Ип 6 процентов без сотрудников отчетность

Важная информация в статье: "Ип 6 процентов без сотрудников отчетность", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Отчетность ИП на УСН

Какая бывает отчетность у ИП на упрощенной системе налогообложения? Что такое нулевая отчетность? Как заполнить декларацию ИП на УСН? Как часто индивидуальные предприниматели на «упрощенке» должны сдавать отчетность в контролирующие органы? Читайте ответы на эти и другие вопросы.

Какие варианты УСН бывают?

Все ИП на УСН обязаны вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС. Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5–15 % с разницы «доходы минус расходы». При этом обе формы УСН могут существовать как с работниками, так и без. При наличии работников ИП сдает еще отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по работникам.

Декларация по УСН: сроки сдачи 2019

При УСН сроки сдачи отчетности в 2019 году для организаций и предпринимателей отличаются. Организации по итогам года должны представить в ИФНС налоговую декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для ИП на УСН сроки сдачи отчетности сдвинуты на один месяц. Направить декларацию по УСН в ИФНС предприниматель должен в срок не позднее 30 апреля следующего года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Надо ли сдавать отчет

Отчет 6-НДФЛ обязаны сдавать все налоговые агенты. То есть те, кто платит какие-либо суммы физическим лицам и с этих сумм уплачивает налог в ИФНС.

С сотрудниками

ИП с сотрудниками однозначно сдают отчет. В отчете прописывают заработную плату и уплаченный с нее налог. Отчету подлежат ИП на любой системе налогообложения, будь то УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка), ПСН (патент), ОСНО или ЕНВХ. В справку вписываются данные о каждом сотруднике.

Например, если ИП выплачивает сотруднику заработную плату 10 000 рублей в месяц, то в 6-НДФЛ он пишет 11 300, прибавляя сумму налога.

Помимо сотрудников, индивидуальный предприниматель (или его бухгалтер) учитывает в 6-НДФЛ выплаты дивидендов и другие виды дохода, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц.

Надо ли ИП сдавать 6 НДФЛ если нет работников и наемных сотрудников по договору?

Без работников

6 НДФЛ ИП без работников нужно ли сдавать? Если ИП работает сам на себя и не имеет работников, то 6-НДФЛ ему сдавать необязательно, за исключением ряда факторов. Дело в том, что ИП может не иметь постоянных сотрудников, но периодически иметь наемных. Либо, привлекать услуги физических лиц по договору. В таком случае, они будут выступать не сотрудниками, а заказчиками или исполнителями. Тогда 6-НДФЛ сдавать все равно придется, указав все совершенные сделки и уплаченные суммы налогов. Если начислений доходов по физ. лицам за отчетный период не происходило, значит, сдавать отчет не нужно.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Отсюда следует вывод, что ИП без работников сдает 6-НДФЛ только в том случае, если производились выплаты каким-либо другим физическим лицам.

ИП на УСН 6% без работников платежи и отчетность в 2019: вопросы от подписчиков

Вопрос: если ИП только зарегистрировался в какой срок нужно подать заявление для перехода на УСН 6%?

Ответ: при регистрации у предпринимателя есть 30 календарных дней, чтобы подать уведомление по форме 26.2-1 о переходе на УСН. Можно подать уведомление сразу с документами на регистрацию. Не забудьте, в 2019 году налоговая ставит на учет по УСН, но не выдает никаких свидетельств о постановке на «упрощенку».

Вопрос: на кого распространяются налоговые каникулы для ИП-упрощенцев?

Ответ: налоговые каникулы подразумевают применение ставки налога 0%. Они распространяются на тех предпринимателей, которые зарегистрировались в первый раз. Но не на всех. Каждый регион утверждает свой список видов деятельности, по которым ИП может получить налоговую льготу.

Вопрос: если ИП не перечислял авансовые платежи, а по итогам года у него налог к уплате 0 руб. Может ли налоговая предъявить штраф?

Ответ: Авансовые платежи (если они по расчетам не нулевые) платить обязательно. Но до того, как вы не сдали декларацию, налоговая об этом не узнает. Однако за такую неуплату инспекторы начислят пени и затребуют перечислить авансы, даже если по итогам года налог нулевой. За неуплату авансов по УСН штрафов не предусмотрено.

Итак, обязанности ИП на УСН 6% без работников по платежам и отчетности в 2019 году достаточно простые:

  • Платить страховые «за себя»;
  • Платить сам УСН-налог;
  • Сдавать раз в год декларацию по УСН.

В большинстве случаев – это все, что требует государство от предпринимателя- одиночки на «упрощенке». Но уже в 2020 году УСН (как и все остальные режимы) подверглась существенным реформам. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы ничего не пропустить и заниматься бизнесом, а не розысками важной и достоверной информации в интернете. Никакой воды только самое нужное.

УСН: сроки сдачи отчетности

Сроки сдачи отчетности упрощенца в 2019 году зависят от того, какой именно отчет сдается, в каком виде (электронно или на бумаге), а также от того, кто является налогоплательщиком (организация или ИП).

Нулевая отчетность

Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Заполняем декларацию правильно

Чтобы ИП отчитаться о собственной прибыли и уплатить положенный взнос, необходимо составить декларацию для налоговой инспекции.

Она заполняется согласно следующим правилам:

  • Если вы ошиблись в данных – возьмите новый лист, так как декларацию с исправлениями у вас не примут;
  • Не сшивайте/скрепляйте листы документа. Их необходимо подавать раздельно;
  • Суммы с копейками необходимо округлить до целых;
  • Каждый лист нумеруется;
  • Заполняют отчёт от руки печатными заглавными буквами (каждая буква и цифра в отдельной клеточке, иначе документ не пройдёт компьютерную обработку) либо в электронном формате.

Вы имеете право передать декларацию в налоговый орган:

  • Самостоятельно (по месту регистрации ИП);
  • Письмом (оно должно быть заказным и включать опись вложений);
  • С помощью представителя (для этих целей необходимо обзавестись нотариальной доверенностью на помощника).

При подаче отчёта через отделение налоговой инспекции необходимо при себе иметь два экземпляра документа. Один остаётся в отделении, а другой вы получите обратно с пометкой о принятии (будет проставлена дата).

Читайте так же:  Иск о возврате излишне уплаченного налога

Если вы отправили документы по налоговой отчётности письмом, обязательно сохраните квитанцию с датой отправки, чтобы в случае проблем с доставкой у вас было подтверждение о своевременной подаче документа.

Если ИП не функционирует и не получает доходов, тогда сдаётся нулевая отчётность ИП. В противном случае вам придётся оплатить штраф. Если декларацию вы подаёте уточняющую (то есть, допустили ошибки в первичном документе и вносите исправления), то необходимо это отразить в номере корректировки.

Ранее в декларации поле «120» содержало значение «6%». То есть ИП на УСН платил 6% от доходов без работников в штате или с таковыми. Теперь эта графа не заполняется налоговой инспекцией. Данные проставляет сам предприниматель. Связано это с тем, что в некоторых регионах действуют льготы на оплату УСН.

К примеру, если ваше предприятие ведёт деятельность, значимую в рамках региона, то можно рассчитывать на получение налоговых каникул и снизить ставку до нуля.

Вся отчетность ИП на «упрощенке»: как правильно подготовить и сдать без проблем

Основной и единственный регулярный отчет для ИП на «упрощенке» без работников – это декларация по УСН. За 2019 год декларацию нужно предоставить до 30 апреля 2020 года. Ее форма утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] С прошлого года она не менялась.

ИП-упрощенцы на «доходной» ставке УСН не должны заполнять все разделы декларации. Им достаточно заполнить:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1.1, где указывается сумма налога или авансового платежа при УСН «Доходы»;
  • Раздел 2.1, где и производится сам расчет налога.

Если ИП платят торговый сбор, то нужно дополнительно заполнить Раздел 2.1.2. Отчетов или расчетов по авансовым платежам для УСН нет.

На сайте ФНС в разделе «Программные средства» можно скачать и установить бесплатную программу для заполнения декларации «Налогоплательщик ЮЛ». А еще там же на портале налоговой можно отправить ее через онлайн-сервис сдачи отчетности. Но для этого необходимо оформить электронную цифровую подпись. Кроме того декларацию можно сдать по интернету через специализированную фирму-оператора, по почте, по доверенности или лично в инспекции.

Если у ИП нет работников, то перед налоговой по другим формам он не отчитывается:

  • Сведения о среднесписочной численности ему предоставлять не нужно.
  • Отчеты по страховым взносам он тоже не подает и не подтверждает свои доходы для расчета 1% страховых с превышения. Эту информацию ФНС получает самостоятельно из декларации по УСН.
  • По торговому сбору отчетность не предусмотрена.

Исключение составляют только ИП на «упрощенке», которые добровольно перешли на уплату НДС. В таком случае все обязанности по уплате и отчетности по НДС ложатся на предпринимателя в полном объеме.

Один раз в 5 лет все предприниматели должны отчитываться перед Росстатом. Иногда Росстат может запросить информацию у ИП дополнительно. Какие отчеты в статистику и кому сдавать можно узнать на сайте Росстата по своему ИНН.

На этом отчетность для предпринимателя на УСН 6% без работников заканчивается. Но это не значит, что у него нет других обязанностей.

Содержание

Ведём книгу о доходах и расходах

Внутренней бухгалтерской отчётностью ИП является книга о доходах и расходах. Это документ, содержащий все операции о приходе денежных средств и их тратах.

В книге делаются записи в хронологическом порядке на основе имеющихся первичных документов. Каждая запись должна быть подкреплена соответствующим платёжным поручением, квитанцией и т. д.

Данный отчёт не нужно сдавать в налоговую инспекцию. Но это не означает, что можно не выполнять требований к его оформлению. В любой момент налоговая может запросить эти данные, если у неё появятся вопросы в отношении вашего ИП.

Книга составляется отдельно на каждый год. Это значит, что с первого рабочего дня нового года, вам необходимо завести новый документ.

Книга ведётся в бумажном или электроном формате по желанию предпринимателя. Однако, в конце года документ должен быть распечатан, прошнурован, а страницы – пронумерованы.

Именно по данным, находящимся в документе, составляется налоговая база. А на её основе рассчитывается налог. Книга в обязательном порядке содержит все сведения об ИП, а также применяемый налоговый режим.

Строки отчёта включают данные и о контрагентах. Все записи документа подкрепляются только подписями самого ИП. Если же в книге допущена ошибка по данным из платёжного поручения, необходимо внести изменения с подписями обеих сторон сделки.

Есть некоторые правила, которых необходимо придерживаться при заполнении книги:

  • Новая операция должна быть отражена в новой строке;
  • Если ИП использует в своей деятельности печать, то её необходимо проставить на книге;
  • Если по итогам года разделы отчёта («доходы», «расходы», «убытки», «авансовые платежи») не содержат данных, то это обязывает предпринимателя сохранить нулевую книгу;
  • Страницы должны быть пронумерованы, а на последнем листе отражается количество страниц.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 30.04.2020 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2019 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2020 года потребуется оплатить до 27 апреля 2020 года, за полугодие — до 27 июля 2020 года, за 9 месяцев 2020 года — до 26 октября 2020 года.

Взносы за себя за 2020 год — до 31 декабря 2020 года.

ИП на УСН 6% без работников: платежи и отчетность в 2019 в таблице + примеры расчетов налога

Свой бизнес – это большая ответственность не только перед партнерами, но и перед государством. И если с контрагентами есть шанс договориться об изменении условий сотрудничества, то государство такой возможности не дает. Если что-то упустить, то расплачиваться придется своими деньгами.

Данная статья – это шпаргалка для всех ИП на УСН 6% без работников: какие платежи и отчеты в 2019 платить и сдавать, когда и в каком объеме, какие еще обязанности у предпринимателей + ответы на самые частые вопросы начинающих и не только «упрощенцев».

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Разобраться с порядком и сроками отчетности поможет тариф «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн.

Налоги и отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про виды отчётности ИП на УСН без работников.

Читайте так же:  План налоговых проверок на по инн

Сегодня вы узнаете:

  1. Как происходит переход на УСН;
  2. Какие отчёты и в какие сроки потребуется сдать в налоговую;
  3. Систему штрафов за невыполнение требований налоговой инспекции.

Сдавать ли нулевую 6-НДФЛ

Если у ИП нет работников, нет начислений, то тогда справка в налоговую не нужна.

Что даёт УСН

Важно! Более подробно все виды отчетностей по датам можете найти в налоговом календаре!

Самая распространённая система налогообложения среди ИП – УСН. Большинство предпринимателей, не имеющих в штате сотрудников, применяют именно её.

Упрощённая система освобождает фирму от уплаты двух видов налога:

  • НДС (однако, платёж всё равно придётся осуществить в бюджет, если вы приобретаете продукцию в РФ у нерезидента, покупаете или арендуете государственное имущество, работаете с договором комиссии или по поручению других лиц);
  • Налога на прибыль (в том случае, если власти региона не установили уплату налога в качестве обязательной).

Вы вправе выбрать любой из двух методов начисления налога по доходам:

  • 6% – с прибыли (отчётность ИП при УСН включает только доходы, а расходы не учитываются);
  • 15% – с разницы между доходами ИП и расходами (такая система применяется только при наличии существенных расходов).

УСН-налог 6%: как правильно рассчитать, обнулить и законно не платить в бюджет

Название налога УСН «Доходы» 6% говорит само за себя. Здесь понятно, что предпринимателю в своей работе нужно будет учитывать только выручку (без затрат), а значит объем бумажной работы гораздо ниже, чем например, при «Доходно-расходной» системе.

Все свои доходы предприниматели заносят в Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Для «упрощенки» есть своя форма КУДиР (ИП на патенте тоже ведут Книгу учета доходов и расходов, но она совершенно другая). И уже на основании этих данных рассчитывается налог, и заполняется декларация.

Чтобы посчитать УСН-платеж недостаточно просто взять все доходы из КУДиР и умножить их на 6%. Здесь есть свои особенности. Во-первых, учет всех показателей и расчет налога ведется не поквартально, а нарастающим итогом с начала до конца года. Поэтому в расчет придется включать уже уплаченные в этом периоде авансовые платежи.

А, во-вторых, и это самое приятное, ИП-одиночки на «упрощенке» могут снизить свой налог на сумму перечисленных страховых взносов, вплоть до 100%. Если страховых «за себя» будет уплачено больше, чем рассчитано налога, то в бюджет ничего платить не придется.

Аванс/налог к уплате считаем по следующей формуле:

УСН к уплате = (Доходы*6%) – страховые взносы – уплаченные авансы

Чтобы стало понятно, разберем на примере. ИП Зайцева работает на УСН 6% без сотрудников. В 2019 году у нее следующие показатели (все нарастающим итогом):

Перечисленные взносы (руб.)

Посчитаем авансовые платежи и итоговый налог за год:

  • Аванс до 25.04.2019: (280 000*6%)-8 000 = 8 800 руб;
  • Аванс до 25.07.2019: (510 000*6%)-1800-8 800 = 3 800 руб;
  • Аванс до 25.10.2019: (750 000*6%)-24 000- 8 800-3 800 = 8 400 руб;
  • Налог за год до 30.04.2020: (930 000*6%)-36 238-8 800-3 800-8 400 = -1 438 руб.

Как видно из примера на конец года у ИП Зайцевой образовалась переплата по налогу за счет того, что уплаченные авансы и страховые взносы больше, чем УСН-платеж. Эту переплату можно перенести на следующий год или вернуть себе.

Плательщики торгового сбора могут добавить его сумму дополнительно к вычетам взносов по УСН-налогу.

Чтобы не запутаться в реквизитах, правильные образцы платежек на 2019 год здесь (ссылка на образцы)

Теперь давайте разберемся со взносами. Здесь тоже все немного сложнее, чем кажется на первый взгляд.

5 дополнительных обязанностей для ИП на УСН 6% без работников в 2019 году

  1. Как было сказано выше, ИП на «упрощенке» должны вести КУДиР. Сюда предприниматель заносит всю свою прибыль. Если книга заполняется в электронном виде, то в конце года ее нужно распечатать, прошить и пронумеровать страницы. В налоговую ее предоставлять вместе с декларацией не нужно.
  2. Документы, на основании которых делаются записи в КУДиР и саму книгу, предприниматель обязан хранить не менее 4-х лет. Это могут быть приходные кассовые ордера, выписки с расчетного счета, платежные поручения на перечисление страховых взносов и пр.
  3. Каждый «упрощенец» должен постоянно отслеживать те показатели, которые попадают под ограничения по применению УСН. Предпринимателю без работников придется следить за размером доходов и остаточной стоимостью основных средств, они не должны быть больше 150 млн. руб. Если в 2019 году произошло превышение, то нужно сообщить в ФНС о потере права работать на «упрощенке».
  4. Если предприниматель без персонала занимается торговлей (кроме собственной продукции) то, он обязан купить, установить онлайн-кассу и работать только через нее. Те, кто оказывает услуги без работников могут работать без онлайн ККТ.
  5. И последнее, если ИП решил сменить ставку налога «Доходы» 6% на «Доходы минус расходы» 15%, то он должен подать уведомление в свою налоговую не позднее 31.12.2019 года. А иначе ждать такой возможности придется еще год.

Какие еще вопросы возникают в работе ИП-упрощенца? Ниже топ-вопросов от наших подписчиков.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Во-вторых, за 2020 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Налоговая отчетность ИП на «упрощенке» представляет собой в первую очередь ежегодное заполнение и сдачу налоговой декларации по УСН в ФНС.

В каком виде сдается декларация по УСН?

Есть два варианта представления документа:

1. В печатном виде:

  • отправить по почте;
  • передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).

2. В электронном виде через интернет.

Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП на «упрощенке» в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).

Посмотреть порядок и пример заполнения декларации по УСН

Скачать бланк декларации по УСН

Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн.
Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно!

Попробовать

Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:

  • налоговая декларация по УСН;
  • 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица);
  • сведения о среднесписочной численности работников;
  • СЗВ-СТАЖ.
Читайте так же:  Размер налога на землю для физических лиц

Сроки сдачи для индивидуальных предпринимателей

Справка 6-НДФЛ предоставляется в налоговую 4 раза в год:

  • За 1 квартал – не позже 30 апреля отчетного года;
  • За полугодие – 31 июля;
  • За 9 месяцев – 31 октября;
  • За год – 1 января года, следующего за отчетным.

Если крайний день предоставления выпадает на государственный официальный праздник или выходной, то последний день предоставления документов переносится на первый рабочий день после выходного. Нельзя забывать про ОКТМО: если код ОКТМО разный, то 6-НДФЛ предоставляются в каждую соответствующую ИНФНС.

Обратите внимание! Если у ИП есть сотрудники, лучше завести постоянного бухгалтера, который будет фиксировать финансовые операции и отвечать за своевременную и правильную уплату налогов в бюджет.

Для справки

Ниже кратко расскажем об УСН.

Как перейти на УСН

Чтобы изменить действующую систему налогов на УСН, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением:

  • В течение 30 дней после регистрации ИП (если вы сразу хотите применять УСН);
  • До 31 декабря (при смене действующей системы. При этом применять новый налоговый режим вы сможете только со следующего года. Смена режимов в течение одного года законом не предусмотрена).

Важно учитывать, что перейти на УСН только из собственных мотивов вы не сможете, если не будете соответствовать следующим требованиям:

  • Штат фирмы содержит менее 100 человек;
  • Доход по итогам года составляет менее 150 000 000 рублей.

Существуют ограничения на переход и по сферам деятельности. К примеру, УСН не смогут применять те, кто добывает полезные ископаемые или производит подакцизные товары, даже если фирма соответствует вышеуказанным требованиям.

В отчётности ИП при УСН фигурирует лишь два основных документа:

  • Декларация для налоговых органов;
  • КУДИР – книга о доходах и расходах (внутренний документ ИП).

Какими законами регулируется

ИП должен вести свое дело на основе закона. Противоправные деяния караются штрафами и сроками, а потому необходимо знать основную базу нормативных документов.

Для ИП на УСН, не имеющих сотрудников в штате, пригодятся следующие акты:

  • Налоговый Кодекс, в частности глава 26 части 2, – о переходе на УСН, порядке подачи декларации и проведения расчётов;
  • Приказ Минфина № 136н от 22.10.2012 г. – об особенностях заполнения книги доходов и расходов. Применяется с 01.01.2018 г.

Отчетность ИП на УСН без работников

УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Календарь бухгалтера 2019 УСН

Для удобства приведем сроки сдачи основной отчетности упрощенцами за 2019 год в виде таблицы. Итак, УСН-отчетность за 2019 год – что же сдавать?

Отчетность Период Срок сдачи
Организация ИП с работниками ИП
без работников
Отчетность в ИФНС Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ) не позднее 30 апреля следующего года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ) Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года
(п. 1 ст. 15, п. 2 ст. 18 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ ) сдавать отчетность не нужно
(подп. 1 п. 2 ст. 6 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ ) Отчет по страховым взносам квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом (п. 7 ст. 431 НК РФ, Письмо ФНС России от 03.04.2017 N БС-4-11/6174 ) 6-НДФЛ квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год
  • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  • не позднее 1 апреля следующего года – за год (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ)
сдавать отчет не нужно (п. 1 ст. 226, абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 04.05.2016 N БС-4-11/[email protected] ) 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года (абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ) сдавать отчет не нужно (п. 1 ст. 226, абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ, Приложение N 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ) сдавать отчет не нужно (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ) Отчетность в ПФР СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ) сдавать отчет не нужно
(абз. 4 ст. 1, п. 1 ст. 8, п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ , Письмо ПФР от 27.07.2016 N ЛЧ-08-19/10581 ) СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года (п. 2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ) сдавать отчет не нужно
(абз. 4 ст. 1, п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ) Отчетность в ФСС Форма 4-ФСС квартал
  • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде

(п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ )

сдавать отчет не нужно (подп. 3 п. 1 ст. 2.3 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ , п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ )

Если у компании есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки.

Полный календарь бухгалтера (включая сроки уплаты налогов) смотрите здесь.

Какие нужно вести учет и сдавать отчетность по онлайн-кассе (ИП без работник, УСН 6%)?

Добрый день. ИП без работников, УСН 6 %. Только открываюсь, буду покупать онлайн-кассу. Какие документы мне вести? КУДиР на основе z-отчетов и все? А по налогам только лишь декларация раз в год?

Все налоги на УСН для ИП-одиночки в 2019 году: полная таблица когда и сколько платить

Прежде чем перечислять все то, что должен уплатить ИП на УСН «Доходы», нужно отметить, что «упрощенка» — это специальный налоговый режим. И как все специальные режимы, она предусматривает уплату основного налога, который заменяет собой несколько платежей на обычной системе.

Читайте так же:  Долг по налогам запрет на выезд

ИП на УСН в 2019 году должны уплачивать «единый упрощенный налог», который отменяет для предпринимателя другие:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • Налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. Но здесь есть исключение. На недвижимость по кадастровой стоимости налог никто не отменяет. К такой недвижимости относятся: административно-деловые центры, торговые комплексы и здания с подобным назначением.

Также есть нюанс с НДФЛ. Если предприниматель действует как частное лицо, а не как ИП, то его доходы облагаются подоходным налогом в общем порядке (например, при продаже квартиры).

Теперь смотрим, какие налоги и когда ИП-упрощенец платит в 2019 году по «доходной» ставке:

Срок уплаты за 2019 год

В некоторых регионах ставка налога может быть снижена до 1%

Страховые взносы «за себя» на ОМС и ОПС

В фиксированном размере + 1%, если доход ИП за год больше 300 тыс. руб.

Больше за ИП на соцстрах ничего платить не нужно

Транспортный и земельный налог

Сумму налога рассчитывает ИФНС и присылает ИП в уведомлении

До 1 декабря 2020

Налоги уплачиваются, если ИП-владелец транспортного средства или земельного участка

Ставки устанавливаются свои в каждом муниципальном образовании

Ежеквартально до 25 числа, месяца следующего за кварталом

В 2019 году Торговый сбор установлен только в г. Москве

Немного подробнее остановимся на двух основных, а для некоторых единственных платежах: УСН-налог и страховые взносы.

Новые страховые взносы «за себя» с 1 января: когда их выгодней перечислять

Каждый год законодательство устанавливает фиксированную сумму страховых для ИП, которую он должен перечислить «за себя». В 2019 году все предприниматели без работников платят:

Но это еще не все! Предприниматели, чей доход за год перевалил за 300 тыс. руб. дополнительно перечисляют на ОПС 1% с этого превышения. Например: ИП Сахаров за 2019 год получил доход 1 200 000 руб. Взнос с превышения будет равен:

(1 200 000 – 300 000)*1% = 9 000 руб.

Дополнительный взнос нужно рассчитать самостоятельно и перечислить до 1 июля 2020 года.

Все взносы «за себя» нужно платить по реквизитам своей налоговой по месту прописки. В пенсионный и ФСС предприниматели без работников ничего не перечисляют.

Правильные платежки по взносам для ИП здесь (ссылка на платежки)

Есть еще один важный момент: чтобы взять в зачет взносы при расчете УСН-налога, нужно чтобы они были уплачены в том же периоде. Например, для зачета страховых при расчете:

  • Аванса за 1 квартал взносы нужно успеть заплатить до 31.03.2019;
  • Аванса за полгода – до 30.06.2019;
  • Аванса за 9 месяцев – до 30.09.2019;
  • Налога за год – до 31.12.2019.

В зачет можно взять все взносы и фиксированную часть, и дополнительный 1%, главный критерий – срок уплаты. Законодательством установлена только крайняя дата для перечисления, но предприниматели сами выбирают как и сколько платить страховых в течение года. Соответственно, чтобы иметь возможность снизить налог лучше это делать поквартально.

Кстати, не нужно ждать следующего года, чтобы оплатить 1%, можно это сделать и до конца текущего.

А теперь разберем как ИП на УСН отчитываются и перед какими органами.

Что такое 6-НДФЛ для ИП

Справка 6-НДФЛ сдается раз в квартал, в отличие от 2-НДФЛ, она составляется одна и в неё вписывается вся необходимая информация. Через 6-НДФЛ ИП отчитывается о своей деятельности, расходах и доходах, а также уплаченном налоге на доходы физических лиц.

Для ИП, у которых штат сотрудников не превышает 25 человек, разрешено предоставлять печатную справку. А если работников более 25 – только в электронной форме.

Обратите внимание! Размер уплаченного налога округляется и заполняется до рублей, а размер полученного дохода не округляется и вписывается вместе с копейками.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который уплачивают все работодатели: и организации, и индивидуальные предприниматели. Налог выплачивается с дохода, который подлежит выплате физическому лицу. Чаще всего, это заработная плата. Она выплачивается физическому лицу уже за вычетом НДФЛ.

Как и куда отчитываться по 6-НДФЛ

Как и другие документы для налоговой, 6-НДФЛ сдается в налоговую по месту регистрации ИП. Однако, если ИП применяет совмещенную систему, то отчет будет предоставляться еще и по месту фактической деятельности, если он не совпадает с местом приписки. Совмещенную систему налогообложения обязательно нужно зарегистрировать в налоговой.

Личный кабинет в ФНС

Сдавать отчетность можно либо по почте, либо через интернет, либо при личной явке. Самый лучший способ – электронная отправка через личный кабинет. Необходимо сдавать 6-НДФЛ заранее, потому что проверяющий сотрудник налоговой может обнаружить ошибки, которые необходимо оперативно исправить.

Решение вопроса

На УСН необходимо ежегодно (до 30 апреля года, следующего за отчетным) сдавать налоговую декларацию. Иной отчетности на данном режиме налогообложения не предусмотрено.

Учет доходов и расходов необходимо вести в КУДиР. Более подробно про КУДиР на УСН здесь.

Что касается бухгалтерской отчетности

ИП, применяющие УСН, не обязаны представлять бухгалтерскую отчетность и вести учет.

Если Вы будете иметь наемных работников, за них необходимо сдавать дополнительную отчетность и платить взносы. Более подробно про отчетность за работников здесь, про платежи за работников здесь.

ИП, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции) обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины. Более подробно про кассовую дисциплину.

6-НДФЛ ИП без работников — нужно ли сдавать декларацию и как это делать

Индивидуальные предприятия обязаны отчитываться перед налоговой через предоставление разных справок. 6-НДФЛ – это еще один документ ИП, отражающий информацию о его деятельности.

Какую отчетность сдавать и в какой срок

На законодательном уровне установлены сроки, в которые необходимо предоставить декларацию и оплатить обязательные взносы. Их несоблюдение грозит наложением штрафных санкций.

Необходимо уложиться в следующие числа месяца:

  • До 30 апреля года, следующего за отчётным, – сдать налоговую декларацию и оплатить всю сумму налога за год;
  • До 25 числа месяца, следующего после окончания очередного квартала (25 апреля, 25 июля, 25 октября) – внесение авансовых платежей в счёт уплаты налога;
  • До 1-го рабочего числа января каждого нового года – внести обязательные платежи в фонды за ушедший год или квартал, если вы решили уменьшить налоговую базу на сумму обязательных отчислений.

Если дата оплаты попадает на выходной или праздничный день, то произвести расчёт можно в ближайшую рабочую дату.

Правила и образец заполнения

Заполнение 6-НДФЛ стоит начать с заполнения титульной страницы. Первые поля к заполнению – ИНН и КПП. Необходимо заполнить ИНН, а КПП у индивидуальных предпринимателей не бывает. Далее, нужно перейти к полю корректировки. Если отчет первичен – ставится «000», а если вносились исправления, то «001». Код периода можно посмотреть в приложениях к Приказу об утверждении бланка.

Читайте так же:  Как рассчитывается налог при упрощенной системе налогообложения

Коды налогового органа и места представления нужно заполнять по следующим правилам: код ИФНС, куда предоставляется отчет, можно посмотреть в других документах, а место предоставления справки котируется двумя значениями:

  1. 120 — если справка сдается по месту официальной регистрации предпринимателя;
  2. 320 – если справка предоставляется по месту фактической деятельности ИП.

Обратите внимание! ИП на ЕНВД или ПСН предоставляют отчетность и по месту регистрации, и по месту фактической деятельности (если они не совпадают), тогда в первом случае ставится код «120», а во втором – «320».

Далее заполняют ФИО предпринимателя, код ОКТМО, телефон. Если строчки не подлежат заполнению, обязательно ставятся прочерки. Оставлять пустые незаполненные строки нельзя. Часть, предназначенную для заполнения налоговыми органами, трогать не нужно. Традиционно в документах она находится справа. Если кодов ОКТМО несколько (бывает, когда система налогообложения совмещена с упрощенной или патентной системой налогообложения), то тогда справок должно быть несколько: по одной на каждый код.

Разделы 1 и 2 содержат информацию о выплаченной заработной плате и датах уплаты налога и начисления платежей. Сначала считается количество месяцев, за которые предоставляется отчет: квартал (3 месяца), полугодие (6 месяцев), за год (12 месяцев). Затем, считается доход по каждому работнику в каждом отчетном месяце. Считаются ежемесячные налоговые вычеты за одного работника. Формула для расчета НДФЛ в месяц:

НДФЛ = (общая сумма заработной платы-налоговые вычеты) *13%. Если ставка налога другая (для нерезидентов России, например), то вместо 13% ставим другой процент налога.

Например, сдается первая справка 6-НДФЛ в году за первый квартал. У ИП 5 сотрудников. Их общая заработная плата за 3 месяца – 300 000 рублей. Сумма налоговых вычетов (за лечение, за троих детей и тому подобное, с подробным перечнем полагающихся налоговых вычетов можно ознакомиться в Налоговом кодексе или на сайте ФНС) составила 20 000 рублей. Все сотрудники являются резидентами РФ и облагаемая налоговая ставка – 13%. Значит, считаем сумму НДФЛ: (300 000 – 20 000) *13% = 36 400 рублей. Именно такую сумму налога на доходы физических лиц заплатил предприниматель за 3 месяца первого квартала.

Далее. Важно не ошибиться при внесении информации по строкам. Строки нумеруются и важно знать, какие суммы в какую графу вносить. Распечатать бланк заполнения можно в интернете. Удобнее всего заполнять в электронной форме. Тогда все опечатки и случайные ошибки легко исправляются.

Строки для заполнения:

  • 010 – процентная ставка налога;
  • 020 – сумма доходов сотрудников за отчетный период;
  • 030 – размер вычетов;
  • 040 – сумма НДФЛ в денежном выражении.
  • И так далее по всем статьям полученных доходов.

Далее, во 2 разделе заполняются официальные даты начислений. Например, за дату получения дохода берется последняя дата месяца, в котором начислялся доход. Дата получения работником зарплаты – это официальная дата фактической выплаты денег (зарплаты, вознаграждений).

Обратите внимание! Все цифры можно посмотреть в бухгалтерской отчетности: балансе, отчете о финансовых результатах, книге учета дохода и расходов и так далее. После второго раздела очень важно не забыть заполнить информацию о прошлых отчетных периодах конкретного отчетного года.

За что штрафуют

Если вы недобросовестно отнеслись к подаче отчётности или уплате налогов, то ожидайте последствий в виде штрафов и пени.

К таковым относятся:

  • Штраф в размере от 5 до 30% от налога, который подлежит к уплате, – за несвоевременную подачу декларации (также для этих целей ваш расчётный счёт может быть заблокирован по требованию налоговых органов. Единственной доступной операцией по вашему счёту станет перевод средств в счёт налога. Пока вы его не оплатите, собственными деньгами распоряжаться не сможете. Арестовать счёт могут уже через 10 дней после задержки по оплате. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей, а максимальный в рублёвом выражении неограничен);
  • Штраф в размере от 20 до 40% от налога – за неуплату такового;
  • Пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день «просрочки», начиная с первого и по 30 день, 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просроченной задолженности перед налоговой службой. При чем, день погашения задолженности считается как день «просрочки» – таково мнение налоговой (см. письмо ФНС №03-02-07/39318 от 05.07.2016г.). Соответственно он участвует в расчетах пеней.

Возможные штрафы

Сдавать справку 6-НДФЛ обязаны все ИП, которые регулярно делают выплаты физическим лицам. За несвоевременную сдачу 6-НДФЛ налоговая служба может применить штрафы в отношении ИП. В целом, штрафов, связанных с данным типом отчетности, бывает 2:

  1. За просрочку со сдачей;
  2. За ошибки в справке.

За просроченную сдачу 6-НДФЛ штраф составляет 1000 рублей за каждый месяц просрочки. При этом, месяц может быть неполным: например, справка, которая должна быть сдана не позже 31 октября сдана 1 ноября. Налоговая уже начислит 1000 рублей штрафа. А если 2 декабря, например – то уже 2000 рублей штрафа.

Штраф за ошибки в справке начисляется один, в размере 500 рублей. То есть, даже если в сданном отчете не одна, а две три и более ошибок – штраф 500 рублей. Значит, штраф назначается за неверную сдачу отчета, а не за каждую определенную ошибку.

Справка! Если налогоплательщик сам обнаружит ошибку в сданном отчете раньше, чем это сделает налоговая – необходимо быстро исправить ошибку и сдать новый отчет. Тогда штрафа не будет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Обязанность сдавать справку 6-НДФЛ появилась лишь недавно: в 2016 году ее обязали сдавать наряду с 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Нужно ли сдавать 6 НДФЛ ИП на УСН или ЕНВД 6: с привлекаемыми физическими лицами нужно, без участия физических лиц в деятельности предпринимателя – не нужно. Сам по себе этот отчет небольшой, а заполнять его вполне легко. Если ИП не имеет бухгалтера и занимается отчетностью сам, то можно воспользоваться специальным календарем бухгалтера, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.

Источники

Ип 6 процентов без сотрудников отчетность
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here