько раз можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры (сколько лет Вы будете возвращать налог) будет зависеть от размера Вашего дохода, от одновременного оформления других вычетов (например, за лечение, лекарства, обучение, страхование жизни). Отметим, что указанные социальные налоговые вычеты предоставляются сколько угодно раз. Получать имущественный вычет Вы можете как через ИФНС, так и через работодателя.

Ответ на вопрос «сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры» зависит от даты приобретения квартиры

Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, если первая квартира была приобретена до 2014 года

В соответствии с редакцией статьи 220 НК РФ, действовавшей до 1 января 2014 года, не допускался возврат НДФЛ по нескольким объектам недвижимости – вычет можно было оформить при покупке одной квартиры. И даже если налогоплательщик не оформил возврат налога в максимально возможном размере, «дополучить» вычет он не мог. Т.к. фактически срока давности оформления имущественного вычета за квартиру не существует, Вы можете вернуть 13 % по ранее приобретенной недвижимости. Рассмотрим различные ситуации.

  • если Вы купили обе квартиры до 1 января 2014 года и по первой уже получили вычет, то оформить налоговый вычет по второй квартире Вы не сможете (Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 г. N 03-04-05/36358).
  • если квартиры были приобретены до 1 января 2014 года и вычет по ним не был получен, то вернуть 13 % сразу по этим двум квартирам не удастся (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 г. N03-04-05/32324).
  • если Вы купили одну квартиру до 1 января 2014 года, а вторую после 1 января 2014 года, то оформить вычет по второй квартире Вы не сможете, даже если в первый раз Вы получили менее 2 млн. руб. (Письмо Минфина от 09.08.2013 N 03-04-05/32329, Письмо Минфина от 09.08.2013 N 03-04-05/32362).

Поэтому если Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже оформили по ней вычет или собираетесь это сделать, на вопрос «сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру» ответ будет: «1 раз – только по указанной квартире». Но если Вы купили квартиру до 2001 года, ситуация меняется.

Если квартира была приобретена до 2001 года

Если Вы получили налоговый вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2001 года, и купили еще одну квартиру, то Вы имеете возможность вернуть 13 % второй раз, т.к. предоставление вычета по подоходному налогу с физических лиц при покупке квартиры в соответствии с Законом Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета, при покупке другого жилого объекта (второй квартиры) (Письмо Минфина РФ от 13 февраля 2014г. N 03-04-05/5889, Письмо Минфина от 24.07.2013 № 03-04-05/29229).

Возврат налога при покупке квартиры: сколько раз можно воспользоваться супругам

Выясним, сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры, если недвижимость приобреталась супругами. В этом случае каждый из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов (Письмо ФНС от 30 марта 2016 г. №БС-3-11/[email protected]). Таким образом, по действующим в настоящее время правилам каждый из супругов может оформить налоговый вычет с покупки квартиры в размере 2 млн. руб. Муж и жена также могут вернуть налог при приобретении недвижимости в общую долевую собственность с детьми (без учета материнского капитала).

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет с покупки квартиры

Итак, если Вы приобрели квартиру после 1 января 2014 года, то Вы можете оформить имущественный вычет по нескольким квартирам, пока не получите его предельный размер, установленный в законе.

Но если квартиру купили в период с 1 января 2001 года до 1 января 2014 года и оформили по ней вычет, второй раз вернуть налог с покупки недвижимости не удастся.

Из статьи Вы узнали, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. В соответствии с законом повторное получение имущественного налогового вычета не допускается. Однако если Вы купили квартиру позже 1 января 2014 года, вернуть 13 % можно несколько раз – по нескольким квартирам, пока Вы не получите его предельный размер.

Читайте так же:  Октмо налог на имущество

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз, но…

Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.

Неиспользованная часть не сгорает. Вы сможете оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию

При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2017 году через налоговые органы требуется предоставить:

  • заявление на возврат подоходного налога;
  • декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
  • справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
  • копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
  • документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
  • договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
  • выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
  • сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.

Важно! Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.

Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.

Важно! Налоговый орган не всегда признает подтверждением расходов мемориальный ордер, хотя такое мнение противоречит позиции Минфина РФ от 06.08.2010 №03-04-05/7-434.

После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.

Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:

  • купля-продажа происходит между близкими родственниками;
  • жилье приобретается работодателем;
  • оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.

Важно! Декларация по вычету налога НДФЛ может подаваться в любое время после того, как вы приобрели квартиру, но только после окончания очередного налогового периода (года). При этом размер суммы выплаты, которые удержаны ранее последних 3-х лет, не может быть возвращен по нормам налогового законодательства.

Подача документов в налоговую службу для получения имущественного вычета является сложной процедурой, ведь практически невозможно заполнить безошибочно налоговую декларацию, что может привести к отказу в возмещении НДФЛ за приобретенное жилье.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Сколько раз при покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет

Ответ на вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры , связан с пониманием механизма этой фискальной привилегии. Так, по единой норме любому человеку право на компенсацию расходов через НДФЛ дается один раз. Но использовать его можно по разной недвижимости и с неограниченными интервалами между частями процедуры.

Размер налогового вычета

Есть 2 размера вычета с покупки жилья:

за саму квартиру – 2 млн. руб.;

за проценты по кредиту – 3 млн. руб.

Здесь очень важно понимать, что означают указанные суммы. Вам не вернут эти средства , нет. На такую величину вам могут уменьшить налоговую базу. А что такое налоговая база – доходы, с которых вы платите НДФЛ. Объясню проще: вам вернут 13% от указанных сумм. Следовательно, можно рассчитывать на возврат с покупки квартиры:

260 000 – с жилья;

390 000 – с ипотеки.

Справочно! По кредитным договорам, заключенным до 2014 года, сумма налогового вычета не ограничена: сколько заплатили процентов, столько можете компенсировать.

Больше вам не вернут, сколько бы вы реально ни потратили на квартиру. Это максимальные значения компенсации. А вот если вы потратили меньше, то действуют следующие правила:

по квартире – остаток можно получить в будущем при возникновении новых расходов на объекты жилой недвижимости или его ремонт;

по ипотеке – остаток получить невозможно, он «сгорает».

Важно! Если вы не исчерпали налоговый вычет за покупку квартиры на 100% , его можно д обрать при купле альтернативного жилья или проведении ремонта, строительства. А ипотечные издержки компенсируются только с одного недвижимого объекта.

Например, вы купили студию за 1,2 млн. и вернули налог. У вас сохраняется возможность в будущем использовать оставшиеся 800 000. А вот если вы приобрели дом и уплатили за него годовые в размере 2,5 млн., то 500 000 просто списываются.

Еще один нюанс – за покупку квартиры и за проценты возмещать НДФЛ можно с разных объектов, приобретенных в разное время.

Краткий ответ

Имущественным налоговым вычетом на покупку квартиры можно пользоваться сколько угодно раз в течение жизни. Но общая сумма при этом ограничена двумя миллионами рублей. Это суммарная стоимость всех объектов недвижимости, на которые можно оформить вычеты. На практике вам вернётся не более 260 тысяч рублей.

Вычет на проценты по ипотеке можно оформить только один раз в жизни. На второй ипотечный кредит такой вычет оформить уже нельзя. Сам этот вычет равен трём миллионам рублей. То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей, которые были потрачены на обслуживание ипотеки.

Жилье приобретено ранее 2014 года

Действовавшие до 01.01.2014 г. правила предусматривали возможность применения вычета в сумме до 2 млн руб., но только по одному приобретенному объекту жилья в течение жизни. Это значит, что даже если стоимость первой покупки была менее 2 млн. руб., оставшуюся часть имущественного вычета (при покупке квартиры второй раз) использовать уже нельзя.

Применять это правило следует и в том случае, если вычет по приобретенной до 2014 года недвижимости заявляется после 01.01.2014 г. (п. 3 ст. 2 закона № 212-ФЗ от 23.07.2013 «О внесении изменений в ст. 220 НК РФ)».

Пример

М.М. Михайлов приобрел в 2012 году комнату за 600 тыс. руб. и в 2013 г. заявил по ней налоговый вычет, вернув 78 тыс. руб. налога (600 000 х 13%). В 2018 году Михайлов купил квартиру стоимостью 3 млн руб., но, несмотря на то, что вычет был использован лишь частично, заявить свое право на остаток по нему в сумме 1 млн 400 тыс. руб. (2 000 000 – 600 000) он уже не сможет, т.к. до 2014 года полностью использовал свое право на вычет.

Какие вычеты по НДФЛ предоставляет государство при покупке недвижимости

Всего есть два вида таких вычетов. Первый – собственно на покупку жилья. Второй – на проценты по ипотечному кредиту. Сумма этих вычетов разная. Отличаются они и с точки зрения некоторых правил их получения.

Вычет по НДФЛ на покупку квартиры и прочей недвижимости равен стоимости жилья, но в пределах 2 миллионов рублей. Вычет по обслуживанию ипотечного кредита равен 3 миллионам рублей.

Само понятие вычета при этом нужно понимать правильно. Государство, конечно же, не вернёт всю стоимость квартиры в пределах двух миллионов рублей. Оно готово не брать подоходный налог с человека на его доход в пределах этой суммы. То есть, максимальная величина возврата налогов при покупке недвижимости – 260 тысяч рублей. Тринадцать процентов от двух миллионов.

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл право собственности

За уплаченные по ипотеке проценты можно вернуть до 390 тысяч рублей. А по двум видам вычета в сумме – до 650 тысяч рублей.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Если Вы получили вычет за первую квартиру, имеете ли Вы возможность оформить налоговый вычет при покупке второй квартиры? В статье расскажем, как на возврат на покупку второй квартиры влияет дата приобретения недвижимости и сумма, которую Вы получили по первой квартире.

Вы можете получить имущественный вычет по расходам:

  • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (в состав вычета могут включаться расходы на ремонт квартиры),
  • на погашение процентов по ипотеке, в том числе при рефинансировании.

Если за год через ИФНС или через работодателя получить данные вычеты не удастся, его остаток переносится на второй год (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы). В соответствии с законодательством (статья 220 Налогового кодекса РФ) повторное предоставление имущественного налогового вычета при покупке недвижимости не допускается.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

В настоящее время максимальная сумма налогового вычета за покупку квартиры составляет 2 000 000 руб., предельный размер вычета по процентам ипотеки – 3 000 000 руб. И если Вы вернули налог в максимально возможной сумме по одной квартире, налоговый вычет на вторую квартиру Вам не положен. Но если Вы получили вычет в меньшей сумме, можно ли вернуть налог с покупки второй квартиры?

Можно ли «добрать» налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Налоговый вычет с покупки квартиры при подаче документов предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающем 2 000 000 рублей (данное правило касается случая приобретения квартир позже 1 января 2014 года). Вычет по процентам ипотеки предоставляется лишь по одному объекту недвижимости.

Таким образом, если при покупке первой квартиры Вы получили вычет в сумме меньше ограничения, установленного в законе, Вы:

  • можете получить вычет по расходам на покупку второй недвижимости («добрать» вычет) (если первая квартира была приобретена позже 1 января 2014 года).
  • не можете получить вычет по процентам второй ипотеки.

Возможность возврата налога при покупке второй квартиры зависит от даты приобретения недвижимости

Возврат налога при покупке второй квартиры, если первую купили до 1 января 2014 года

Можно ли получить налоговый вычет за вторую квартиру, если первую Вы приобрели до 1 января 2014 года и вернули по ней налог? До 1 января 2014 года действовало правило, согласно которому вычет можно было получить только по одному объекту недвижимости. И если по первой квартире Вы получили вычет в меньшем размере, дополучить вычет по второй квартире не удастся (Письмо Минфина от 09.08.2013 N 03-04-05/32329, Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 г. N 03-04-05/36358).

И даже если Вы только сейчас хотите оформить возврат налога по приобретенной до 2014 года квартире (т.к. срока давности по данному вычету фактически не существует), вычет Вы оформите в соответствии с действующими на момент приобретения квартиры правилами.

Но если Вы получили вычет по первой квартире, купленной до 1 января 2001 года, то Вы сможете вернуть налог за покупку второй квартиры (Письмо Минфина РФ от 13 февраля 2014г. N 03-04-05/5889, Письмо Минфина от 24.07.2013 № 03-04-05/29229).

Имущественный вычет при покупке второй квартиры супругами

Если квартира была приобретена в браке, то по действующим сейчас нормам закона каждый из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, но не более 2 000 000 рублей на супруга. При этом каждый из супругов может оформить вычет по второй квартире, если по первой, приобретенной после 1 января 2014 года, вернул налог в меньшей сумме (меньше лимита). До 1 января 2014 года супруги получали вычет по другим правилам. И если по первой квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, вычет получил только один супруг, то второй супруг может вернуть налог со второй квартиры.

Что касается получения налогового вычета по процентам ипотеки супругами, то у семьи есть шанс оформить возврат НДФЛ по второй квартире, если по первой квартире вычет был получен только одним из супругов – вычет по второй квартире может оформить второй супруг.

Супруги также могут оформить вычет и по расходам на покупку квартиры (доли квартиры) ребенку (без учета материнского капитала).

Ответ на вопрос «можно ли вернуть налог за покупку второй квартиры» зависит от того, когда и кем была приобретена недвижимость. Если Вы купили первое жилье после 1 января 2014 года и получили за него вычет меньше максимально возможной суммы, Вы сможете оформить налоговый вычет при покупке второй квартиры и «дополучить» неиспользованный остаток вычета.

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз?

В январе 2014 года вступило в силу новое законодательство об имущественном налоговом вычете, которое важно для тех, кто получил квартиру и не воспользовался максимальным налоговым вычетом. Имущественный налоговый вычет позволяет получить обратно 13 % от общей суммы сделки, но не более 2 млн. рублей.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с имущественными вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты при приобретении жилого помещения. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. Можно ли получить налоговый вычет и как это сделать будет рассказано далее.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько раз каждый человек может использовать налоговый вычет при покупке квартиры – один раз за всю жизнь. Что это значит:

любое физлицо вправе уменьшить базу обложения по НДФЛ на 2 млн. и 3 млн. руб.;

родители вправе применить возмещение за жилье, оформленное на несовершеннолетних детей, но тогда они теряют право компенсировать расходы за себя;

дети, за которых взяли возмещение родители, после совершеннолетия получают самостоятельный налоговый вычет.

Рассмотрим особенности этого вопроса.

Ограничения вычета по жилью приобретенному до 1 января 2014 года

До 2014 года ст.220 НК РФ гласила, что после применения компенсации добрать остаток в будущем уже невозможно. Например, вы купили студию за 1,1 млн. и вернули с этой суммы налог. А оставшиеся 900 000 «сгорали» безвозвратно.

С 2014 года в НК РФ внесли корректировки, но правило сохранилось для объектов, купленных ранее. Если вы до 2014 года применили возмещение и у вас был остаток, можно ли получить налоговый вычет за покупку новой квартиры ? Ответ: нет, право утрачено.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

А вот налоговый вычет за покупку после введения изменений предоставляется полностью – вы можете подавать документы столько раз, сколько требуется для исчерпания полной суммы в 2 млн. руб.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

По ипотечным процентам ситуация строже – добрать остаток не получится. Поэтому взвесьте доводы перед подачей декларации – если вы планируете еще раз брать ипотеку с большими процентами, имеет смысл отложить право на возврат.

Еще один момент – если вы подаете документы с супругом и делите возврат в оговоренных между собой пропорциях, то это засчитывается за полноценное использование налогового вычета с процентов за покупку квартиры . Поэтому выгоднее оформлять возмещение ипотеки на одного из супругов, чтобы у второго сохранилась возможность на компенсацию в будущем.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку

Возместить часть расходов через подоходный налог после применения налогового вычета уже нельзя. Право дается только один раз. Но можно вернуть НДФЛ в следующих случаях:

Читайте так же:  Высокий земельный налог

у вас был остаток;

процентной компенсацией вы не пользовались.

Требования к сделке

  1. Первая сделка состоялась после 01.01.2014.
  2. Налоговые вычеты ранее никогда не получались.

ВАЖНО . Если возникают какие-либо сложности в освоении вопроса о повторном получении возмещения части расходов при покупке дома, следует обратиться к юристу либо же в налоговую инстанцию за разъяснением порядка производства выплат.

Пример №2

Титовы Юлия и Алексей – супруги. Они купили квартиру в ипотеку в 2019 году. Стоимость объекта – 3 млн. руб., проценты составляют 2,5 млн. Юлия работает бухгалтером в фирме ООО «МЖС», ее зарплата равна 30 000 руб. Дважды в год она получает премию – по 40 000. Алексей работает на заводе листового стекла механиком, его оклад равен 45 000 руб., 3 раза в год ему дают премии – по 25 000.

Супруги оформили покупку в долевую собственность – по ½ каждому. Таким же образом они разделили компенсацию за квартиру – напополам.

Каждый из Титовов имеет право возместить 1,5 млн. руб.

База Алексея: (45 000 × 12 месяцев) + (25 000 × 3 ) = 615 000.

База Юлии: 30 000 × 12 + 80 000 = 440 000.

Возврат Алексея: 615 000 × 13% = 79 950.

Возврат Юлии: 440 000 × 13% = 57 200.

Остаток Алексея: 885 000.

Остаток Юлии: 1,06 млн.

Также у каждого сохраняется право в будущем добрать налоговый вычет с других объектов жилья – по 500 000 руб. А после получения налога по данной квартире они начнут возмещать проценты в любом удобном для них соотношении.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Видео (кликните для воспроизведения).

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры?

Можно ли получить налоговый вычет за квартиру дважды?

Возможно два варианта:

Возврат денег при покупке жилого помещения может быть осуществлен только резидентами РФ — лицами, которые проживают на территории РФ не менее 183 дней подряд в году. Обязательным условием также является наличие у них официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ и подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ.

Важно! Сумма подоходного налога, которая была удержана работодателем за календарный год, имеет важное значение при исчислении имущественного налогового вычета. Такой вычет не может превышать уплаченный за год НДФЛ.

Максимально возможный возврат подоходного налога составляет 13% от 2 млн. рублей или 260 000 рублей.

Что такое имущественный налоговый вычет

Политика государства включает различные способы поддержки населения. Один из них – предоставление имущественного вычета за квартиру , которому посвящена ст.220 НК РФ. Таким инструментом государство оказывает помощь гражданам, понесшим расходы на покупку или ремонт жилья.

Предоставление налогового вычета тесно переплетено с подоходным налогом.

Важно! Если вы не платите налог с зарплаты , воспользоваться имущественной налоговой компенсацией вы не сумеете .

Как функционирует налоговый вычет:

вы платите подоходный налог – официально работаете (с вашей зарплаты удерживается 13% ), занимаетесь предпринимательством в качестве ИП на общей системе налогообложения, платите налог с других доходов (сдача имущества в аренду, выигрыши, дорогие подарки. игра на биржах и т. д.);

имеете издержки на приобретение жилья, земли, предназначенной для индивидуального жилищного строительства, доли в жилой недвижимости; сюда относятся и расходы на уплату ипотечных процентов;

после завершения календарного года сдаете декларацию 3 НДФЛ с комплектом документов в свою ИФНС;

налоговая проверяет обоснованность вашего заявления; если все условия ст.220 НК РФ соблюдены, вам пересчитывают налог за прошедший год: из базы за весь год вычитают величину налогового вычета; в результате образуется своебразный и з лишек в уплате налога, который вам возвращают.

Обратите внимание! Получить возврат за покупку квартиры можно и при заключении договора ДДУ – после ввода дома в эксплуатацию и подписания вами передаточного акта.

Если коротко, то налоговый вычет действует так: в течение года вы платите подоходный налог , а в новом периоде вам его возвращают. И эта процедура повторяется из года в год, пока вы не используете всю сумму компенсации.

Граждане, официально трудоустроенные, могут не дожидаться окончания года, а получать возмещение по месту работу сразу, в любой момент после одобрения декларации инспекцией и подачи специального заявления работодателю. Но в этом случае просто с зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Можно ли второй раз получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Каждый из нас хотя бы раз в жизни приобретает недвижимость и каждый слышал о таком понятии как налоговые вычеты и возврат НДФЛ. Давайте разбираться, что это такое и можно ли сделать возврат второй (а может и третий) раз?

Сроки получения возврата

Возврат налога возможен как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Рассмотрение документов на налоговый вычет быстрее производится по месту работы (до 1 месяца). Государственная пошлина при этом не выплачивается.

Как только весь пакет документов попадает в бухгалтерию, 13%-ный подоходный налог с заработной платы больше не удерживается.

В случае приобретения второго объекта недвижимости документы собираются заново.

ВНИМАНИЕ . Если подавать документы в налоговый орган, то возврата придется ждать около трех месяцев. Затем еще около месяца после окончательной проверки документов и их утверждения необходимо ждать возмещения налогового вычета.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.
Читайте так же:  Применяет упрощенную систему налогообложения в качестве

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Сколько раз можно использовать налоговый вычет

Чтобы понять, сколько раз в жизни можно воспользоваться вычетом, нужно разобраться со всеми видами компенсаций, предусмотренных для налогоплательщиков.

Ст. 218-219 НК РФ предусматривают стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные вычеты. И по каждому из них действуют свои правила начисления, предусмотрено разное число раз для обращения. Поэтому так важно знать все подробности, если гражданин РФ захочет воспользоваться законной льготой и вернуть максимальную сумму денежной компенсации на свой банковский счет.

На сегодняшний день все налоговые вычеты (кроме имущественного) можно получать ежегодно. Никаких ограничений на повтор не существует. А вот льгота на возврат НДФЛ при покупке недвижимости предоставляется 1 раз в жизни. Но и здесь существуют исключения: если, к примеру, покупка первой квартиры обошлась в сумму менее 2 млн. рублей, то возможно оформить повторный возврат при приобретении другого жилья.

Но в каждом случае, при использовании любой компенсации существуют свои возможности и ограничения: где-то денежные затраты можно перенести на следующий год, где-то определены лимиты для возврата сумм. Поэтому давайте рассмотрим каждую льготу более подробно.

Пример №1

Рассмотрим механизм возмещения на примере:

Титова Юлия работает главным бухгалтером в ООО «МЖС». Ее заработная плата равна 50 000 руб . В 2018 году она купила квартиру за 2,5 млн. и решила получить имущественный налоговый вычет .

Титова вправе компенсировать НДФЛ за 2 года. Максимальный размер возмещения: 2 млн.

Налоговая база за 2 года: 50 000 × 24 месяца = 1,2 млн. На такую сумму она может вернуть НДФЛ.

Возврату подлежат: 1 200 000 × 13% = 156 000 руб.

Остаток: 800 000 руб.

При желании Титова вправе получать остаток у работодателя. Тогда с ее зарплаты перестанут удерживать подоходный налог: она будет получать полные 50 000 ежемесячно. Какой период займет предоставления остатка: 800 000 / 50 000 = 16 месяцев.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Какие документы нужны

Я приведу основной перечень подтверждающей документации, который может дополняться согласно конкретным обстоятельствам вашей ситуации.

Таблица 1. Документы для получения имущественного налогового вычета.

Форма

Нюансы

Налоговая декларация 3 НДФЛ.

Декларацию можно взять в ИФНС – ее выдают бесплатно, либо распечатать самостоятельно, скачав актуальный бланк. Форма отчета должна соответствовать году подачи. За 2019 год сдается форма 2019 года, за 2018 год – бланк 2018 года, и т. д.

Справка с места работы 2 НДФЛ.

Справку 2 НДФЛ возьмите в бухгалтерии. Она тоже должна быть соответствующего года.

К ним относятся акт приема-передачи денег, квитанции, платежные поручения. кассовые ордеры, справки из банка об уплате процентов и др.

Это договор купли-продажи, ДДУ, кредитный договор, передаточный акт, выписка из ЕГРН и пр.

Приложите копию, но не забудьте принести с собой оригинал

Заявление составляется в произвольной форме, но можно воспользоваться и шаблоном, который есть в инспекциях и на сайте ФНС.

Важно! Во всех бумагах должен фигурировать один человек. Если по договору купли-продажи покупатель один, а в чеке плательщик – другой, ИФНС вам откажет.

Документы должны быть за тот год, за который вы хотите возвращать налог . Причем в тот же год у вас:

были расходы на жилье;

доходы, с которых вы платили НДФЛ.

Например, если вы купили дом в 2019 году, но не работали, то и возвращать вам нечего. И так же, если вы подаете документы за 2018 год, платили НДФЛ, но дом купили в 2019 году, вам правомерно откажут.

юридическая помощь

Что это и кому он положен?

Налоговый вычет представляет собой меру государственной поддержки населения, которая выражается в уменьшении налогооблагаемой базы при уплате налога. Налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма денежных средств, которая не облагается подоходным налогом. При этом такой налог можно вернуть, если он был уплачен в году приобретения жилья или позже.

Важно! При покупке недвижимости налоговый вычет равняется максимально двум миллионам рублей, а вычет по ипотечным процентам максимально трем миллионам рублей.

Это значит, что Вы можете с этих сумм вернуть уплаченный работодателем за Вас налог на доходы физических лиц, равный 13% от стоимости жилья (но не более 260 тыс. и 390 тыс. соответственно).

Пример.

Определяем год возникновения права на возврат НДФЛ

Как же определить, в каком году возникло право на возврат НДФЛ, ведь процесс покупки жилья может быть растянут на несколько лет.

  • Квартиру по договору купили в 2018 году, а свидетельство о регистрации собственности получили только в 2019 году.
  • Строительство дома было начато в 2017 году, а сдали объект в 2019.

Главным показателем для определения даты вычета будет являться тип договора, по которому приобреталось жилье.

Возможно 2 варианта.

Заключение

Получать налоговый вычет при покупке квартиры может каждый плательщик НДФЛ один раз. Максимальная сумма компенсации – 2 млн. рублей. А с процентов можно уменьшить базу подоходного налога на 3 млн. рублей. По договорам, заключенным до 2014 года, действуют старые нормы НК РФ – налоговый вычет предоставляется только по одном объекту жилья и дополучить остаток в будущем невозможно.

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

justice pro…

Проценты

Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.

Читайте так же:  Социальный налоговый вычет срок подачи декларации

Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:

  • взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
  • если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;
  • льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

С 1 января 2014 года можно воспользоваться налоговым вычетом при второй и последующих покупках недвижимости, если цена жилого объекта не достигла 2-х млн. рублей. Однако только с соблюдением двух требований:

  1. право собственности на объект недвижимости возникает после 01.01.2014 года;
  2. до 01.01.2014 гражданин не смог воспользоваться вычетом по иным объектам.

Важно! Те, кто купил объект недвижимости до 2014 года, и уже получал вычет по квартире не в полном объеме и желал бы получить остаток (при приобретении 2-х квартир даже после 2014 г.) — этим правилом воспользоваться не могут.

Таким образом, это нововведение дает право гражданам применить указанное нововведение при соблюдении определенных требований:

  • первая жилплощадь приобретена после 01.01.2014;
  • имущественный вычет гражданам ранее не предоставлялся;
  • его сумма составила менее 2-х млн. рублей, при этом она погашена (обычно это продолжается несколько лет);
  • куплено иное жилье, налоговый вычет составит разницу между выплаченным вычетом по первому приобретению и двух миллионов рублей.

С 01.01.2010 налоговое законодательство распространило правило возврата имущественного вычета на покупку жилой недвижимости с земельным участком. На возврат НДФЛ могут также претендовать граждане, покупающие землю для индивидуального строительства.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог

Подавать набор документации при покупке квартиры можно в любой момент после истечения календарного года, в котором возникло право на налоговый вычет .

На заметку ! Если вы решили воспользоваться компенсацией по месту работы, то дожидаться завершения года не требуется. Подавайте декларацию с приложениями после принятия решения и уже через 1-2 месяца начнете возмещать НДФЛ.

Подать документы можно за 3 последних года, если в них были расходы на жилье и уплачивался НДФЛ. Для пенсионеров есть преференция – даже они уже не работают и приобрели жилье только сейчас, то все равно вправе применить возмещение за 3 предыдущих года (если есть что вернуть, разумеется).

Можно совместить 2 способа компенсации – сначала подать комплект документации для возврата за прошлые периоды, например, за период 2017-2019 гг., а затем продолжить возмещение у работодателя уже за 2020-ый год.

По процентам компенсировать траты можно только после их фактической уплаты – в течение года платили, затем предоставили в налоговую справку из банка, вернули НДФЛ.

Какое количество раз можно получать налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз в 2016 году? В 2014?

Если жилье было приобретено до 01.01.2014 г., то получить налоговый вычет можно только один раз. Он не зависит от стоимости квартиры (дома, дачи), в случае превышения лимита в 2 млн. рублей 13 процентов возвращается с этой суммы. Это обусловлено Налоговым кодексом Российской Федерации.

Если же в определенные сроки были произведены несколько сделок купли-продажи недвижимости, то гражданин все равно имеет право на получение нескольких налоговых возвратов. Общая сумма, которую ему выплатит налоговое представительство, не должна превышать 260 000 российских рублей.

За сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке двух квартир? Если всю сумму не удалось получить в один год, то поправки, принятые в 2014 г., позволяют сделать несколько выплат. Одну в текущем году, а другую в следующем. Ранее сделать это было невозможно – средства, превышающие допустимую государством сумму, аннулировались.

Особенности оформления ходатайства

Ходатайство оформляется на имя начальника налоговой службы или работодателя. В тексте заявления должно быть упомянуто желание возврата подоходного налога.

В шапке документа указываются личные данные, код идентификации, реквизитные данные для получения суммы возврата.

Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке

Огромные цены на недвижимость вынуждают многих россиян прибегать к ипотечному кредитованию. Если Вы купили квартиру за кредитные средства, то у Вас тоже есть право на налоговый вычет.

Причем помимо основного вычета Вы также можете получить вычет по ипотечным процентам. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку мы рассказали выше. Пакет документов будет таким же, как и в случае приобретения квартиры за свои деньги.

А вот при получении вычета по ипотечным процентам изменения есть.

Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

  • Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
  • Копия ИНН;
  • Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
  • Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
  • Договор о купле-продаже;
  • Ипотечный договор;
  • График погашения кредита и уплаты процентов;
  • Копия свидетельства о браке (при наличии);
  • Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ.

Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем записаться в налоговую через Госуслуги.

Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Скачать образец декларации можно в интернете.

Источники

Имущественный налоговый вычет второй раз
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here