Имущественный вычет два собственника

Важная информация в статье: "Имущественный вычет два собственника", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Условия получения налогового вычета при долевой собственности в квартире

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире, нужно ли платить дополнительный налог при продаже такого имущества. Ниже мы рассмотрим все варианты долевой собственности в квартире, особенности применения налоговой льготы при покупке и продаже такой недвижимости, а также нюансы оформления документации.

Особенности долевой собственности и налоговой льготы

Налоговый вычет за недвижимость относится к категории имущественных. Его регулирует 220 статья Налогового Кодекса. Право на льготу имеют все владельцы жилья, которые отчисляют с доходов налог по ставке 13%, а также индивидуальные предприниматели на ОСН. Налоговый вычет позволяет уменьшить облагаемую подоходным налогом базу на 13% от суммы расходов.

Получить такую льготу при долевой собственности на квартиру может каждый из владельцев. При этом допускается учитывать не только траты на покупку квартиры, но и расходы на некоторые ремонтные работы, а также на проценты по ипотеке. При определении возврата налога будут учтены все доходы, с которых человек отчисляет НДФЛ. Размер положенного налогового вычета не может быть больше этих отчислений за год.

Определенные изменения относительно имущественного вычета вступили в силу с января 2014 года. До этого момента сумма льготы рассчитывалась непосредственно на объект и была единой для конкретной приобретенной квартиры (или иной жилой собственности). С 2014 года на определенный размер вычета может рассчитывать каждый из владельцев доли. То есть порядок оформления и размера выплаты зависит от даты, когда налогоплательщик вступил в собственность. Конкретная денежная стоимость доли каждого в квартире определяется ценой жилья на момент покупки, разделенного на количество долей.

Например, квартира стоимостью 1.5 млн. рублей принадлежит трем людям в равных долях. То есть цена доли каждого в ней составляет 500 000 рублей. И для исчисления вычета будет взята именно эта цифра для каждого из собственников.

Документы для получения

Для возврата НДФЛ при покупке доли квартиры понадобятся документы:

  • договор с указанными в нем размером и стоимостью приобретаемой доли;
  • платежки, квитанции, при оплате наличными — расписка;
  • по готовой квартире – выписка из ЕГРН;
  • по долевке – передаточный акт.

Для вычета по процентам при долевой собственности нужен:

  • договор на кредит;
  • справка из банка о фактических перечислениях (оригинал);
  • платежные чеки.

При оформлении вычета через ФНС в инспекцию подается:

  • непосредственно сама декларация;
  • справка о доходах;
  • заявление на перечисление денег.

Если у супругов общая долевая собственность

Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. И перераспределить их иначе никак нельзя. Даже если, например, ранее один из супругов уже воспользовался своим правом на вычет, то повторно его получить или отказаться от своей доли вычета в пользу второго супруга он не сможет. Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли.

Это касается и процентов по ипотеке. Сумма вычета по процентам распределяется в соответствии с размером доли, указанной в свидетельстве. И не важно на кого из супругов оформлен кредитный договор.

Каждый из супругов подает независимо друг от друга декларацию 3-НДФЛ и пакет документов.

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 млн рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2014 г.). И максимум 260 тыс. рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

Пример 1. Супруги Ивановы в 2015 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 5 млн рублей, используя ипотеку. Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей. Доля в собственности каждого 1/2. Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 млн рублей (лимит вычета на собственника) и сумму процентов по 1,5 млн рублей (3 млн х 1/2 = 1,5 млн). Всего к возврату у каждого (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс. рублей.

Пример 2. Супруги Смирновы в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 2,1 млн рублей. Доля в собственности Смирнова А.А. 2/3, доля в собственности Смирновой Е.К. 1/3. Смирнов А.А. сможет заявить сумму вычета своей декларации 1,4 млн рублей (2,1 млн х 2/3 = 1,4 млн), а Смирнова Е.К. сможет заявить сумму вычета 700 тыс. рублей (2,1 млн х 1/3 = 700 тыс.).

Пример 3. Супруги Сидоровы в 2013 году приобрели в равнодолевую собственность квартиру за 3 млн рублей (у каждого по 1/2). Каждый из супругов может заявить по 50% от максимального вычета 2 млн рублей на всю квартиру, то есть по 1 млн рублей. К возврату получить по 130 тыс. рублей каждый.

Особенности вычета для супругов

Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая (с разделением на доли), общая совместная (без разделения на доли) или индивидуальная (собственность оформлена на одного из супругов). От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет.

Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, — до 1 января 2014 года или после.

Вычет при покупке квартиры в долю

После приобретения квартиры в долевую собственность каждый из владельцев (если он отчисляет НДФЛ с доходов) может заявить основной имущественный вычет. Его размер составляет 13% от затрат на покупку, однако не более 2 млн. рублей для каждого из собственников. Если до 2014 года все владельцы долей могли получить единый вычет с объекта, составляющий 13% от его стоимости, но не более 2 млн. рублей, то теперь такой лимит предоставлен на каждого долевого собственника.

Читайте так же:  Калькулятор налога на землю сельхозназначения

При этом сумма льготы не может превышать размер отчислений подоходного налога за тот же год. Поменялись и другие правила начисления. До 2014 года получить возврат НДФЛ за покупку квартиры можно было раз за всю жизнь, даже если жилье стоило 500 000 рублей и не дотягивало до лимита. Теперь же получать льготу можно и несколько раз, но в пределах суммарного лимита в 2 млн. рублей.

Распределение долей при имущественном вычете

Раньше существовало правило распределения имущественного вычета при общей долевой собственности. Т.е. человек, покупающий 50% жилья, мог рассчитывать на половину от максимального вычета.

Теперь законодательство привязало лимит не к самой недвижимости, а к налогоплательщику. Согласно абз.1 пп.1 п.3 ст.220 НК вне зависимости от того, приобрели вы долю или целую квартиру, вы вправе оформить вычет по понесенным расходам, но не более 2 000 000 руб.

Пример 1

Пример 2

Где получают вычет

С 2015 года получить налоговые вычеты возможно не только через ФНС, но и по месту официального трудоустройства. Те, кто планирует получать вычет в налоговой службе, должны предварительно взять на работе справку о доходах (2-НДФЛ), а также заполнить декларацию 3-НДФЛ. Со всеми документами следует либо прийти в отделение налоговой службы по месту регистрации, либо отправить бумаги почтой или онлайн (возможно через сайт госуслуг, а также личный кабинет на сайте налог.ру) – как удобнее.

Три месяца уйдет на проверку поданных бумаг, после чего еще месяц – на зачисление средств. Вариант с ФНС позволяет получить всю сумму одним платежом, если она не превышает отчисления налогов за тот год.

Для получения выплаты через работодателя все равно сначала следует пойти в ФНС и взять уведомление о возможности получить вычет (для чего опять же потребуется собрать все необходимые бумаги). С этим уведомлением и остальными документами затем надо обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего со следующего месяца доходы (зарплату) будут начислять без отчислений НДФЛ. Так будут делать на протяжении того времени, пока не будет выплачена вся сумма.

Подводя итоги, можно отметить, что налоговый вычет при долевой собственности на квартиру предоставляется на тех же условиях, что и в обычной ситуации. Просто для расчета берется не стоимость всей жилплощади, а конкретно вашей доли в ней.

Как получить вычет на квартиру в долевой собственности

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:09

В материале расскажем, как рассчитывается для совладельцев имущественный вычет на долю квартиры. Намеренно не будем касаться примеров покупки недвижимости в собственность супругов и несовершеннолетних, так как там действуют другие правила.

Важно! Здесь и далее описываются нормы, актуальные для тех, кто стал владельцем жилья после 01.01.2014. Право собственности для целей вычета отсчитывается с даты, проставленной:

— в выписке из ЕГРН — для готового жилья;

— в акте приемки — для строящегося.

Как получить вычет за квартиру, купленную в долевую собственность

Порядок возврата налога при покупке квартиры в долевую собственность не отличается от обычного. Есть 2 способа:

  1. Не раньше, чем на следующий год после сделки, пойти и сдать декларацию в ФНС. Из сопроводительных документов инспектору должно быть понятно, что:
  • вы стали владельцем доли;
  • вы сами оплатили ее;
  • сумма оплаты соответствует прописанной в договоре стоимости;
  • ваш доход позволяет вам претендовать на вычет.

Важно!

Ст. 220 НК не устанавливает крайний срок обращения в ФНС. Это разрешается сделать даже через несколько лет после сделки.

  1. Вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности разрешается, обратившись к своему работодателю, одному или сразу нескольким. Для этого потребуется предоставить ему специальное уведомление из налоговой, которое утверждено приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Остаток вычета переходит на следующий период. При этом, вы можете оформить его также любым из двух возможных способов.

Важно!

При оформлении документов учитывайте другие расходы. В отличие от случая покупки жилья, остаток вычета на обучение, лечение и т.д. на следующие периоды перенести нельзя.

Долевая собственность детей

Особых нюансов в данном случае нет, кроме одного: получить льготу за долю несовершеннолетнего ребенка может один из его родителей, даже если квартира находится в собственности малыша и иного родственника.

Покупка доли по отдельному договору

Если доля в имуществе была приобретена по отдельному договору (например, договор купли-продажи 1/2 доли в квартире), то в целях имущественного вычета считается, что Вы купили целый объект. В таком случае и по «старым», и по «новым» («новые» — с 2014 года) правилам вычет не делится между сособственниками. Вы можете вернуть налог со всей суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке (но с учетом установленного максимального размера вычета, то есть не более 2 млн рублей).

Пример. Константин купил 1/2 долю в жилом доме за 2 000 000 рублей. Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальной дом. От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. Константин имеет право вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Если у супругов общая совместная собственность

Согласно Семейному кодексу (ст. 33, 34), все имущество, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью. При этом важно, чтобы на момент покупки жилья (заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, оплаты) брак между супругами был оформлен официально, и не был заключен брачный договор (или контракт). При этом не важно на кого именно из супругов оформлено право собственности на купленное жилье и платежные документы. Считается, что расходы были произведены из общего семейного бюджета.

Каждый из супругов имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов, подтверждающих право на вычет (как независимые налогоплательщики).

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более. Если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, прикладываемыми к декларации. Данное Заявление подписывается обоими супругами.

Читайте так же:  Налоговый вычет 327 в 3 ндфл

Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга. Вычет по процентам по ипотеке распределяется в той же пропорции, что и сумма расходов на приобретение или строительство. Это указывается все в том же Заявлении.

В случае распределения вычета в соотношении 100% и 0%, второй супруг (у которого 0%), в будущем сможет воспользоваться своим правом на вычет по другому объекту жилья. Разумеется, при условии, что до распределения он этим правом никогда не пользовался. Поскольку считается, что если налогоплательщик лично не обращался в инспекцию за вычетом и не подавал декларацию, то вычетом он не пользовался.

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.

Пример 1. Супруги Андреевы в 2012 году купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую совместную собственность. Жена не работает, поэтому супруги договорились распределить вычет таким образом: 100% мужу и 0% жене. В результате муж подал декларацию и заявил по ней вычет в сумме 2 млн рублей.

Пример 2. Супруги Котовы в 2015 году приобрели квартиру за 8,8 млн рублей в общую совместную собственность. В данной ситуации распределять вычет нет необходимости. Каждый может заявить по своей декларации максимальный лимит – 2 млн рублей и получить налог к возврату по 260 тыс. рублей.

Пример 3. Супруги Мальцевы в 2014 году приобрели в ипотеку квартиру в общую совместную собственность, стоимость квартиры 2,5 млн рублей, сумма выплаченных процентов 700 тыс. рублей. Поскольку у мужа налогооблагаемый доход больше, супруги решили распределить вычет в пропорции 80% мужу, 20% жене. Соответственно муж сможет получить вычет в сумме 2,56 млн рублей (2 млн рублей по стоимости + 560 тыс. рублей по процентам), а жена – 640 тыс. рублей (500 тыс. рублей по стоимости + 140 тыс. рублей по процентам).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Распределение вычета супругами

Что такое общая долевая собственность?

Общая долевая собственность или просто «долевая собственность» — это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.

Необходимые документы

С 15.06.2016 вступил в силу закон, согласно которому теперь при совершении сделки покупатель квартиры не получает на руки бумаги о праве собственности. Вместо этого ему выдают выписку из ЕГРЦ, которая содержит всю информацию. Эта выписка является обязательно к предоставлению при оформлении вычета, а также к ней необходимо добавить:

  • Заявление о распределении основного и «процентного» вычета. Это необходимо в случае общей собственности супругов.
  • Копии квитанций и иных платежных документов для подтверждения оплаты собственника конкретно своей доли.
  • Документ об участии всех собственников долей в покупке.
  • Договор купли-продажи.
  • Копию паспорта владельца доли, подающего на вычет.
  • Заявление на выплату, содержащее реквизиты счета для поступления средств.

Внимание! С 2016 года был принят закон, запрещающий сделки с долевым делением без нотариального заверения (закон №172-Ф3). На документах должны быть нотариальные отметки.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при долевой собственности

Как написано в п.4 ст.220 НК, каждый совладелец вправе получить вычет до 3 000 000 руб. по перечисленным процентам, если он является заемщиком по договору.

Как распределяется вычет по процентам при долевой собственности, объяснила ФНС в письме от 23.05.2016 № БС-3-11/2315. Созаемщики вправе распределить его в любой удобной им пропорции и уведомить налоговую об этом, оформив заявление. Его разрешается подавать в ФНС ежегодно.

Пример 4

Пример 5

Максим и Татьяна купили двухкомнатную квартиру. Расходы несли пополам, соответственно и доли оформили равные. Максим внес собственные средства, а Татьяна воспользовалась ипотечным кредитом. Банк не согласился оформить договор на нее одну, поэтому взял в созаемщики еще отца Татьяны. В такой ситуации на возврат налога с уплаченных процентов может рассчитывать только Татьяна:

  • ее отец-созаемщик не является владельцем приобретенной недвижимости;
  • Максим не участвует в ипотеке.

Налоговый вычет при покупке комнаты в коммунальной квартире

Действующая редакция ст.220 НК позволяет получать вычет не только за целые квартиры, но и за комнаты и доли в них. Поэтому никакой принципиальной разницы в процедуре нет:

  • вычет рассчитывается по подтвержденным расходам;
  • лимит на человека не зависит от вида приобретаемого жилья (комната или вся квартира).
Читайте так же:  Налог на движимое имущество отменен

Важно!

Если вы сначала купили комнаты по-отдельности, а затем оформили все в одну квартиру, право на вычет сохраняется.

Пример 3

Налоговый вычет при продаже долевой собственности

В случае продажи квартиры никаких компенсаций государством уже не предусмотрено, однако есть нюанс относительно давности владения собственностью. Если вы являетесь собственником доли менее трех лет, при ее продаже нужно заплатить 13% НДФЛ от стоимости квартиры. И в таком случае вы, как продавец, можете:

  1. воспользоваться имущественным вычетом (вычесть 1 млн руб. от налогооблагаемой прибыли с продажи доли);
  2. либо учесть ваши изначальные расходына покупку этой же доли, чтобы снизить размер налога.

Государство предлагает эти два варианта снижения налоговой ставки на выбор продавца. Какой из них выгоднее – нужно просчитывать для каждой ситуации отдельно. В случае продажи квартиры, принадлежащей собственникам менее трех лет, размер вычета фиксирован и составляет 1 млн. рублей.

Если квартиру продают по единому договору, лимит в 1 млн. является общим для всех долевых собственников. А если продают доли по разным договорам, каждый из хозяев может воспользоваться льготой размером в миллион.

Рассмотрим пример. Олег и Анна продают квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Доля каждого из них в этой недвижимости – 1.5 млн. Если они будут продавать жилье по одному договору, получат общий вычет 1 млн. рублей. А, значит, им придется заплатить 13% НДФЛ с суммы 2 млн. рублей. Это 260 000 рублей.

Но если Олег продаст свою часть отдельно, а Анна – отдельно по второму договору, то каждый может использовать вычет в 1 млн. Так выходит, что Олег заплатит налог с суммы в 500 000 рублей (а это 65 000 рублей), и Анна – с такой же суммы. Итоговый размер налога для них двоих в таком случае составит 130 000 рублей, поэтому продавать квартиру по отдельным долям намного выгоднее.

А что значит учет расходов при покупке и как рассчитать НДФЛ государству в таком случае?

Пример. На момент покупки квартира Олега и Анны стоила 6 млн. рублей, то есть доля каждого составляла 3 млн. А теперь они решили ее продать за 3 млн. рублей. При продаже по общему договору НДФЛ рассчитывают так: (6 млн.-3млн.) х 13%. То есть нужно заплатить 390 000 рублей НДФЛ. Очевидно, что намного выгоднее использовать право на имущественный вычет.

Важно! Если за год физлицом было осуществлено несколько продаж недвижимости, то вычет размером в 1 миллион будет общим для них всех.

Как распределяется вычет?

При оформлении общей долевой собственности вычеты по приобретению жилья, а также по ипотечным процентам, распределяются строго в соответствии с размером долей собственников. Собственник не может ни отказаться от своей части вычета и передать ее другому, ни получить часть вычета за своего сособственника.

Пример. Николай и Анна в 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 800 000 рублей. Согласно документам Николай владеет 1/4 доли в квартире, а Анна – 3/4 доли. Вычет распределяется между ними соответственно: Николаю – 700 000 рублей (2 800 000 * 1/4), Анне – 2 000 000 рублей (2 800 000 * 3/4 = 2 100 000, что больше максимального размера вычета 2 000 000 рублей). Каждый из них сможет вернуть налог со своей части вычета, а Николай при покупке другой квартиры сможет вернуть налог еще с 1 300 000 рублей (2 000 000 – 700 000).

Важно! Рассмотренный порядок получения вычета подготовлен с учетом изменений (новых правил), вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты максимальный размер вычета устанавливался не на каждого собственника, а на весь объект недвижимости (квартиру, дом). Если бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то вычет распределялся бы следующим образом: Николаю – 500 000 рублей (2 000 000 * 1/4), Анне – 1 500 000 рублей (2 000 000 * 3/4). Кроме того, вернув деньги с этих сумм, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Собственность супругов

По закону, все денежные средства, недвижимость, а также расходы в браке считаются общими. Поэтому абсолютно неважно, кто из супругов купил квартиру, на кого оформлена и кто платит ипотеку (в случае наличия займа). Исключением является наличие брачного договора, в котором прописано, что недвижимость принадлежит лишь одному из супругов. Однако если брачный договор составлен только на случай развода (что чаще всего и бывает), то его наличие не помешает считать недвижимость общей.

Таким образом, каждый из двоих супругов может законно рассчитывать на вычет (причем как основной имущественный, так и вычет по ипотечным процентам).

Оба этих вычета супруги в праве распределить между собой в любом соотношении по собственному усмотрению. Делать это надо, предварительно все просчитав (у кого какой доход и какие отчисления НДФЛ, а также был ли кем-то уже получен один из вычетов), чтобы налог вернулся быстрее, а из бюджета в сумме было выплачено больше денег.

Вычет по ипотечным процентам

Если квартира находится в долевой собственности и куплена в ипотеку, каждый владелец также имеет право не только на основной имущественный вычет, но и на вычет за проценты по кредиту. При этом лимит на вычет по процентам составляет 3 млн. рублей на человека. Такой вычет получается лишь один раз за всю жизнь и ограничивается одним объектом, то есть перенести на следующий покупаемый в ипотеку объект «недополученные» средства (как в случае с лимитом в 2 млн. руб. на основной имущественный вычет) не получится.

Также необходимо помнить, что получить вычет по процентам созаемщикам в случае с долевой собственностью получится лишь исходя из их долей, а также предоставив платежные документы и квитанции, подтверждающие факт оплаты процентов каждого из созаемщков за свою долю.

Если ипотечный договор оформлен на кого-то одного из долевых собственников, второму в вычете по процентам откажут. Каждый собственник должен платить за себя или по очереди, но не с одного счета. Советуем так поступать также в случае, если покупатели долевой собственности живут в гражданском браке и имеют общий бюджет.

Читайте так же:  Втб имущественный вычет

Доля в квартире (доме) оформлена на ребенка

Довольно часто встречается ситуация, когда родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) покупают квартиру (дом) и оформляют право собственности на нее полностью или частично на своего несовершеннолетнего ребенка (подопечного). Можно ли получить вычет с доли ребенка? Можно.

Это единственное исключение из правил, когда Вы можете получить вычет за другого человека. Главное условие – ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу вычет с его доли получить уже не получится.

Волнующий многих родителей вопрос – сможет ли ребенок получить уже свой возврат налога в дальнейшем? Ответ однозначный – да, сможет. При таком распределении Вы как бы забираете часть его вычета и заявляете его как свой собственный. Ребенок не использует свое право и в будущем, когда вырастет, сможет тоже вернуть налог по покупке жилья. Родителям необходимо решить, кто из них двоих будет получать возврат налог за ребенка.

Пример. Сергей и Наталья купили квартиру за 4 500 000 рублей и оформили ее в общую долевую собственность следующим образом: Сергею принадлежит 1/3 доли, Наталье – 1/3 и их несовершеннолетнему ребенку – 1/3. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать Сергей. Сумма вычета, на которую может претендовать Наталья, составит 1 500 000 рублей (4 500 000 * 1/3). Сергей же получит возврат с суммы в размере 2 000 000 рублей (4 500 000 * 2/3 = 3 000 000, что больше максимальной суммы, поэтому берется 2 000 000). Ребенок права на имущественный вычет не теряет и сможет воспользоваться им в дальнейшем при покупке собственного жилья.

Если собственность индивидуальная

То есть если жилье приобреталось в браке, но право собственности на объект и платежные документы оформлены только на одного из супругов. В таком случае, как уже писалось выше, поскольку приобретенное в браке имущество является общей совместной собственностью (согласно ст. 33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на вычет. Вычет можно перераспределить по договоренности (1), составив Заявление о распределении вычета. Вычет целиком может получить тот супруг, на которого оформлено право собственности (2), тогда Заявление не потребуется. Если при первом обращении за вычетом Заявление не представлено, это считается распределением вычета полностью в его пользу.

Пример. Супруги Михайловы приобрели квартиру в 2011 году стоимостью 2,6 млн рублей и оформили только на жену. О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2016 году, то решили, что вычет получать будет муж. Так как жена в 2011 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать. В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%.

Итоги

  1. Правила предоставления имущественного вычета на 1 и 2 доли в приобретаемом жилье не отличаются. Каждый вправе получить 13% от расходов, но не больше установленных законодательством ограничений.
  2. Вычет оформляется в сумме, не превышающей стоимость доли. Оплата собственности третьих лиц не учитывается.
  3. Вычет по процентам разрешается перераспределять между созаемщиками.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 4,50)

Возврат при общей долевой собственности

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить правильную декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность до 2014 года

При приобретении жилья в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы: Кто имеет право получить имущественный вычет? В каком размере он может быть предоставлен? Возможно ли передать право на вычет другому собственнику? Ниже мы постараемся ответить на эти вопросы, а также рассмотреть другие особенности получения вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность.

Если Вы приобрели жилье в общую собственность с супругой(ом) или детьми, рекомендуем ознакомиться с нашими специализированными статьями (так как в данных ситуациях есть ряд дополнительных нюансов):

Правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года. Это связано с тем, что с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ внесены существенные изменения, связанные с получением имущественного вычета.

В данной статье мы рассматриваем тонкости получения имущественного вычета для ситуаций, когда жилье приобретено ДО 1 января 2014 года. Если Вы приобрели жилье после 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей «Получение вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность после 1 января 2014 года».

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Максимальный размер налога к возврату

Государство возвращает 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена, начиная с 2008 года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно:

Читайте так же:  Код страны турция для валютного контроля

— при приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого участия, договор уступки права) таким моментом является подписание акта приема-передачи готовой квартиры;

— при покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата регистрации права собственности.

По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Получение основного имущественного вычета

При получении вычета по жилью, купленному в общую долевую собственность, применяются следующие правила:

  • налоговый вычет распределяется между совладельцами строго в соответствии с их долями (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 18.02.2015 № 03-04-05/7384, от 28.07.2014 № 03-04-05/37051, от 01.04.2014 № 03-04-05/14377, от 27.02.2013 № 03-04-05/9-150).
  • ни один из сособственников не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого (Письма Минфина России от 27.02.2013 № 03-04-05/9-148, от 12.04.2012 № 03-04-05/7-494, Письмо УФНС России по г.Москве от 25.02.2011 № 20-14/4/[email protected]).
  • на весь объект жилья действует ограничение суммарного вычета в размере 2 млн рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции). Соответственно, даже если жилье стоило больше 2 млн рублей, то только 2 млн рублей будут участвовать в процессе распределения вычета между всеми собственниками жилья.

Пример: В 2013 году Иванов А.С. и Сидоров А.С. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 1.8 млн рублей. При этом доля каждого из собственников составила 50% (1/2). Каждый из них может рассчитывать на налоговый вычет в размере 1.8 млн руб. х 1/2 = 900 тыс. рублей (117 тыс. руб. к возврату).

Пример: В 2013 году супруги Овчинников А.А. и Овчинникова О.О. купили в общую долевую собственность дом стоимостью 4 млн рублей. При этом доля каждого из супругов составила 1/2 (50%). Овчинникова О.О. уже ранее получала имущественный вычет при покупке другого объекта жилья.
Овчинников А.А. сможет рассчитывать на вычет в размере: 2 млн руб. х 1/2 = 1 млн руб. (130 тыс.руб. к возврату). Овчинникова О.О. не сможет получить вычет, так как исчерпала его ранее, а также не сможет передать свою часть вычета супругу.

Пример: В 2012 году Булочкин А.Е., Сахаров Д.М., Крапивин С.Л. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн руб. При этом доля Булочкина составила 1/2, а доля Сахарова и Крапивина по 1/4. Так как квартира была приобретена до 2014 года, максимальная сумма вычета на всех собственников составляет 2 млн руб. Соответственно, вычеты могут быть получены в следующих размерах:
Булочкин А.Е.: 2 млн руб. х 1/2 = 1 млн руб. (130 тыс.руб. к возврату)
Сахаров Д.М. и Крапивин С.Л.: 2 млн руб. х 1/4 = 500 тыс.руб. (65 тыс.руб. к возврату).
Несмотря на то, что Булочкин А.Е. и Крапивин С.Л. не работают и на текущий момент не могут воспользоваться вычетом, они не могут передать свое право на вычет Сахарову Д.М.

Дополнительно стоит отметить, что в случае, если доля в квартире/доме была приобретена по отдельному договору (а не в рамках общего договора на весь объект жилья), то налоговый вычет «не распределяется», а может быть получен в полном объеме (до 2 млн руб.) (Письма Минфина России от 21.03.2013 № 03-04-05/7-265, от 10.04.2012 № 03-04-05/7-473, ФНС России от 18.08.2009 № 3-5-03/[email protected]).

Пример: В 2013 году Курочкин К.П. приобрел 1/2 долю в квартире стоимостью 1.5 млн рублей. При этом на покупку доли был заключен отдельный договор купли-продажи (собственник другой доли остался прежним). С учетом того, что доля была приобретена по отдельному договору, Курочкин К.П. может рассчитывать на вычет в полном объеме своих расходов – 1.5 млн руб. (195 тыс.руб. к возврату).

На что необходимо обратить внимание

При покупке квартиры в долевую собственность обращайте внимание на следующие моменты:

  • Указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой. Поскольку, согласно п. 2 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не распространяется на предметы обстановки, за нее никаких льгот не положено. Если отдельным пунктом в бумагах нет оценочной стоимости мебели, составьте дополнительное соглашение, в котором пропишите наличие определенной мебели и ее рыночную стоимость.
  • В случае, когда понадобятся отделочные работы, за них также можно будет получить выплату. Но только если необходимость в них отображена в договоре.
  • Когда квартиру в долю покупает несколько человек, а по документам платит только один, нужна расписка от остальных участников сделки на имя лица, оплатившего расходы.
  • Передать свое право на вычет другому человеку, который владеет второй долей квартиры, нельзя. Исключение распространяется на случаи, если второй владелец супруг или ребенок первого.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если совладельцы купили квартиру/дом в общую долевую собственность по ипотеке (или другому жилищному кредиту), то вычет по процентам распределяется в соответствии с долями в собственности на квартиру (Письма Минфина России от 19.06.2015 № 03-04-05/35617, от 20.09.2013 № 03-04-05/39132).

Пример: Братья Ухов А.М. и Ухов В.М. приобрели квартиру в общую долевую собственность стоимостью 2 млн рублей (доля каждого брата составила 1/2). При этом для покупки они взяли ипотечный кредит в размере 1 млн рублей (и 1 млн руб. заплатили из собственных средств). Поэтому каждый из братьев сможет получить имущественный вычет в размере 1 млн рублей (к возврату 130 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 1/2 х 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источники

Имущественный вычет два собственника
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here