Как сдать отчетность электронно ип

Важная информация в статье: "Как сдать отчетность электронно ип", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Нулевая отчетность ИП

Нулевая отчетность ИП — это обязательный вид отчетности перед налоговыми органами, сдаваемый за период, в котором не велась предпринимательская деятельность. Под эти случаи подходит временное приостановление работы либо ситуация, когда предприниматель зарегистрировался, но деятельности вести так и не начал.

Согласно законодательству, отсутствие прибыли, доходов или оборотов, с которой должен быть уплачен налог, не избавляет от обязанности предоставления налоговых деклараций.

Продукты по направлению:

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программы 1С.

Астрал Отчет 4.5

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами.

Зачем предоставлять нулевую отчетность ИП

Нулевая декларация — это отчет налогоплательщика об отсутствии в определенном периоде налоговой базы для уплаты налога. Если отчетность не подать в установленный срок, то ФНС расценит этот факт, как непредставление отчетность. А это в свою очередь повлечет за собой применение штрафных санкций.

В соответствии с КоАП РФ штраф небольшой, от 200 до 1 000 рублей. Однако худшее, что может произойти — это блокировка расчетных счетов до момента предоставления декларации и уплаты штрафа. ФНС вправе привлечь налогоплательщика к ответственности в течение 3 лет с момента нарушения.

Периодичность сдачи нулевой отчетности ИП соответствует отчетным периодам тех налогов, плательщиком которых он является. Аналогично предоставляется отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Какие преимущества ИП получает, отчитываясь через интернет

«Электронный» способ представления отчетности имеет ряд неоспоримых преимуществ. Прежде всего, это экономия времени. Предпринимателю не нужно тратить время ни на походы в налоговую инспекцию или фонды и стояние в очередях, ни на составление нотариальной доверенности своему представителю, ни на очереди в почтовых отделениях. Это особенно актуально для ИП-одиночек, которые ведут учет и сдают отчеты самостоятельно.

Еще одно преимущество состоит в том, что при составлении отчетности в электронной форме практически невозможно ошибиться. Такая отчетность готовится с помощью специальных веб-сервисов. Как правило, они отслеживают ошибки пользователя и выдают подсказки, позволяющие исправить отчет.

Среди других несомненных преимуществ электронной отчетности перед «бумажной» выделим следующие:

  • сдавать электронную отчетность можно, не выходя из дома или офиса; в любое время и из любого места, в том числе, находясь в другой стране;
  • не надо лично общаться с контролирующими органами;
  • документы шифруются электронной подписью и недоступны никому, кроме владельца подписи;
  • отчетность будет гарантированно доставлена до адресата (при обрыве связи веб-сервис самостоятельно дошлет файлы после устранения проблемы);
  • оперативное автоматическое обновление форматов отчетности.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Электронная отчетность ИП

При регистрации индивидуального предпринимательства важнейшим моментом является выбор системы налогообложения, по которой будет осуществляться деятельность. На данный момент существует множество систем налогообложения для ИП, каждая из которых подразумевает свой спектр отчетности. Также важным моментом для всех систем сдачи электронной отчетности ИП является выбор формы подачи документов в контролирующие органы. На данный момент существует всего 2 формы сдачи отчетности ИП: классическая бумажная и электронная.

Выбор электронной сдачи отчетности индивидуальными предпринимателями обусловлен многими факторами, которые в целом позволяют существенно сэкономить на этом трудоемком процессе. Одной из самых важных причин, почему ИП перешли на подачу отчетности через интернет — это экономия времени. Кроме этого, электронная форма позволяет избавиться от бумажной рутины, упрощает процесс взаимодействия с контролирующими органами и позволяет избежать ошибок при сдаче за счет форматно-логистического контроля.

Сдача электронной отчетности бесплатно – какие веб-сервисы использовать

Электронную отчетность можно сдавать и через сайты госорганов — такую возможность, например, предоставляет ФСС. ФНС также принимает налоговую и бухгалтерскую отчетность налогоплательщика в электронном виде.

При использовании этих путей возможна отправка отчетности через интернет бесплатно, но у компании должна быть ЭЦП, а сама отчетность формируется в бухгалтерской программе и потом выгружается на сайт ведомства. Минус этого способа в том, что бухгалтер не сможет в одной программе видеть данные обо всех отчетах, которые он передавал в госорганы в отчетном периоде — формы 4-ФСС будут храниться на сайте соцстраха, а декларации по налогам — на сайте ФНС. К тому же если сдавать отчеты через оператора электронного документооборота, он сам берет на себя технические вопросы выпуска ЭЦП и настройки компьютера пользователя, а если отправляется отчетность через интернет бесплатно, используя сайт госоргана, то бухгалтеру придется вникать в эти тонкости самостоятельно.

Еще один перспективный способ сдачи электронной отчетности, о котором мы вкратце уже рассказали, — облачная бухгалтерия. Это альтернатива широко распространенному комплексу «1С предприятие» и его аналогам, которые устанавливаются на компьютер пользователя, требуют регулярных обновлений и доработки программистом. Бухгалтер заходит на сайт, предоставляющий услуги онлайн-ведения бухучета, регистрируется там, заполняет данные о компании и начинает работать. Для отправки отчетности также потребуется ЭЦП, которую выпустят сотрудники компании — владельца сайта.

Плюс таких сервисов в том, что бухгалтер не привязан к своему рабочему месту и может держать руку на пульсе, даже находясь на больничном или в командировке. Минус заключается в трудностях «переезда» с одной облачной бухгалтерии на другую, если вам не понравится обслуживание.

Крупными игроками на рынке облачной бухгалтерии являются «Мое дело», «Небо», «Эльба». Стоимость работы начинается от 4 — 6 тыс. руб. в год — за эту цену пользователь получает не только онлайн-кабинет для ведения бухучета, но и возможность сдавать отчетность в электронном виде. Интерфейс программ простой и позволит разобраться с налогами и сборами даже непрофессионалу.

Отчетность в ФСС в электронном виде

Страхователи должны ежеквартально отчитываться по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по форме 4-ФСС. Способ представления зависит от среднесписочной численности застрахованных лиц. Так, расчеты по форме 4-ФСС необходимо присылать через интернет, если среднесписочная численность за предшествующий период превышает 25 человек. Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 25 человек. Все остальные плательщики взносов могут представить 4-ФСС как по интернету, так и «на бумаге».

Обратите внимание: способ представления формы 4-ФСС влияет на сроки. Отчетность в бумажном виде следует сдавать не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом. В электронной форме можно отчитываться не позднее 25 числа (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ; далее Закон № 125-ФЗ).

Читайте так же:  Налоговый вычет за лечение ребенка

Реестры листов нетрудоспособности (для участников пилотного проекта)

В отдельных регионах России проходит пилотный проект. Его суть в том, чтобы пособие по больничным листам работники получали не от работодателя, а напрямую из ФСС. Работодатели в таких регионах обязаны сдавать в фонд соцстрахования реестры сведений, необходимых для назначения и выплаты пособий.

Способ представления реестра зависит от среднесписочной численности физических лиц, получивших выплаты от данного работодателя. Если среднесписочная численность за предшествующий расчетный период превышает 25 человек, сдавать реестры необходимо через интернет. Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 25 человек. Все остальные работодатели могут представить реестры как по интернету, так и на бумаге (п. 4(1) положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 21.04.11 № 294).

Заметим, что при сдаче реестров наиболее комфортно чувствуют себя те страхователи, которые используют для подготовки и проверки отчетности веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «Контур.Экстерн»). Там все актуальные форматы устанавливаются автоматически, без участия пользователя. В автоматическом режиме обновляется и проверочная программа. Если данные, которые ввел страхователь, не соответствуют контрольным соотношениям, система обязательно предупредит его об этом и подскажет, как можно исправить ошибки.

Что нужно для отправки отчетности через оператора ЭДО

Чтобы сдать электронную отчетность через оператора ЭДО, вам потребуются следующие компоненты:

  • сертификат электронной подписи, который можно получить в удостоверяющем центре;
  • договор со спецоператором связи, через которого будет проходить отправленная вами отчетность
  • веб-сервис или офлайн-система для отправки отчетности;
  • шифровальная программа (средства криптозащиты информации или СКЗИ).

Как правило, все компоненты, необходимые для сдачи отчетности, можно приобрести в одном месте. Например, при подключении к специальному веб-сервису для ИП, который позволяет вести учет, заполнять платежки, автоматически готовить и сдавать отчетность.

Подключитесь к веб-сервису для ИП, чтобы вести учет и сдавать отчетность через интернет Подать заявку

Если говорить упрощенно, то отправка отчетности происходит путем направления контролирующему органу (например, ИФНС) специального файла. Он подписывается не собственноручной подписью человека, а цифровой. Цифровая подпись — это некий файл с определенным набором символов. Все подписанные таким способом документы имеют такую же юридическую значимость, что и бумажные.

Кратко опишем алгоритм передачи и приема отчетности:

  1. Отправка отчета — оператор ЭДО фиксирует дату отправки и создает подтверждение даты.
  2. Получение отчета — ИФНС присылает извещение о том, что получила ваш отчет.
  3. Проверка отчета. По ее итогам вам могут прислать:
  • уведомление об отказе — отчет не принят. Нужно исправить ошибки, и заново выслать первичный отчет;
  • квитанцию о приеме — отчет принят. Считается, что вы сдали его в дату отправки;
  • уведомление об уточнении — отчет нужно скорректировать и заново выслать исправленный отчет;
  • извещение о вводе — все закончилось успешно, вы сдали отчет.

Обычно весь описанный выше документооборот занимает до двух суток. Если же между контролирующими органами и предпринимателем возникнет спор о времени сдачи отчета, суд будет ориентироваться на данные, предоставленные оператором ЭДО. Имеется немало примеров положительных для налогоплательщиков решений (см., например, «Суд не позволил налоговикам оштрафовать компанию, подавшую электронную декларацию без доверенности представителя» и «Суды отменяют штрафы за несвоевременное представление отчетности при наличии подтверждения спецоператора связи»).

Преимущества сдачи отчетности ИП в электронном формате

Электронная отчетность через Интернет для ИП является прямой альтернативой отчетности в классическом бумажном формате. Данная форма сотрудничества с налоговыми органами не является обязательной, но пользуется неимоверно высоким спросом среди индивидуальных предпринимателей.

Тем не менее существуют регламентированные законом ситуации, когда электронный вид отчетности является единственным и безальтернативным методом. Данное требование регламентируется статьей 80 НК РФ. Подача отчетных документов возможна исключительно в электронном формате для организаций, где численность наемных работников превышает 100 человек, что неприменимо к ИП. Кроме того, исключительно электронная отчетность применима к современным налогам, что утверждены за последние годы и не ориентированы на классическую подачу отчетных документов.

Электронная отчетность через интернет — что лучше?

Электронная отчетность через интернет — что лучше: готовить декларации и отправлять самостоятельно через специальную программу или же сдавать через фирму-посредника? А может быть, воспользоваться услугами веб-сервисов? В данной статье мы расскажем, как можно сдавать отчетность через интернет и что для этого нужно.

Электронная отчетность в ПФР

Форма СЗВ-СТАЖ

Не позднее 1 марта все страхователи должны представить в Пенсионный фонд сведения о стаже застрахованных лиц (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ ; далее Закон № 27-ФЗ). Отчитываться нужно по форме СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 и другим формам, утвержденным постановлением Правления ПФР от 06.12.18 № 507п.

Способ представления сведений о стаже зависит от количества застрахованных лиц, включенных в отчет. Если количество составляет 25 и более человек, сведения необходимо сдать в электронном виде. Если в отчете отражено 24 человека или менее, можно представить сведения «на бумаге». Данное правило закреплено в пункте 2 статьи 8 Закона № 27-ФЗ.

Заполняйте и сдавайте СЗВ-СТАЖ (СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР) и ОДВ-1 через интернет Сдать бесплатно

Форма СЗВ-М

Не позднее 15-го числа каждого месяца страхователи должны представить в Пенсионный фонд сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М (к этим сведениям относятся ФИО, СНИЛС и ИНН). Такая обязанность предусмотрена пунктом 2.2 статьи 8 Закона № 27-ФЗ.

Способ представления сведений по форме СЗВ-М зависит от количества застрахованных лиц, включенных в отчет. Если количество составляет 25 и более человек, сведения необходимо сдать в электронном виде. Если в отчете отражено 24 человека или менее, можно представить сведения «на бумаге». Данное правило закреплено в пункте 2 статьи 8 Закона № 27-ФЗ.

Форма СЗВ-ТД

В связи с появлением электронных трудовых книжек введена форма СЗВ-ТД.

В 2020 году ее следует сдать, если работник устроился в штат, перевелся на другую постоянную работу, подал заявление о выборе формы трудовой книжки (бумажная или электронная) или уволился. В каждом из этих случаев срок для сдачи отчета — не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, в котором произошло соответствующее событие. Если сведения сдаются впервые, одновременно нужно представить сведения о трудовой деятельности у этого же страхователя по состоянию на 1 января 2020 года.

Читайте так же:  Где можно узнать остаток имущественного налогового вычета

Если же работник устроился в 2019 году или ранее, и в 2020 году не увольнялся, не переводился и не подавал заявления о выборе формы трудовой книжки, надо поступить следующим образом. Сдать на него СЗВ-ТД по состоянию на 1 января 2020 года в срок не позднее 15 февраля 2021 года.

В 2021 году и далее при приеме на работу и при увольнении сотрудника сдать СЗВ-ТД нужно будет не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа или другого кадрового документа. При переводе на другую постоянную работу и при подаче заявления о выборе формы трудовой книжки СЗВ-ТД нужно представить не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, в котором произошло это событие. Если трудоустройства, перевода, увольнения и заявления относительно трудовой книжки не будет, то сдавать отчет не нужно.

Страхователи, у которых в предшествующем месяце работало 25 и более застрахованных лиц, должны сдавать СЗВ-ТД через интернет. Для этого можно воспользоваться бесплатной программой Пенсионного фонда, а можно применить любой другой сервис.

Заполнить и сдать СЗВ‑ТД через интернет Сдать бесплатно

Реестры застрахованных лиц

Работодатели, уплачивающие за своих сотрудников дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, должны формировать реестры застрахованных лиц по форме ДСВ-3. Реестры представляются в Пенсионный фонд не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором дополнительные взносы были перечислены.

Способ представления сведений по форме ДСВ-3 зависит от численности персонала за предшествующий отчетный период . Если численность работников составляет 25 застрахованных лиц и более, отчет сдается в электронной форме, в остальных случаях отчет можно представить на бумаге (часть 7 ст. 9 Федерального закона от 30.04.08 № 56-ФЗ).

Как сдать нулевую отчетность ИП

Вид нулевых деклараций, содержание и сроки зависят от формы налогообложения ИП. Отличие такой отечности от обычной заключается лишь в содержании, в большинстве случаев все показатели равны нулю. С практической стороны заполнять декларации просто, поэтому многие бизнесмены, приостановившие свою деятельность, самостоятельно составляют и подают отчетность. Документы подаются в территориальные органы такими же способами, как и обычные: на бумаге или электронно.

Подачу нулевых отчетов можно упростить еще больше. Для этого необходимо сдать нулевую отчетность ИП единой формой. Единая упрощенная декларация (ЕУД) заменяет налоги, по которым отчетным период равен одному году или кварталу. Подавать ЕУД по налогам с ежемесячной отчетностью нельзя. Сдача упрощенной декларации — право, а не обязанность. Поэтому бизнесмен индивидуально решает, в какой форме ему удобнее отчитываться.

А чтобы заполнение и подача нулевой и ненулевой отчетности занимала минимум времени, стоит оформить сертификат электронной подписи и работать с фискальными органами удаленно через интернет. Компания «Калуга Астрал» предлагает свои услуги индивидуальным предпринимателям по всей России. Вам будет предоставлен полный функционал программы «Астрал Отчет» или «1С Отчётность» с электронной подписью на один год. Вы сможете сдавать электронные отчеты в ФНС, ПФР, ФСС, РосСтат, РАР и РПН. А наши сотрудники не только установят и настроят программу, но и научат с ней работать.

Остались вопросы, как сдавать нулевую отчётность при помощи «Астрал Отчет» и «1С Отчетность» — задайте их нашим специалистам.

Продукты по направлению:

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программы 1С.

Отчетность через интернет: в чем ее преимущества для ИП и как ее сдавать

Предприниматели могут сдавать отчетность в контролирующие органы разными способами. Например, отчетность на бумаге можно отнести в ИФНС лично, послать по почте или сдать по доверенности через представителя. Альтернативой бумажной отчетности является отчетность электронная, она же — отчетность через интернет. Как и следует из названия, ее можно отправить, не выходя из офиса или дома. В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться с особенностями электронного способа представления отчетности.

Кто из ИП обязан сдавать отчетность через интернет

Сразу отметим, что большинство предпринимателей вправе выбирать способ представления отчетности — «на бумаге» или в электронном виде. Тем не менее, существует ряд случаев, когда ИП обязан сдавать отчетность через интернет или, говоря юридическим языком, представлять отчетность в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. (Подробнее об этом см. «Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет»).

Так, предприниматели, у которых среднесписочная численность наемных работников за предшествующий год превысила 100 человек, должны отчитываться по налогам исключительно в электронной форме. Способ сдачи отчетности по страховым зносам на обязательное пенсионное (сдается в ИФНС) и обязательное медицинское страхование (сдается в ФОМС), а также на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (в ФСС) тоже зависит от численности персонала. Эту отчетность необходимо отправлять через интернет, если среднесписочная численность работников за предшествующий период превысила 25 человек.

Кроме того, ИП обязан сдавать через интернет отчетность в ФСС по взносам «на травматизм», если в предшествующем году численность работников, оформленных по трудовому договору, была больше 25 человек. Наконец, ИП обязан сдавать через интернет отчетность в ПФР по формам СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, если количество лиц, включенных в каждый из этих отчетов, составляет 25 и более человек. Обратите внимание: в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ включаются и те, кто оформлен по трудовым договорам, и те физлица, с которыми ИП заключил гражданско-правовые договоры (подробнее см. «Форма СЗВ-М: как заполнить и сдать новую форму для ежемесячной отчетности в ПФР»).

Кроме того, в электронной форме сдается отчетность по налогу на добавленную стоимость. Количество сотрудников при этом значения не имеет.

Но обычно предприниматели не нанимают много сотрудников, и стараются работать на специальных режимах налогообложения (УСН, она же «упрощенка», а также ЕНВД, она же «вмененка»), при применении которых НДС не уплачивается (см. «Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения»). Поэтому они могут сами выбрать, как им отчитываться — «на бумаге» или через интернет.

В настоящее время для сдачи отчетности в электронном виде используются две технологии:

  • сдача отчетности через оператора электронного документооборота (не надо путать оператора ЭДО с уполномоченной бухгалтерией; оператор всего лишь является арбитром между вами и налоговой, который фиксирует время отправки отчета, а «уполномочка» сдает вашу отчетность по доверенности);
  • самостоятельная загрузка отчетов на приемные шлюзы контролирующих органов.
Читайте так же:  Налог на роскошь авто калькулятор
Видео (кликните для воспроизведения).

Прием отчетности без участия операторов ЭДО сейчас практикуют два контролирующих органа: ФСС России и Росалкогольрегулирование (сдача налоговой отчетности ИП через портал ФНС России проводится в рамках пилотного проекта).

Сдача отчетности через интернет – через каких операторов действовать

В настоящий момент на рынке представлено несколько операторов электронной отчетности. Самые известные из них — «Такском» и «Тензор».

«Такском» на рынке электронного документооборота присутствует с 2000 года, обладает собственным удостоверяющим центром для выпуска ЭЦП, тесно сотрудничает с ФНС России в вопросах развития электронного документооборота. Среди услуг, предлагаемых оператором: подключение к онлайн-кассам, сдача отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росприродназдор, ФТС, возможность передавать налоговикам пояснительные записки в электронном виде, внедрение систем взаимодействия с ЕГАИС. «Такском» предлагает наиболее широкий перечень услуг и гибкую тарифную сетку. Количество офисов продаж на территории России — более 300.

Минимальная стоимость услуг «Такском» для московских бухгалтеров составляет 3 720 руб./год для компаний на ОСН и 2 800 руб./год — для спецрежимников. С полным списком тарифов можно ознакомиться здесь.

«Тензор» предоставляет свои услуги с 1996 года и также является аккредитованным удостоверяющим центром, обладающим широким спектром услуг — от поставок компьютеров и офисной техники до консалтинговых и аудиторских услуг. Возможности передачи электронной отчетности у «Тензора» аналогичны возможностям «Такскома», однако цены ниже: минимальная стоимость услуг начинается с 500 руб. (для ИП). О тарифах данного оператора можно узнать здесь. А именно для отправки отчетности «Тензор» создал новый проект «Сбис», с тарифами которого можно ознакомиться здесь.

Также крупными операторами являются «Калуга Астрал», «Инфоцентр» и др. У этих операторов имеется собственное программное обеспечение, однако наиболее широкий перечень услуг предоставляют именно лидеры рынка — «Такском» и «Тензор».

Полный перечень операторов электронного документооборота есть на сайте ФНС.

Недостатки электронной отчетности

Главный недостаток отчетности через интернет — зависимость от сетей связи. При отсутствии доступа к интернету сдать электронную отчетность не получится.

Другой недостаток электронной отчетности заключается в том, что за нее надо платить. Если при «бумажном» способе сдачи налоговую декларацию можно скачать из интернета, распечатать, заполнить и самостоятельно отнести в инспекцию, то для составления электронной налоговой декларации потребуется купить и установить специальный программный комплекс или оплатить доступ к специальному веб-сервису, а также купить электронную подпись. Определенную денежную сумму (в частности, на оформление электронной подписи) придется потратить и для самостоятельной загрузки отчетов на приемные шлюзы контролирующих органов.

Впрочем, производители сервисов для ИП зачастую делают очень большие скидки для начинающих ИП. Так, недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба» (см. «ИП, зарегистрированные менее трех месяцев назад, могут бесплатно вести учет и сдавать электронную отчетность в течение года»).

Электронная отчетность ИП

На текущий момент подавляющее большинство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей уже перешли на сдачу отчетности в электронном режиме. Данный вид работы с налоговыми органами отличается низкими финансовыми и временными затратами, а также позволяет автоматизировать значительную часть бюрократических процедур. К примеру, еще несколько лет назад сдача отчетности ИП требовала заполнения отчета, его распечатки, посещения налоговой службы, ожидания в очередях и повторения процедуры в случае, если налоговый инспектор выявит ошибки в заполнении документации. Сегодня подача отечности проводится при помощи электронной цифровой подписи и специализированных компьютерных программ в течение нескольких минут, что существенно облегчает предпринимательскую деятельность в контексте бюрократических процедур.

Продукты по направлению:

Новый Астрал Отчет

Отчетность проще, чем кажется

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программы 1С.

Нулевая декларация ИП по УСН

Вне зависимости от экономических результатов, предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны сдавать нулевую отчетность ИП УСН. Подается декларация в установленный налоговым кодексом срок до 30 апреля года следующего за отчетным. При нулевых доходах заполняется единая (упрощенная) форма налоговой декларации.

Единая декларация нулевой отчетности ИП применяется при следующих условиях:

отсутствие движения денег на расчетных счетах и по кассе

отсутствие налогооблагаемых объектов

Перед тем как подать нулевую отчетность ИП в 2018 году, убедитесь, что банк не проводил никаких автоматических операций без вашего ведома. Это может быть начисление процентов на остаток по счету, плата за обслуживание и иное.

Итоги

Сдавать отчетность в электронном виде можно разными способами: с помощью специального компьютерного обеспечения или используя веб-сервисы. Главный аспект, на который нужно обратить внимание, — надежность и защищенность, поскольку отчетность компании является ее коммерческой тайной и должна тщательно оберегаться.

Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет

В течение года компании и предприниматели сдают множество отчетов в различные контролирующие органы: ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Одни отчеты можно сдать только в электронной форме через интернет, другие — либо через интернет, либо «на бумаге», в зависимости от численности персонала. Мы взяли самые распространенные виды отчетности и выяснили, кто и в какой форме должен ее сдавать.

Что выбрать для отправки электронной отчетности: программу, доверенного представителя или веб-сервис?

Электронная отчетность из необычной новинки превратилась в привычный прием работы бухгалтера, и теперь сдать отчетность через интернет может практически любой налогоплательщик, а для некоторых хозяйствующих субъектов такой путь стал просто обязательным. Так, с 2014 года отчитываются по ТКС все плательщики НДС. Юрлица и предприниматели, у которых трудятся более 25 человек, в электронном формате сдают расчеты по НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ) и декларации — при численности более 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). Некоторые госорганы (например, ФСРАР) требуют передавать сведения о деятельности фирмы также в электронном виде.

При этом за несоблюдение способа сдачи отчетности компанию могут оштрафовать — подробнее об этом читайте в статье «КБК 18211603010016000140 — за что штраф 200 рублей?».

Мы рекомендуем вам сдавать отчетность в электронном виде. В этом случае сотруднику госоргана не придется перепечатывать сведения вручную, он загрузит данные из файла, и вероятность возможных ошибок будет сведена к минимуму.

Сдача электронной отчетности через интернет для компании может осуществляться несколькими способами:

  • заключив договор с уполномоченным представителем;
  • заключив договор с оператором электронного документооборота;
  • используя веб-сервисы госорганов или «облачные» электронные бухгалтерии.

Рассмотрим подробнее каждый из способов:

  1. Уполномоченный представитель — юрлицо или ИП, которому налогоплательщик доверяет отправку отчетности в госорганы. Схема взаимодействия с ним выглядит так: представитель может готовить за клиента декларации и сдавать их. Либо клиент сам готовит отчетность, а уполномоченный представитель только передает ее в госорган. В любом случае клиент должен представить уполномоченному представителю доверенность, которую последний передает в госорган в электронном виде до сдачи самой отчетности (приказ ФНС от 02.11.2009 № ММ-7-6/[email protected]).
Читайте так же:  Как получить налоговый вычет за учебу ребенка

Сдача отчетности в электронном виде в ПФР имеет свою специфику — читайте об этом подробнее в материале «Заявление в ПФР на подключение электронной отчетности».

В чем плюсы отправки отчетности через представителя? Если вы заключили договор только на отправку деклараций, то услуги представителя обойдутся дешевле, чем покупка собственной ЭЦП и установка специального программного обеспечения. Обычно такие организации формируют оплату за свои услуги исходя из того, что каждый отчет оплачивается по установленным расценкам. Минус данного способа: протоколы проверки деклараций получает сначала уполномоченный представитель, а потом уже клиент. А, следовательно, теряется время, которое можно было потратить на оперативное устранение недостатков.

  1. Второй вариант сдачи электронной отчетности — сотрудничество с оператором электронного документооборота. В этом случае оператор выпускает для клиента ЭЦП и предоставляет специальное программное обеспечение для передачи отчетности.

При сотрудничестве с оператором электронного документооборота клиент передает отчетность самостоятельно со своего рабочего места. Сотрудники клиента могут делать отчетность в привычной бухгалтерской программе, а потом выгружать в программное обеспечение, предоставленное оператором электронной отчетности, либо сразу же делать отчет в программе оператора. Программа для сдачи электронной отчетности использует контрольные соотношения и проверяет декларации перед сдачей, а также сравнивает данные с отчетами за предшествующие периоды. Этот способ удобен и надежен для налогоплательщика. Минус — он обойдется дороже, чем работа через уполномоченного представителя.

  1. Веб-сервисы и облачная бухгалтерия — новое перспективное направление в организации работы бухгалтера. Использование интернета и совершенствование ЭЦП привело к тому, что теперь необязательно лично нести бумажный отчет в госорган (отправить электронный защищенный файл можно с любого компьютера), при этом бухгалтер может работать дома или даже в другой стране. Особенность облачной бухгалтерии состоит в том, что она позволяет не покупать дорогостоящие компьютерные программы для ведения учета, а предлагает вести учет прямо на сайте поставщика услуг, используя логин, пароль и другие средства защиты данных. Плюс таких сервисов — в простоте использования и мобильности, минусы — есть вероятность утечки данных в случае вирусной атаки на сайт. Кроме того, перенос данных из одной облачной бухгалтерии в другую неудобен в силу различий их интерфейсов.

Нулевая отчетность ИП по НДФЛ

Если предприниматель не вел деятельности, но у него числятся в штате люди, поступают следующим образом:

  • Сотрудникам выплачивался доход — необходимо подавать отчетность по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  • Сотрудникам не выплачивался доход — 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдавать не нужно. Нулевой отчетности ИП без работников по этим формам не существует.

Декларация 3-НДФЛ подается в любом случае, вне зависимости от ведения деятельности. Если предприниматель в течение года не работал и не имел дохода, сдается нулевая 3-НДФЛ. В этом случае заполняется только титульный лист, 1 и 2 разделы. Срок сдачи аналогичен стандартной декларации — 30 апреля.

Нулевая декларация по ЕНВД

Нулевая декларация ИП работающего по Единому налогу на вмененный доход налоговым законодательством не предусмотрена. Поскольку налог по ЕНВД уплачивается из расчетных показателей без учета фактических, нельзя подать декларацию с нулевым налогом к уплате. Поэтому при временном приостановлении деятельности предприниматель должен обратиться в инспекцию для снятия с учета.

В случае если приостановка деятельности плановая либо будет происходить регулярно и на определенный срок, в конце которого она будет возобновлена — вариант решения проблемы один. Переход на иную систему налогообложения, более подходящую под сезонную деятельность.

Отчетность в Росстат

В 2019 году и ранее организации, которые обязаны вести бухгалтерский учет, должны сдавать в орган государственной статистики один экземпляр бухотчетности (часть 1 статьи 18 Закона о бухучете). В 2020 году и далее компании не должны сдавать годовой баланс в статистику («Бухгалтерскую отчетность будут принимать только через интернет»).

Также многим компаниям и ИП необходимо представить те или иные формы статистического наблюдения

Способ представления сведений в Росстат не регламентирован. Поэтому организации и предприниматели вправе сами выбрать, как им отчитываться — в электронной или в бумажной форме.

Нулевая отчетность плательщиков НДС

Предприниматели, являющиеся плательщиками НДС, работающими на общей системе налогообложения, подают нулевую декларацию. Отчет состоит из титульного листа и раздела 1. Те, кто осуществляет операции по счетам-фактурам с НДС, работая на «упрощенке», также подают нулевую декларацию по УСН. Учитывается объект налогообложения:

  • Доходы» — в этом случае декларация состоит из титула и разделов 1.1 и 2.1.1.
  • «Доходы минус расходы» — титул и разделы 1.2 и 2.2.

Некоторые бизнесмены из-за особенностей деятельности также включают в нулевую отчетность разделы 2.1.2 и 3.

Отчетность в налоговую через интернет

По налогам

По общему правилу, для организаций и предпринимателей способ сдачи налоговой отчетности зависит от численности персонала. Организации и ИП, у которых среднесписочная численность за предшествующий год превысила 100 человек, должны отчитывать перед ИФНС строго в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (то есть через интернет). Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 100 человек. Наконец, электронная форма отчетности обязательна для налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших. У всех прочих организаций и ИП есть выбор: они могут отчитываться как по интернету, так и «на бумаге». Это следует из пункта 3 статьи 80 НК РФ.

Однако из данного правила есть одно исключение — налог на добавленную стоимость. Все плательщики НДС и налоговые агенты, вне зависимости от количества сотрудников, обязаны отчитываться в электронной форме. Такое же правило предусмотрено для тех, кто не является плательщиком НДС, либо освобожден от уплаты этого налога, но выставляет покупателям счета-фактуры. Об этом говорится в пункте 5 статьи 174 НК РФ.

По взносам

Способ сдачи отчетности в фонды по взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, а также на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством тоже зависит от численности персонала. Так, расчеты по страховым взносам (РСВ) необходимо отправлять через интернет, если среднесписочная численность работодателя за предшествующий период превышает 10 человек. Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 10 человек.

Читайте так же:  Налог на имущество по инн физического лица

Особняком стоят главы крестьянских (фермерских) хозяйств. У них нет обязанности сдавать РСВ в электронной форме, каким бы ни было количество участников такого хозяйства (п. 3 ст. 432 НК РФ ).

По среднесписочной численности

Все компании должны сдать в налоговую инспекцию сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий год. Аналогичная обязанность возложена и на предпринимателей, которые в прошлом году нанимали работников. Кроме того, о среднесписочной численности нужно отчитаться вновь созданным и реорганизованным юридическим лицам и вновь зарегистрированным ИП (см. «Шпаргалка по расчету среднесписочной численности работников»).

Форма представления таких сведений не регламентирована. Следовательно, организации и предприниматели вправе сами выбрать, как им отчитываться — в электронной или в бумажной форме. Данный вывод следует из статьи 80 НК РФ.

Сдать сведения о среднесписочной численности через интернет Сдать бесплатно

Нулевая отчетность по страховым взносам

Отчетность по страховым взносам предприниматель сдает только при наличии работников. Если наем работников не осуществлялся в течение отчетного года, то нулевую декларацию подавать не нужно.

Если сотрудники числятся в штате, заполняется форма СЗВ-М для Пенсионного фонда.

Нулевой расчет по страховым взносам подается, если сотрудники ИП не получали денежных средств. Расчет состоит из титульного листа, разделов 1 и 3.

Нулевая форма 4-ФСС сдается при отсутствии выплат, состоит из титульного листа и таблиц 1, 2, 5.

Программы для сдачи отчетности в электронном виде

Операторы электронного документооборота предоставляют пользователям собственное программное обеспечение для передачи отчетности в госорганы. Например, «Такском» позволяет сдавать декларации через:

  • программу «Онлайн-спринтер» — работа в этом случае осуществляется через защищенный онлайн-кабинет, причем программа может быть запущена на любом компьютере, не только непосредственно в офисе;
  • «Доклайнер» — программа ставится на один компьютер, но ее функционал позволяет сдавать отчетность нескольких организаций сразу;
  • «1С-Спринтер» — интегрируется в интерфейс используемой конфигурации «1С». Преимущество решения в том, что не нужно выгружать из «1С» отчет в отдельную папку, а потом перегружать его в программу для сдачи отчетности — все операции можно выполнить непосредственно в «1С».

Это самые популярные программы оператора; при этом есть и другие, предназначенные для более специфических отраслей, например, работы с ЕГАИС или онлайн-кассами.

«Тензор» предлагает своим клиентам отправлять декларации через программный функционал «СБиС — электронная отчетность». У этого решения есть и свой онлайн-кабинет, который доступен без привязки к рабочему месту, и компьютерная программа. «СБиС» поддерживает отправку отчетности нескольких компаний сразу, умеет сверять счета-фактуры из деклараций НДС со счетами-фактурами поставщиков и покупателей, проверяет отчетность по контрольным соотношениям госорганов, а также позволяет быстро переключиться на систему электронного документооборота с контрагентами. За отдельную плату можно подключить модуль финансового анализа, который проверит все показатели разных отчетов между собой, оценит риск совместной проверки ПФР и ФСС, рассчитает налоговую нагрузку и сравнит ее с рекомендуемым значением ФНС для данного региона.

Аналогичный функционал предлагает и «Астрал-отчет» — программа оператора «Калуга Астрал».

Компания «1С» также предлагает свое решение для сдачи отчетности — «1С-Отчетность», которая уже внедрена в типовые конфигурации «1С-Предприятия». Минус этого варианта: в отличие от перечисленных выше программ в «1С-Отчетность» нельзя получить сверку расчетов с ФНС.

Годовая бухгалтерская отчетность

Бухгалтерсккую отчетность за 2018 год и более ранние периоды можно было сдать либо на бумаге, либо в электронном виде — на усмотрение налогоплательщика.

Начиная с отчетности за 2019 год остался только один допустимый способ сдачи годового баланса — электронный (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота). Исключение предусмотрено только для субъектов малого предпринимательства: за 2019 год данная категория организаций сможет отчитаться как в электронном виде, так и на бумажном носителе, но начиная с отчетности за 2020 год — только через интернет(см. «Бухгалтерскую отчетность будут принимать только через интернет»).

Подготовить, проверить и сдать бухгалтерскую отчетность в ИФНС через интернет Сдать бесплатно

Требования и особенности электронной отчетности для ИП

Для осуществления предпринимательской деятельности и подачи отчетности в государственные органы по результатам данной деятельности за конкретный временной период все ИП могут применять систему электронного документооборота. Данная система пользуется огромным спросом среди различных организаций коммерческого и некоммерческого типов, а также индивидуальных предпринимателей.

Электронная отчетность ИП в налоговую представляет собой пакет установленных законодательством документов, который должен подаваться в государственные органы контроля в установленные законом временные сроки.

Нормативные акты РФ разделяют 2 вида ИП, что могут сдавать отчетность в электронном формате.

  • Индивидуальные предприниматели, что занимаются предпринимательской деятельностью самостоятельно, без привлечения наемных работников.
  • Индивидуальные предприниматели, что нанимают сотрудников для своей деловой деятельности.

Электронная отчетность для ИП без работников отличается от отчетности предпринимателей с наемным персоналом. Так, к примеру, первая категория предпринимателей предоставляет отчетность исключительно местным налоговым органам. Тогда как сдача отчетности ИП в электронном виде, что имеют сотрудников, подразумевает представление документов в ПФР, ФСС и другие государственные структуры.

Штрафы для нарушителей

Если налогоплательщик, который обязан отчитаться перед ИФНС в электронной форме, сдаст отчет «на бумаге», ему придется заплатить штраф в размере 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Для страхователей, нарушивших порядок представления в ПФР сведений в виде электронных документов, предусмотрена санкция в размере 1 000 руб. (ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

Страхователю, не соблюдающему порядок представления формы 4-ФСС в электронной форме, назначат штраф в размере 200 руб. (п. 2 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Заметим, что на практике сдача бумажной отчетности вместо электронной нередко приводит к другим, более неприятным для бизнеса последствиям. Нарушители просто-напросто рискуют испортить отношения с представителями контролирующих органов. Чиновники берут нарушителей «на карандаш» и относятся к их отчетности, а также к их деятельности более скептически, чем к отчетам добросовестных плательщиков. Кроме того, контролеры начинают чаще использовать различные формальные основания для отказа в приеме отчетности. А это, в свою очередь, чревато штрафами за нарушение сроков сдачи отчетности.

Источники

Как сдать отчетность электронно ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here