Ип не работает какие налоги платить

Важная информация в статье: "Ип не работает какие налоги платить", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

После открытия ИП не работал — нужно ли оплачивать налоги

Нередко бизнесменов интересует вопрос, открыл ИП, но не работал, надо ли платить налоги в этом случае. Ведь бывают ситуации, когда человек регистрируется, но что-то мешает ему сразу же заняться предпринимательством. Что делать в такой ситуации?

Можно ли не вести деятельность после открытия ИП

На вопрос, можно ли открыть статус ИП и не вести деятельность в 2020 году, следует ответить положительно. Это вполне возможно. Налоговым органам совершенно неважно, функционирует индивидуальный предприниматель или нет. Им главное, чтобы все налоги и взносы были уплачены своевременно.

Никто не будет инициировать закрытие ИП, если бизнесмен не осуществляет деятельность. Возможна только ликвидация компании при наличии крупных долгов перед фондами и налоговой службой.

Начисление пени

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Стандартный налоговый режим

Режим ОСНО (Общая Система налогообложения) включает в себя налог на доход физических лиц (НДФЛ) и налог на добавочную стоимость (НДС). Важно обратить внимание на то, что при данном режиме, предпринимателю нет необходимости осуществлять выплаты во время приостановки деятельности ИП. Объяснить данный факт довольно просто. Налог на добавочную стоимость подлежит уплате при реализации производимой продукции или оказании услуг. При заморозке компании, предприниматель не продает свою продукцию, что позволяет временно прекратить выплаты по НДС.

Отсутствие деятельности ИП также является одной из причин для отказа от уплаты НДФЛ, так как у компании отсутствует статья дохода.

Для того чтобы получить законные основания для снятия налоговых обязательств, потребуется заполнить упрощенную форму декларации. Данный документ составляется всего один раз в течение отчетного периода и содержит в себе все налоговые выплаты, соответствующие общему режиму. Следует отметить, что до введения новых правил, предпринимателю было необходимо заполнять нулевые декларации, по каждой выплате отдельно.

Почему я ее написал?

Все просто. Ко мне поступало много вопросов в комментариях и на почту о том, как нужно платить налоги по ИП без дохода.

Сначала я удивлялся, так как для меня все это кажется простым и понятным. Но, как понял, читатели испытывают проблемы. Попадают на штрафы и пени.

А затем узнал, что мой знакомый ИП на УСН 6% с нулевым доходом платит бухгалтеру за обслуживание 6500 рублей в год.

Когда я ему показал, что его бухгалтер тратит примерно 2 часа в год на его сопровождение (3250 рублей в час!), он очень удивился. И рекомендовал мне написать понятное руководство для всех ИП, которые не ведут деятельности. Что я и сделал.

ИП не ведет деятельность: какие налоги платить на разных системах налогообложения

Индивидуальный предприниматель прекратил свою коммерческую деятельность и больше не работает. Какие в этом случае надо уплачивать налоги и сколько. Можно ли вовсе избежать платежей в бюджет? Об этом расскажет данная статья.

Нередко возникает ситуация, когда человек, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, прекращает свою коммерческую деятельность. Иногда это происходит на время. То есть, человек планирует вновь начать вести свой бизнес спустя несколько месяцев или лет. Закономерен в таком случае вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, сколько перечислять и надо ли вообще что-то платить, если никакой коммерческой деятельности на сегодняшний день не осуществляется.

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, вы должны предоставлять в ИФНС по месту регистрации налоговые декларации, даже если на сегодняшний день деятельности не ведете. Не все платежи в бюджет зависят от факта предпринимательства. Некоторые из них надо платить, даже ничем не занимаясь. Список таких налогов различный при разных системах налогообложения, на которых находится ИП.

Также важным моментом выступает причина приостановления коммерческой деятельности и сколько по времени предприниматель планирует не работать. В некоторых ситуациях платежей можно избежать, в некоторых нет. Стоит рассмотреть подробно каждый вид платежа в бюджет, проанализировать необходимость его перечисления бездействующим ИП.

Могут ли возникнуть проблемы

Налоги по УСН и ОСНО зависят от дохода. Если его нет, значит, платить сборы не нужно, соответственно, ответственности никакой не возникает. Но требуется подавать нулевую декларацию. Если этого не сделать, бизнесмену грозит штраф величиной 1 тысяча рублей.

Если гражданин находится на ЕНВД, не приостановил официально свою деятельность и не заплатил налог, его ждет ежедневное начисление пени. За каждый просроченный день взимается 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России от суммы задолженности. Также назначается штраф за неуплату в размере 20-40% от суммы долга.

Фонд Обязательного Медицинского Страхования

ИП не ведет деятельность, какие налоги платить? Согласно установленным правилам, каждое лицо, зарегистрированное в статусе ИП, обязано перечислять деньги в счет Фонда Обязательного Медицинского Страхования. Также следует упомянуть, что индекс данных выплат ежегодно изменяется, а сумма самого взноса взаимосвязана с минимальным размером оплаты труда. В две тысячи семнадцатом году, размер взноса в данное учреждение составлял — 5,1 процент. Из этого можно сделать вывод, что ИП необходимо перечислять данной организации сумму равную 4 590 рублей.

Важно обратить внимание на то, что по действующим правилам, предпринимателю предоставляется возможность перечисления как полного платежа, так и разделение данной суммы на несколько месяцев. Получить возможность избежать данных выплат можно только в тех ситуациях, что были перечислены выше.

Если предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода

Платежи при ОСНО

При выборе ИП общей системы налогообложения ОСНО в его обязанности входит уплата таких налогов, как НДС и НДФЛ. В период остановки деятельности эти налоги не подлежат оплате. Этому есть логическое объяснение. НДС уплачивается, когда ИП реализовывает свои товары (продукцию) либо услуги. Когда деятельности нет, то соответственно нет и продаж, НДС не начисляется и не перечисляется государству. НДФЛ является налогом на доходы, а если доходы отсутствуют в связи с бездеятельностью, то и налог перечислять нет необходимости.

Читайте так же:  Почему остаток имущественного налогового вычета увеличился

Фактом, подтверждающим право на снятие обязательства от уплаты вышеуказанных налогов, является подача единой упрощенной декларации. Подается эта декларация 1 раз в году, которая включает все налоги ОСНО. Ранее подавались нулевые декларации отдельно по каждому налогу, теперь всё упростилось до одной декларации.

Имущественные налоги

Если предприниматель имеет в своей собственности недвижимость, землю или транспортные средства он обязан уплачивать налог на имущество, земельный и транспортный налог. Причем обязанность эта возникает у него с момента приобретения имущества и не прекращается в ситуации отсутствия предпринимательской деятельности.

  • Налог на имущество физ. лиц рассчитывает ежегодно ИФНС и рассылает квитанции с суммой подлежащей уплате на адрес налогоплательщика. При ведении коммерческой деятельности ИП на УСНО и ЕНВД освобождаются от уплаты данного налога в отношении объектов, используемых для бизнеса. Если деятельность не ведется, налог вновь будет рассчитан и должен быть уплачен. Уплатить его необходимо до апреля месяца года, следующего за отчетным. Освобождается от налога единственная жилплощадь предпринимателя, если она не превышает установленных законодательно размеров. Также существует ряд льготных категорий граждан, которые не должны платить налог.
  • Транспортный налог. Также рассчитывается налоговой инспекцией и сумма его высылается квитанцией на почтовый адрес.

Уплачивается независимо от системы налогообложения и отсутствия или наличия деятельности как ИП. Обязанность его платить возникает при покупке транспортного средства и прекращается только при его продаже.

Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Если транспорт был приобретен для ведения бизнеса, который приостановлен на длительный период, разумным шагом будет его продажа.

  • Земельный налог. Рассчитывается аналогично предыдущим и также уплачивается независимо от ведения деятельности. Стоит отметить, что если вы сдаете землю или другое имущество в аренду, то это тоже является предпринимательской деятельностью. В таком случае говорить о приостановлении её не имеет смысла.

Таким образом, наглядно видно, что полностью избежать уплаты налогов индивидуальному предпринимателю вряд ли получиться даже в случае отсутствия деятельности как таковой. Если вы планируете больше совсем не заниматься бизнесом, стоит рассмотреть возможность ликвидации ИП. В таком случае вы избежите необходимости платить фиксированные платежи в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников : ) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

Итак, вот ответ:

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

в 2019 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

в 2020 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Вообще, я писал серию статей про взносы ИП «за себя» в ПФР и ФФОМС, с которыми настоятельно советую познакомиться:

Также необходимо сдать нулевую декларацию по УСН по итогам года. В противном случае, ПФР может насчитать обязательные взносы в максимальном размере.

  • Например, за 2018 год могут прислать требование об оплате взносов на ОПС в размере 212 360 рублей.
  • За 2019 год : 234832 рубля.
  • За 2020 год: 259854 рубля.

Разумеется, ИП на других системах налогообложения (не УСН) должны сдавать несколько другую отчетность, но это тема для другой статьи.

Вывод:

Повторюсь, что платить придется. И сдавать отчетность тоже придется. Даже если весь год лежали на диване и даже забыли, что Вы предприниматель : ).

Вообще, советую серьезно отнестись к этому вопросу, так как можно попасть на штраф или пеню.

P.S. Отмечу, что есть 6 ситуаций, когда ИП может временно не платить взносы в ПФР и ФФОМС. Подробнее читайте по ссылкам выше.

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте! Спасибо за статью. Скажите, а если ИП открыто в августе например, а деятельность не велась.Платить столько же или за квартал? Как считать?

Анна, если Вы не вели деятельность как ИП, то все равно придется платить обязательные взносы в ПФР (или ЕНВД). То, что не работали, не освобождает от налогов.

Сумма взноса в ПФР рассчитывается пропорционально дням с момента открытия ИП. То есть, не нужно платить полностью за весь квартал, а только с дня открытия своего ИП.

Читайте так же:  Внутренний муниципальный финансовый контроль в сельском поселении

Сколько именно платить в 2014 году для ИП на УСН 6% читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2014.html

Мне просто интересно как грабят начинающих предпринимателей. Человек открывает ИП, это ему обходится в определенную сумму далее пенсионный сразу просит оплатить. Человек не успел еще работать и заработать, а тут вороны налетели и давай рвать, то есть если у человека для бизнеса например нужно приобрести формы для искусственного камня и ингредиенты чтобы начать работать для этого у человека есть пять тысяч что хватает для начало но его сразу грабит пенсионный. Странно? А если человек по мимо ИП работает на основной работе и тоже платит в пенсионный то непонятно для чего эти платежи, наверное надо кого то прокормить.

Не вижу никакого грабежа.
1. Взносы в ПФР можно сделать частями или раз в год до 31 декабря (примерно 22 тысячи в год, если ИП без работников при доходе до 300 тысяч)
2. Если человек где-то работает, то платит за него работодатель, что нормально.
3. Если опасаетесь, что не будет дохода, тоы выберите УСН 6% (а если будет прибыль, то можно сделать налоговый вычет)
Во всем мире платят налоги и взносы, часто намного больше, чем в РФ. Поищите сколько приходится отдавать налогов, например, в Европе.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html

ну так то прожиточный минимум в других странах другой.

Если у ИП нет дохода нужно ли платить налоги

Для того чтобы организовать собственный бизнес, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в налоговой службе и выбрать схему уплаты налогов. С этого момента предприниматель обязан осуществлять налоговые выплаты, согласно выбранному режиму. Однако бывают случаи, когда руководители компаний сталкиваются с необходимостью остановить работу фирмы на определенный срок. В этом случае фирма не приносит дохода, что порождает вопрос о том, как оплачивать налоги. Ниже мы предлагаем поговорить о том, нужно ли платить налог, если ИП не ведет деятельность.

ИП — это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность

Единый налог на вменный доход

В действующем законодательстве приведен перечень сфер деятельности, соответствующих режиму ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Важно обратить внимание на то, что введение этой системы осуществляется региональными органами самоуправления. Также следует сказать, что для перехода на эту систему, ИП должно соответствовать ряду строгих критериев. В том случае, если предпринимателем выбирается «вмененка», то на протяжении всего времени деятельности ИП необходимо осуществлять соответствующие выплаты.

Среди достоинств этой системы, следует выделить отсутствие выплат, связанных с доходом физических лиц. При приостановке деятельности компании, предпринимателю необходимо ежеквартально подавать в налоговую службу нулевую декларацию. Благодаря этому шагу появляется возможность законно снять с себя обязательства по уплате налогов.

Оплата налогов, если ИП не работает

Понадобится ли выплатить налоговые сборы при нулевом доходе, зависит от выбранной системы налогообложения.

На УСН

При упрощенной системе налоговый сбор рассчитывают, исходя из полученного дохода или разницы между прибылью и расходами в зависимости от того, какой тип УСН выбрал плательщик. Если зарплаты нет, значит, выплачивать сбор не потребуется.

На ЕНВД

Налог на вмененный доход не зависит от полученной прибыли. Сбор рассчитывается с предполагаемого заработка бизнесмена, установленного местными правовыми актами. Налоговая инспекция не отслеживает, работает ИП или нет, поэтому будет ожидать оплаты налога.

Чтобы избежать налоговой обязанности, следует подать заявление в ФНС с просьбой снять с учета как ЕНВД и перейти на другой режим, где оплата налога зависит от наличия прибыли, либо вовсе закрыть ИП.

На ОСНО

Нужно ли платить за ИП налоги, если используется общая система налогообложения? ОСНО считается самым жестким режимом. При его применении требуется платить два налоговых сбора – НДС и НДФЛ. В первом случае все зависит от наличия реализации. Если ее нет, значит, и платить не требуется.

Налог на прибыль зависит от получения дохода и рассчитывается от его количества. При этом во внимание берутся еще расходы бизнесмена. Если гражданин зарегистрировался, но не занимался предпринимательством, соответственно, не получил денег, значит, платить не из чего. Поэтому платежи не нужны.

Нулевую декларацию в налоговый орган подать все равно необходимо, иначе возможно привлечение к ответственности.

Патентная система

При данном режиме бизнесмен приобретает патент, позволяющий ему работать в определенной сфере в течение короткого периода времени – не более года. Приобретение патента не сопровождается дополнительным налогом.

Взносы на медицинское страхование

Все ИП вне зависимости от наличия деятельности обязаны платить взносы в ФОМС. Эти взносы, так же как и платежи в ПФ индексируются ежегодно и обязательны к уплате. Их размер составляет 5,1% от величины МРОТ в месяц. Перечислять их необходимо до конца года. Можно платить частями, а можно единовременно любого числа текущего года.

В 2016 г. величина платежей в ФОМС, которые предприниматели должны будут уплатить равна 3 796,85 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Аналогично со взносами в ПФ, платежи в ФОМС можно не платить в редких случаях, перечисленных выше.

Упрощенный режим уплаты налогов

Действующая законодательная программа разрешает владельцам ИП выбрать один из нескольких особых режимов налоговых выплат. Среди них следует выделить упрощенную систему налогообложения (УСНО). Благодаря выбору данной системы, коммерсант снимает с себя обязательства, связанные с оплатой налога на имущество, доход физических лиц и добавочную стоимость. В этом случае, владелец ИП обязан осуществлять единую выплату в счет налоговой службы. Существует два вида базы данного налогообложения. При первом варианте, налог основывается на величине дохода ИП. При втором методе, сумма налоговой базы рассчитывается на основе разницы между статьей дохода и расхода.

Если у ИП нет дохода, нужно ли платить налоги? При выборе данной системы, предпринимателю необходимо заполнить нулевой бланк декларации и передать его представителю налоговой службы. Данный документ может быть передан как лично в руки, так и через официальное доверенное лицо. Помимо этого, можно отправить бланк заказным письмом, прикрепив опись вложенных документов. Допускается передача документов в электронном виде, заверенных электронной цифровой печатью.

Независимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить взносы в Пенсионный фонд и ФСС

Налог на имущество

«ИП открыто, но деятельность не ведется, какие налоги платить?» Данный вопрос волнует многих предпринимателей. Особенно часто, этот вопрос посвящается имущественному налогу. Согласно действующим правилам, налогообложению подлежат следующие виды имущества:

  • земельные участки;
  • объекты недвижимости;
  • транспортные средства.

Оплачивать данный налог необходимо с момента приобретения актива. Важно обратить внимание на то, что даже в случае приостановки деятельности компании, предпринимателю необходимо осуществлять выплаты по данной статье.

Налоговой службой ежегодно начисляется налог на имущественные ценности ИП. Получить освобождение от этого налога можно благодаря выбору одного из специальных режимов налогообложения. Важно обратить внимание на то, что предпринимателю все равно потребуется оплачивать налог на недвижимость, величина которого рассчитывается на основе кадастровой стоимости актива. Также следует сказать о том, что порядок и величина выплат устанавливается местными органами самоуправления. Последним днем оплаты налога является 1 декабря года, следующего за отчетным.

Начислением транспортных налогов занимается ИФНС. Важно обратить внимание, что в данном случае ИП не предоставляются льготные режимы. Это означает, что предприниматель обязуется выплачивать ИФНС определенную сумму, величина которой не зависит от выбранного режима налогообложения. Также следует сказать о том, что данная пошлина выплачивается даже на момент заморозки компании. Днем назначения обязательств, является дата приобретения актива. Сумма налогообложения основывается на мощности двигателя транспортного средства. Последним днем осуществления рассматриваемой выплаты назначено 1 октября года, следующего за отчетным.

Читайте так же:  Вернуть налоговый вычет за лечение через госуслуги

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога

Индивидуальным предпринимателям не предоставляется освобождение и от выплат по земельному налогу. Данные обязательства возлагаются на ИП вне зависимости от факта ведения коммерческой деятельности. Данный факт объясняется тем, что сдача земли в аренду рассматривается как один из видов деятельности. Ежегодно ИФНС рассылают предпринимателям уведомления, где указана сумма налоговых выплат. Последним днем выплаты назначено 1 декабря.

Платежи в ФОМС

Согласно законодательству независимо от наличия ведения деятельности все ИП должны перечислять взносы в ФОМС. Данные взносы аналогично подлежат индексации ежегодно, их величина также имеет зависимость от размера МРОТ, установленного на начало текущего года. В 2017 году годовая сумма взносов в ФОМС составляет 5,1% МРОТ, это равно 4590 рублям. Заплатить их необходимо не позднее 31.12.2017, оплачивать можно ежемесячно или сразу одной суммой.

Исключения по оплате взносов в ФОМС составляют случаи, аналогичные с теми, которые перечислены для освобождения от уплаты пенсионных взносов.

Официальная приостановка деятельности

Если открыто ИП, но деятельность не ведется, есть смысл подумать о прекращении статуса. Приостановить работу на определенный срок невозможно. Допускается только закрыть статус, а при необходимости открывать его снова. Данные действия не ограничиваются.

Но перед закрытием требуется погасить все имеющиеся задолженности перед налоговой инспекцией и страховыми фондами. Если имеются сотрудники, понадобится полностью рассчитаться с ними, провести увольнение по правилам ТК РФ.

Для закрытия требуется подать заявление в ФНС или МФЦ и оплатить государственную пошлину в размере 160 рублей.

Подать заявление можно следующими способами:

  1. Лично обратиться в налоговое отделение и передать документы сотруднику.
  2. Отправить заявление через доверенное лицо. Оно должно иметь при себе паспорт и доверенность, заверенную в нотариальном порядке.
  3. Передать бумаги через почтовое отделение путем отправки заказным письмом с описью вложения.
  4. Отправить заявление через официальный сайт налоговой службы.

Рекомендуется подавать документы лично, чтобы в любой момент уточнить необходимую информацию у сотрудников налогового органа.

Таким образом, ответ на вопрос, если ИП не работает после регистрации, надо ли платить налоги, зависит от выбранной системы налогообложения. При УСН и ОСНО сборы не взимаются. Но страховые взносы в фонды оплачивать придется в любом случае.

Если у ИП нет дохода нужно ли платить налоги

В момент открытия своего бизнеса предприниматели регистрируются в налоговых органах и начинают перечислять государству налоги и взносы, определенные выбранной ими схемой налогообложения. У многих предпринимателей создается ситуация, когда необходимо по разнообразным причинам на длительное время остановить свою деятельность. Когда предприниматель не работает, то он не получает доходов. Отсюда возникают резонные вопросы: «ИП не ведет деятельность, какие налоги платить? Если у ИП нет дохода, нужно ли платить налоги? Даже в случае временного прекращения деятельности, то есть, если предприниматель планирует возобновить бизнес, допустим, на несколько месяцев или лет?»

Необходимость в перечислении налогов зависит от выбранной ИП системы налогообложения. В некоторых системах налогообложения отдельные виды налогов уплачивают даже при отсутствии деятельности. А вот подача налоговых деклараций в ИФНС обязательна, при любом варианте, ведётся деятельность или нет.

Решающими условиями по оплате налогов являются: фактор, по причине которого приостанавливается деятельность, и количество времени, отведенное на такой перерыв. В отдельных случаях перечислений можно избежать. В данной статье будут рассмотрены все виды платежей, проанализирована необходимость их уплаты государству: «Нужно ли платить налог, если ИП не ведет деятельность?»

Платежи на УСНО

При своей регистрации ИП имеет право написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, в таком случае он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и платит лишь единый налог при УСНО. Величина налога отличается в зависимости от того какую базу налогообложения выберет предприниматель, доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Если по прошествии какого-то времени, ИП прекращает вести предпринимательскую деятельность, но не планирует ликвидацию ИП, ему следует подавать нулевые декларации по УСНО. Такие отчеты можно представить в инспекцию с помощью электронных сервисов или отправить по почте. Периодичность их представления — раз в год. Сам налог по УСНО платить не надо.

Порядок уплаты налогов при временной приостановке деятельности компании

Нужно ли осуществлять налоговые платежи при временной заморозке деятельности индивидуального предпринимателя? Ответ на данный вопрос тесно взаимосвязан с выбранным режимом налогообложения. Следует отдельно отметить, что некоторые режимы подразумевают обязательную уплату налогов даже в тех ситуациях, когда у ИП отсутствует доход. То же самое следует сказать и о финансовой отчетности, что передается представителям ФНС.

Существует ряд определенных факторов, которые имеют важную роль в вопросе о необходимости уплаты налогов. Одним из таких факторов является причина приостановки деятельности компании. Помимо этого, следует учитывать и срок, в течение которого, работа фирмы будет заморожена. В некоторых ситуациях, предприниматель может на законных основаниях отказаться от уплаты налогов. Ниже мы предлагаем рассмотреть обязательные платежи и различные режимы налогообложения.

Имущественные налоги

По закону в обязанности ИП входит уплата налогов: земельного, транспортного, на имущество, если он владеет соответственно недвижимостью, землей и транспортными средствами. Такая обязанность вступает в силу с того момента, как имущество было приобретено, и даже не заканчивается на период прекращения деятельности.

Налоговые органы ежегодно начисляют налог на имущество физических лиц. Предприниматели, использующие специальный режим налогообложения, то есть УСНО, ЕНВД, освобождаются от оплаты этого налога, но только за имущество, предназначенное для ведения бизнеса. Исключением также является недвижимое имущество, которое облагается налогом по кадастровой стоимости. В регионах существует специальный перечень и ставки налога на такое имущество. Для ИП, применяющих ОСНО, нет никаких льгот по налогу на имущество физических лиц. Когда деятельность на время останавливается, налог будет рассчитываться снова. Оплачивать его нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным, по квитанции-уведомлению, которое рассылает ИФНС.

Начисления по транспортному налогу производятся органами ИФНС. По нему нет никаких льгот и освобождений, кроме региональных льгот для ИП на ЕСХН. Таким образом, при любой схеме налогообложения и независимо от того, осуществляется ли деятельность, все ИП обязаны его уплачивать. Обязательства возникают с того момента, как транспортное средство было куплено, и заканчиваются уже после его продажи. Размер налога напрямую рассчитывается по мощности двигателя. Оплачивать транспортный налог необходимо до 1 октября года, следующего за отчётным.

Аналогично с транспортным ИП не имеют освобождений от уплаты земельного налога. Обязательства по нему возникают в любом случае, ведётся деятельность или нет. При сдаче в аренду земли либо прочего имущества коммерческая деятельность продолжается, поскольку сдача в аренду — это также деятельность. Начисляют земельный налог органы ИФНС и присылают уведомление, оплату по которому необходимо произвести до 1 декабря года, следующего за отчётным.

Таким образом, если ИП открыто, но деятельность не ведется, какие налоги платить, а какие нет, видно из вышеизложенного материала. Навряд ли удастся полностью избежать платежей. Необходимо оценить дальнейшее будущее своего бизнеса – возможно, разумнее закрыть его и ликвидировать ИП, если планов для возрождения дела не имеется.

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Нужно ли платить страховые взносы

Способа, как не платить страховые взносы ИП за себя, если деятельность не велась, не существует. Эти платежи не рассчитываются в зависимости от прибыли бизнесмена как налоги, поэтому освободиться от них не удастся. Даже если деятельность не велась, все равно придется вносить два обязательных взноса:

Читайте так же:  Документы для заполнения декларации 3 ндфл

Они взимаются в фиксированном размере, устанавливаемом государственными властями. Величина платежей меняется ежегодно. На 2020 год отчисление в ПФ РФ составляет 29 354 рубля, в ФОМС – 6 884 рублей.

Также предприниматели вправе платить взносы в ФСС. Они не являются обязательными, предприниматели платят их на свое усмотрение.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Не заплатил вовремя

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Частный предприниматель отвечает всем своим имуществом за собственное предприятие. Поэтому приставы смогут явиться домой к коммерсанту, чтобы изъять имущество на сумму долга. В этом смысле открытие ООО менее рискованно.

Платежи в ПФ РФ

Вне зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП, он должен платить фиксированные платежи в пенсионный фонд. Это так называемые платежи предпринимателей «за себя». Сколько перечислять оговаривается законодательно. Они индексируются ежегодно и уплачиваются каждым индивидуальным предпринимателем. Обязанность этого платежа возникает сразу при моменте государственной регистрации ИП и прекращается лишь после его ликвидации.

Величина платежей одинакова для каждого ИП, вне зависимости от вида осуществляемой деятельности и какие он уплачивал налоги.

В 2016 году величина взносов, обязательных для перечисления индивидуальными предпринимателями в бюджет ПФ РФ равна 19356.48 руб. Эта сумма складывается из расчета 26% от величины МРОТ за каждый календарный месяц текущего года. Всю сумму надо перечислить в пенсионный фонд до 31 декабря 2016 года. Сколько на сегодняшний момент составляет МРОТ можно узнать на сайте ИФНС.

Получить возможность не производить платежи в ПФ РФ даже на время крайне проблематично, но всё-таки существуют варианты, когда ИП временно освобождается от необходимости производить выплаты взносов. Все они применяются исключительно, когда он не ведет предпринимательскую деятельность.


К таким ситуациям относятся:

Платежи на ЕНВД

Если при своей регистрации ИП указал видом своей деятельности тот, который в данном регионе облагается ЕНВД, то он автоматически переводится на уплату этого налога. ЕНВД это местный налог. В каждом регионе принимается свой закон, утверждающий виды деятельности, при которых он применяется. Особенностью его является то, что учитывается место осуществления деятельности, а не место регистрации предпринимателя. При этом такой перевод освобождает ИП от уплаты налога на доходы физических лиц.

При отсутствии деятельности ИП необходимо ежеквартально подавать нулевые декларации по ЕНВД. В графе, где указываются единицы физического показателя, на который насчитывается ЕНВД, следует указывать 0. Сам налог платить не надо.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать. Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога. Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК. Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Пенсионный Фонд

Выплаты в счет Пенсионного Фонда Российской Федерации являются обязательными для каждой компании, зарегистрированной в статусе ИП. Следует отдельно упомянуть о том, что данный налог подлежит уплате даже в том случае, когда в штате компании отсутствует персонал. В народе, данный вид налоговых выплат получил название «платежа за себя». Действующим законодательством установлена фиксированная ставка платежа в Пенсионный Фонд. Также следует сказать о том, что ставка ежегодно индексируется. Первый платеж передается Пенсионному Фонду на момент регистрации ИП. Последняя выплата осуществляется на этапе закрытия компании.

Как уже было сказано выше, сумма платежа установлена в законодательном порядке. Размер платежа не зависит от таких критериев, как выбор сферы деятельности компании или отсутствие дохода. Это означает, что при временной заморозке ИП, предпринимателю потребуется ежемесячно перечислять в ПФ определенную сумму.

Каждый предприниматель обязан знать, что размер взноса в ПФ, тесно взаимосвязан с уровнем прибыли фирмы за отчетный год. Размер выплаты определяется на основании МРОТА. В две тысячи семнадцатом году, сумма пенсионного взноса составляла 7 500 рублей.

Важно обратить внимание, что сумма взноса в счет Пенсионного Фонда составляет двадцать шесть процентов от годовой суммы минимального размера оплаты труда.

Когда сумма дохода, полученного предпринимателем в течение отчетного года, составляет 300 000 рублей, размер платежа равняется 23 400 рублей. В ситуации, когда размер дохода превышает вышеприведенный показатель, прибавляется дополнительный процент к общей сумме. Согласно установленным правилам, предприниматель должен перечислить основной платеж до 31 декабря отчетного года, а дополнительный до 01 апреля года, следующего за отчетным.

Важно обратить внимание на то, что избежать взноса в ПФ практически невозможно. Однако существует ряд ситуаций, в которых предприниматель может получить временное освобождение от уплаты данного налога:

Важно обратить внимание, что существует еще несколько законных способов перестать оплачивать рассматриваемый налог. Данное право предоставляется супругам военнослужащих, расположенных в тех регионах, где отсутствует возможность трудоустройства. Подобное право также предоставляется супругам дипломатов, временно проживающим за границей.

Платежи при УСНО

Когда ИП регистрирует бизнес, он может выбрать более выгодную для себя упрощенную систему налогообложения УСНО. Эта система даёт преимущества в снятии обязательств по оплате НДС и НДФЛ, налога на имущество, однако, вместе с тем предприниматель должен оплачивать единый налог. Он рассчитывается, опираясь на базу налогообложения, которую выбирает ИП: либо это доходы, либо разница между суммами доходов и расходов.

В период, когда ИП приостанавливает деятельность, он обязан 1 раз в год сдать в ИФНС нулевую декларацию по УСНО. Налог, естественно, не платится. Декларации можно подавать как по почте, так и электронным способом.

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

Читайте так же:  Соглашение об избежании двойного налогообложения украина россия

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше. Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы. Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей. Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ. За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Пенсионные платежи

Для всех ИП без исключения с любой системой налогообложения обязательными являются фиксированные платежи в пенсионный фонд РФ. Их ещё называют «платежами за себя». Законодательство устанавливает сумму таких платежей, которая ежегодно индексируется. Начинают их перечислять с момента, как ИП зарегистрировался, заканчивают после ликвидации ИП.

Размер платежей в ПФ одинаков для любого предпринимателя. Вид деятельности и перерывы с ней связанные также не влияют на данные платежи. При временной остановке деятельности платёж всё равно нужно будет перечислять.

Размер взносов в пенсионный фонд для ИП имеет чёткую зависимость от величины их дохода за год. Такая сумма вычисляется исходя из МРОТ, установленного законодательством на начало текущего года, в 2017 году он равен 7500 рублей. На взносы в ПФ приходится 26% годовой суммы МРОТ. В 2017 году, если доход за год составит не более 300 тысяч рублей, то сумма пенсионного взноса будет равна 23 400 рублей. Если доход ИП за год преодолеет отметку в 300 тысяч рублей, то ещё уплачивается 1% от суммы превышения, но не свыше 163 800 рублей. Сроки оплаты взносов: по основному платежу — не позднее 31.12.2017, по дополнительному – до 01.04.2018.

Избежать перечисления пенсионных взносов полностью не получится. Но на время приостановления деятельности в ряде ниже перечисленных ситуаций это возможно. Такими вариантами являются:

  1. Служба по призыву. Подтверждением права на снятие обязанности от уплаты взносов выступают следующие документы: военный билет, где проставлены служебные отметки, справка из военного комиссариата, трудовая книжка, налоговые декларации, подтверждающие, что коммерческая деятельность отсутствует. Всё это предоставляется пенсионному инспектору в ПФ.
  2. Уход за ребенком до 1,5 лет. Ухаживать за ребёнком имеет право любой из родителей: либо мать, либо отец. Если в семье 2 и более ребёнка до 1,5 лет, то период отпуска по уходу за детьми продлевается до достижения каждым из них этого возраста. Подтверждающими документами могут послужить свидетельства о рождении детей, справки из ЖЭУ о составе семьи, справки из ФСС или органов социальной защиты, налоговые декларации, подтверждающие, что деятельность отсутствует.
  3. Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим 80-летнего возраста. Пенсионному инспектору предоставляют следующие документы, освобождающие от уплаты взносов: справки об инвалидности, свидетельства о рождении лиц, за которыми осуществляется уход, справки из ЖЭУ о составе семьи и налоговые декларации, подтверждающие, что коммерческая деятельность отсутствует.

Кроме того, снимаются обязательства по оплате фиксированных пенсионных взносов для ИП, которые являются супругами военнослужащих, находящихся в местах, где нет возможности трудоустройства. А также освобождаются от подобных платежей длительностью до 5 лет супруги дипломатических сотрудников, которые проживают за границей.

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности. Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение. Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Ип не работает какие налоги платить

Эта небольшая электронная книга будет полезна прежде всего тем людям, которые открыли ИП на УСН 6% без сотрудников, но не ведут коммерческой деятельности. То есть, имеют нулевой доход. Но хотят сами разобраться с налогами и страховыми взносами. И прекратить платить 5-6 тысяч рублей в год за сопровождение своего ИП наемным бухгалтером.

Платежи на ОСНО

Если ИП находится на ОСНО, он должен уплачивать такие налоги, как НДС, налог на доходы физических лиц. Но в случае с отсутствием деятельности их платить не

нужно. Это логично вытекает из смысла налогов. Ведь НДС уплачивают при реализации товаров или услуг. А если деятельности предприниматель никакой не ведет, то и товары и услуги он не продает, соответственно не выставляет НДС покупателям и, значит, не перечисляет НДС в бюджет.

Налог на доходы физических лиц также платить нужно, если таковые доходы есть. При отсутствии всякой деятельности у предпринимателя нет ни доходов, ни убытков, значит, налог он не платит.

Для подтверждения своего права не платить выше обозначенные налоги следует подать в налоговую инспекцию единую упрощенную декларацию. Она подаётся один раз в год на все налоги на ОСНО. Если раньше нужно было сдавать отдельные декларации по каждому налогу, даже если они нулевые, то теперь предприниматели, не ведущие деятельность вправе подавать одну простую декларацию раз в год по всем налогам.

Платежи при ЕНВД

Существуют отдельные виды деятельности ИП, которые облагаются местным налогом — единым налогом на вменённый доход ЕНВД. Он вводится и утверждается региональными властями по определённым видам деятельности, вместе с тем учитывается не место регистрации ИП, а фактическое место осуществления деятельности. Если предприниматель зарегистрировал вид деятельности, облагающийся ЕНВД, то он обязан перечислять налог. Привилегией для ИП на ЕНВД является снятие обязательств по уплате НДФЛ.

Если деятельность приостановлена, ИП должен 1 раз в квартал сдавать нулевые декларации по ЕНВД. Но налог не уплачивается.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

В данной статье мы рассмотрели порядок уплаты налогов, в случае временной остановки предпринимательской деятельности. Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что полностью избежать уплаты налогов невозможно. На этапе заморозки компании, предпринимателю следует детально проанализировать перспективы развития собственного дела. В некоторых случаях ликвидация ИП является единственным способом избежать дополнительных затрат.

Источники

Ип не работает какие налоги платить
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here