Как заполнить декларацию о доходах ип енвд

Важная информация в статье: "Как заполнить декларацию о доходах ип енвд", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Налоговая декларация ИП на ЕНВД в 2020 году: образец и бланк

Единый налог на вмененный доход – максимально упрощенный режим. Государство не волнует, какую прибыль вы получаете. Налог рассчитывается не из реальной цифры, а из некой выдуманной, которую вы могли заработать. Вслед за этим у бухгалтерии отпадает надобность в ведении книги дохода/расхода.

Однако, как бы власти не старались уменьшить налоговую нагрузку, верить вам на слово никто не будет – правомерность всех расчетов по налогу нужно подтвердить декларацией. Здесь вы можете узнать, как ее заполнить и скачать бесплатно Excel бланк налоговой декларации по ЕНВД в 2020 году для ИП.

Что изменилось

Новая форма декларации заверена приказом ФНС РФ ММВ 7-3/574. Подавать обновленную версию нужно уже с первого квартала 2017, поэтому от всех старых экземпляров пора избавляться, пришло время скачать новый бланк.

Кардинальных изменений он не претерпел. Все те же 3 раздела, титульный лист. Все нововведения – это всего лишь мелкие нюансы, которые никак и не усложнили заполнение декларации, и не облегчили:

  1. удалена строчка КБК из раздела 1;
  2. исключены коды ОКУН из второго;
  3. в приложении 3 обновлены подпункты 4, 5;
  4. изменены штрих-коды;
  5. добавлена новая строка для взносов за себя;
  6. в полях 020 и 030 третьего раздела новые формулировки.

Последние 2 пункта тесно связаны с нововведениями, которые претерпела сама система налогообложения. Исполнено желание всех ИП, которые работали без персонала – теперь им позволено уменьшать налог на отчисления за себя. А сами взносы переведены под юрисдикцию ФСН: ПФР и ФОМС уже не имеют к ним отношения.

Бланк декларации ЕНВД 2020 года

С 4 квартала 2018 необходимо заполнять новую форму декларации ЕНВД. Новая форма утверждена Приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] и зарегистрирована в Минюсте России 24.09.2018 № 52230. Эта форма актуальна и в 2020 году.

Необходимость в изменении бланка ЕНВД вызвана тем, что Законом от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ дополнена статья 346.32 НК РФ пункт 2.2. Законодатель позволил снизить расходы по приобретению онлайн-кассы путем уменьшения налога ЕНВД, что и будет отражено в новой форме декларации ЕНВД.

Отличие ее от действовавшей ранее формы состоит только в том, что в ней появилась дополнительная строка, в которой необходимо будет указать:

  • величину произведенных затрат на покупку кассового аппарата нового поколения;
  • заводской номер экземпляра модели ККТ;
  • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  • дату регистрации ККТ в налоговом органе;
  • наименование модели ККТ.

Ответственность за подачу не вовремя

На сегодняшний день предусмотрена юридическая и уголовная ответственность за то, что предприниматель вовремя не сдал положенные к сдаче документы. Уголовное наказание определяет суд. В случаях признания судом отказа человека умышленно не уплачивать налоги, то виновник заплатит штраф до 300 тыс. руб., будет арестован, отправлен на исправительные работы или лишен свободы на два года. Штрафная санкция может быть увеличена, если правонарушение особо тяжкое или совершено группой сообща согласно ст. 199 НК РФ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если вовремя не сдать налоговые документы, это может повлиять не только на бизнес, но и на судьбу бизнесмена. Он может уйти не только в минус, но и потерять работу. Во избежание неприятностей с контролирующими органами, следует ответственно относиться к делу или прибегнуть к профессиональной бухгалтерской помощи. В любом случае государство не терпит безответственность и наказывает по всей строгости закона.

Ответственность за несдачу

В целом, налоговая декларация — обязательный к сдаче документ в ФНС РФ. Во избежание появления проблем с законодательством и налоговыми органами следует заполнять бумаги по образцу на специальном бланке и вовремя сдавать в указанные сроки.

Правила заполнения декларации ЕНВД для ИП 2020 года

Индивидуальные предприниматели, а также организации, находящиеся на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), должны сдавать декларацию в налоговую инспекцию по итогам квартала. Заметно упростить ведение ЕНВД и прочих моментов ведения бухгалтерии может этот сервис. Он позволяет снизить риски предпринимателя и сэкономить время.

Налог ЕНВД подлежит уплате вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность, или нет. При этом декларация ЕНВД в 2020 году для ИП, являющимся плательщиком ЕНВД, сдается обязательно до тех пор, пока он не снимется с учета плательщика ЕНВД, независимо от того, есть деятельность или нет.

Декларация по ЕНВД предоставляется для того, чтобы отчитаться о сумме налога и указать виды деятельности применяемые при ЕНВД. Доходы и расходы в декларации ЕНВД не указываются, так как ЕНВД рассчитывается от базовой доходности, а не от реальных доходов.

Штрафы за несвоевременную сдачу

В случае если индивидуальный предприниматель (или организация) нарушил сроки подачи декларации ЕНВД, ему грозят штрафные санкции:

  1. Налог ЕНВД был уплачен не вовремя — штраф 1 000 рублей.
  2. Налог ЕНВД не был уплачен — взыскивается 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании декларации (за каждый полный и неполный месяц). Минимальный размер штрафа в данном случае — 1 000 рублей, максимальный — не более 30% от указанной суммы.

Что такое декларация ИП

Декларацией индивидуального предпринимателя считается официальный документ, по которому человек отчитывается налоговой службе о доходах за конкретное время. По нему осуществляется финансовый контроль за исчислением и оплатой налогов. Разновидность декларации и конкретное число документов находится в зависимости от формы налогообложения индивидуального предпринимателя. По классической системе ему обязательно нужно уплатить НДС с НДФЛ и имущественным налогом, в итоге, отдать на рассмотрение три документа.

Зачем нужна декларация ИП

Чтобы отчитаться по конкретному налогу, нужно создать налоговую декларацию ИП на определенном бланке, то есть однотипные бумаги не отдаются на рассмотрение. Однако все декларации имеют титульник с двумя разделами. В титульнике находятся цифры с конечными расчетами разделов, страховыми взносами и суммой налогов. В первом разделе ИНН с личными данными, номером корректировки, контактным номером, номером и наименованием налогового органа, кодами налогового периода и ОКВЭД, подписями и датой. Во втором разделе указывается КБК с кодом ОКТМО, фактическим адресом осуществления предпринимательской деятельности, расчетом налога и кодом разновидности работы.

Читайте так же:  Какие бывают социальные налоговые вычеты

В какие сроки ее нужно сдать

Декларация должна быть подана в ФНС вовремя. Поскольку НДФЛ с заработной платы сотрудников выплачивается ежемесячно, то декларация 4-НДФЛ должна быть подана не позже пяти дней по завершению отчетного месяца. При этом в документе должны быть отражены не только доходы, которые были получены, но и те платежи, которые запланированы, чтобы рассчитать все индивидуально. Декларацию по НДС составляют, основываясь на счетах-фактурах, книгах покупок и продаж и иной документации. Подавать документы необходимо не позже 25 числа месяца. Если предприниматель сдает декларацию в бумажной форме, такой отчет не примут, поскольку ее нужно подать только через электронную форму.

К сведению! В 2019 году появилась новая форма 6-НДФЛ. Ее сдают каждый квартал, не позже 30 числа месяца. Годовой отчет, декларацию о суммарном количестве выплаченных и полученных средств сдают не позже 3 месяца по истечению года.

Декларацию по единому налогу на вмененный доход отдают в органы не позднее 20 числа согласно месту проживания физического лица. В ней находятся поля, которые нельзя пропускать. В случае отсутствия информации должны быть поставлены прочерки. Сумма округляется до целого числа. Если бизнесмен не получал прибыль за конкретный период, то он должен подать заявление о том, что снимается с учета.

Предприниматели, которые зарегистрированы на упрощенной системе, должны сдать декларацию по УСН в конце календарного года.

Важно! В случае принятия хотя бы одной счет-фактуры предприниматель должен учесть это в декларации НДС.

Сроки сдачи

Если вы практикуете ЕНВД, подавайте декларацию 4 раза в год. Крайняя дата сдачи — 20 число. За 2020 год это:

№ квартала Крайняя дата
Первый 20 апреля Второй 20 июля Третий 20 октября Четвертый (годовая отчетность) 20 января 2021

Если у вас небольшой штат, не более 25 человек, подавайте декларацию любым удобным для вас способом:

  • Сходите в налоговую самостоятельно;
  • Отправьте заказной письмо;
  • Загрузите сайт ФНС и отправьте отчет с него;
  • Заверьте у нотариуса доверенность и, вручив ее в руки своему представителю, отправьте его в инспекцию.

Если на у вас работает больше 25 человек, сдавать декларацию разрешено только электронно. Нужно заполнять ее на сайте ФНС, скачивать на компьютер и отправлять по адресу налоговой инспекции.

ИЗМЕНЕНИЯ ЕНВД В ПОСЛЕДНИЕ ГОДЫ

Помимо декларации, в 2017 году произошли и принципиальные изменения в самой системе налогообложения.

В частности с 01.01.2017 года прекратил свое действие справочник ОКУН ОК 002-93. Вместо этого справочника введен новый справочник с кодами бытовых услуг. Согласно приказа Росстандарта от 31.01.2014 № 24-ст, классификатор ОКУН ОК 002-03 заменил классификатор ОКПД (ОК 034-2014 (КПЕС 2008)).

Следующее изменение касается уменьшения ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов. В 2016 году действовало правило: налог ЕНВД можно уменьшать на взносы, уплаченные за наемных работников, но не более чем на 50% от суммы налога. С 01.01.2017 года ИП–работодатель имеет право уменьшать налог ЕНВД на сумму взносов уплаченных за себя и на сумму взносов уплаченных за наемных работников, но не более чем на 50% от размера налога.

Существенные изменения произойдут в ЕНВД в 2020 году. А с 2021 года этот режим налогообложения перестанет существовать. Более того, ряд предпринимателей, применявших ЕНВД в 2019 году, не смогут применять этот режим уже с 2020 года.

Раздел 1: исключили КБК

Сейчас этот раздел включает в себя:

  • строку 010 «Код бюджетной классификации»;
  • восемь блоков строк 020 и 030 (на случай, если облагаемая ЕНВД деятельность ведется на территориях разных муниципальных образований).

А вот в обновленной форме уже не будет предназначенной для кода бюджетной классификации строки (010). То есть, в 2015 году указывать КБК в декларации уже будет не нужно. Пока же КБК, по которому подлежит зачислению сумма единого налога, следует брать из Указаний, утвержденных приказом Минфина России от 01.07.13 № 65Н.

Заполнение третьего раздела

В третьем разделе декларации ЕНВД в строке 005 ставится код вида налогоплательщика:

  • 1 — для организаций и ИП, имеющих сотрудников;
  • 2 — для ИП без работников.

В строке 010 проставляют значения строки 110 (раздел 2)

Второй раздел заполняется для каждого кода деятельности, а также адреса и ОКТМО.

В строке 020 указываем сумму перечисленных страховых взносов за наемных работников в расчетном квартале.

В строке 030 вписываем сумму фиксированных взносов, уплаченных за себя в данном квартале. С 2017 года строку 030 заполняют обе категории ИП, как без наемных работников, так и с наемными работниками.

К вычету ИП с наемными работниками принимают не более 50% от налога, указанного в строке 010.

Итоговая сумма ЕНВД рассчитывается в строке 040.

Если вы не вели вмененную деятельность, но с учета плательщика ЕНВД не были сняты, то все равно необходимо заполнить бланк декларации по ЕНВД, сдать в налоговую инспекцию и оплатить вмененный налог. Потому что единый налог рассчитывают из потенциально возможного, а не фактически полученного дохода. Даже в случае отсутствия физических показателей для расчета ЕНВД нельзя сдавать нулевую декларацию (письма Минфина от 15.04.2014 № 03-11-09/17087, от 03.07.2012 № 03-11-06/3/43, ФНС от 10.10.2011 № ЕД-4-3/[email protected]).

Заполнение второго раздела

Рекомендуем начинать заполнение декларации со второго раздела.

Во втором разделе декларации ЕНВД заполняется поле вида предпринимательской деятельности. Также указывается код ОКТМО и адрес ведения деятельности. Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности в рамках ЕНВД, или деятельность осуществляется по адресам с разными ОКТМО, то согласно п.5.1 Порядка заполнения декларации, Раздел 2 заполняется на каждый из видов деятельности или на каждый адрес.

Читайте так же:  Налог на ипотечную квартиру

В строке 040 указывается базовая доходность, а в строках 050 и 060 — прописываются коэффициенты К1 и К2.

Физический показатель за каждый месяц квартала заполняется в строках 070–090.

Отметим, что в этих строках с 2015 года появились новые графы, актуальные и в форме 2018 года. Если ИП зарегистрировал фирму (или снял с учета), то налог ЕНВД платится только за отработанные дни.

Новые графы следующие:

  • 2 — физический показатель;
  • 3 — количество фактических календарных дней осуществления деятельности в неполном месяце, в котором произошла регистрация или снятие с учета;
  • 4 — налоговая база.

В последней графе расчет осуществляется по формуле:

НБ = стр. 040 х стр. 050 х стр. 060 х стр. 070 гр.2 (080, 090) — для ИП и организаций, которые осуществляли деятельность полный налоговый период.

НБ = стр. 040 х стр. 050 х стр. 060 х (стр. 070 гр.2 (080, 090)гр. х стр. 070 (080,090) гр.3 / календарных дней в месяце).

Что делать при нулевом доходе

Если у предпринимателя нулевой доход, и его деятельность была приостановлена, это не значит, что предоставлять отчетность в налоговую службу не нужно. Бланк декларации при нулевом доходе такой же, как и стандартный. Заполнять его нужно, исходя из режима налогообложения. В случаях общей системы налогообложения предпринимателю необходимо подавать декларацию, только если индивидуальный предприниматель за год не получил никаких денег. При этом нет разницы, получали или нет заработную плату работники с другими выплатами, в том числе социальные и оговоренные договорами гражданско-правовых отношений, с которых был вычтен подоходный налог.

При упрощенке система подачи нулевой декларации возможна только при полностью остановленной деятельности и полном отсутствии доходов. Уплачивать вмененный налог по ЕНВД нужно, независимо от того, какие доходы были получены. То есть фиксированная сумма налогов выплачивается вне зависимости от показателей.

Обратите внимание! Нулевые декларации по УСН также подаются, если характер работ сезонный.

Декларация с нулевым доходом

Куда сдавать?

Как правило, индивидуальные предприниматели сдают декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию по месту ведения предпринимательской деятельности.

Может возникнуть ситуация, когда ИП, который платит налог ЕНВД при оказании таких услуг как: разносная розничная торговля, оказание автотранспортных услуг (по перевозке пассажиров и грузов) или размещение рекламы на транспортных средствах не имеет четко определенного места ведения своей деятельности. Тогда декларацию ЕНВД нужно подавать в ФНС по месту жительства (для ИП) или по месту нахождения организации (юридический адрес).

Правила заполнения

Хотя на этой странице можно бесплатно скачать образец заполнения декларации ЕНВД 2020 года, по которым можно понять принцип оформления данного документа, считаем необходимым привести также пошаговую инструкцию. Правила заполнения новой формы декларации ЕНВД в 2020 году для ИП следующие:

  1. Запись показателей начинается с первой (левой) ячейки. В незаполненных ячейках ставятся прочерки.
  2. Текстовые поля заполняются только печатными заглавными буквами.
  3. При заполнении декларации ЕНВД ручкой, можно использовать чернила трех цветов — фиолетового, синего и черного.
  4. При заполнении декларации ЕНВД на компьютере нужно пользоваться шрифтом Courier New (высота -16 — 18 пунктов).
  5. Физические показатели (и стоимостные показатели) должны записываться в целых единицах (по правилам округления). Значение коэффициента К2 округляется до третьего знака (после запятой).
  6. Штрафы и пени в декларацию не вносятся.
  7. Все страницы декларации нумеруются.
  8. На титульном листе декларации обязательно необходимо поставить дату и подпись. При наличии печати — она ставится на титульном листе (где указано М.П).
  9. Листы декларации не скрепляются и не сшиваются.
  10. Недопустимыми являются исправление ошибок и двухсторонняя печать.

ИЗМЕНЕНИЯ В ДЕКЛАРАЦИИ ЕНВД

Последний раз декларация ЕНВД подвергалась изменениям 01.01.2017. Затем новые изменения в декларацию были внесены Приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] Эти изменения незначительные, они связаны с возможностью уменьшения ЕНВД при покупке онлайн-кассы. Подробности изменений декларации вы найдете в нижней части этой статьи, а пока напомним более существенные изменения декларации, произошедшие в 2017 году.

  1. На титульном и последующих листах отчета указываются новые штрих-коды.
  2. Изменился раздел 3. В него внесены изменения в части формулы, касающейся расчета налога в связи с применением права на уменьшение его на суммы уплаченных взносов. С 2017 года такая возможность предоставляется ИП без работников и ИП, применяющим наемный труд.
  3. Изменилась таблица 4.1 Приложения 2, определяющая порядок представления для определенных видов деятельности отчета в электронной форме.
  4. В таблице 4.14 в связи с передачей функций по администрированию налоговой, убрали названия фондов — Пенсионный и Медицинский.
  5. Изменилось приложение 3 в части подпунктов 4-5 пункта 6.1 по расчету налога.

Данные изменения также внесены в формат предоставления декларации в электронном виде.

С того момента в декларацию по ЕНВД изменения больше не вносились.

Ликвидация ИП

Видео (кликните для воспроизведения).

Как подавать отчетность в налоговую при закрытии бизнеса? Если вы сворачиваете деятельность по окончании любого квартального периода, сдайте декларацию вовремя (до 20 числа) и укажите в ней такие сведения:

  • 50 в «Налоговый период»;
  • 0 в строку «Форма реорганизации».

Налоговики поймут, что ваша деятельность прекращена и ждать отчетов в последующие периоды не имеет смысла. Смотрите образец декларации по ЕНВД при закрытии ИП в 2020 году на фото:

Разберемся, что делать индивидуальному предпринимателю, который закрывает бизнес в процессе трехмесячного периода. Платить налог за все 90 дней не хочется, а ведь декларацию нужно подать, поскольку в начале квартала вы еще работали.

Никому не интересен ваш доход, есть только установленные государством коэффициенты, базовая доходность и всего один показатель, который действительно отражает результаты работы фирмы – это физический показатель. Вот он то и сравняется с нулем, если решите закрыть бизнес и осуществите свой план. А значит рассчитанный налог тоже будет нулевым – умножая на 0, получаем 0.

Это единственный способ не переплатить по налогу ЕНВД, но прибегнуть к нему можно только если ИП действительно ликвидировано – заявление подано, деятельность прекращена и в нужных полях декларации проставлены коды ликвидации.

Читайте так же:  Возврат подоходного налога программа

Декларация ИП — что это такое как и когда ее сдают, правила оформления

Декларация для ИП или юридического лица — документ, который составляет обязательную законодательную финансовую основу деятельности и подлежит к обязательному заполнению и сдаче в ФНС РФ. Подробнее о понятии, правилах заполнения документа, бланках, необходимых бумагах для сдачи декларации, сроках и других моментах далее.

Раздел 3: для страховых взносов ИП выделена отдельная строка

В разделе 3 приводится расчет общей суммы ЕНВД по всем видам деятельности, которую должен уплатить налогоплательщик в бюджет. Этот раздел заполняется в одном экземпляре, независимо от количества видов деятельности.

Раздел дополнили новой строкой (005) для указания признака налогоплательщика:

  • при представлении декларации организацией или ИП, производящими выплаты и иные вознаграждения работникам, занятым в сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, проставляется «1»;
  • при представлении декларации ИП, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, проставляется «2».

Напомним, что сумма единого налога за налоговый период уменьшается «вмененщиком»-работодателем на сумму страховых взносов и пособий, перечисленных в пункте 2 статьи 346.32 НК РФ, но не более чем на 50 процентов. В действующей декларации работодателям на ЕНВД требуется вписывать в одной строке сумму страховых взносов, в другой строке — пособий, а в третьей — их общую сумму в пределах 50 процентов налога. Многие в этом путались и совершали ошибки при заполнении.

В обновленной декларации порядок отражения указанных значений упрощен. В одной строке (строка 020) нужно будет показывать общую сумму взносов и пособий уже с учетом 50-процентного лимита. При этом в порядке заполнения декларации прямо сказано, что отражать нужно только те суммы, которые уменьшают налог в соответствии с пунктом 2 статьи 346.32 НК РФ.

Также появилась новая строка для индивидуальных предпринимателей, у которых нет работников. Такие предприниматели могут уменьшить ЕНВД на всю сумму фиксированных платежей без ограничений (см. «Предприниматель на УСН или ЕНВД: уменьшаем налог на сумму страховых взносов, уплаченных «за себя»»). Уплаченные ими «за себя» страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере потребуется показывать в отдельной строке (строка 030).

Под фиксированным размером страховых взносов понимается вся сумма, подлежащая уплате индивидуальными предпринимателями, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам, за расчетный период с учетом его дохода. Следовательно, в понятие «фиксированный платеж» также включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1% от суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающей 300 000 руб. (письмо Минфина России от 01.09.14 № 03-11-09/43709; см. также «Минфин разъяснил, как предпринимателю на ЕНВД определить размер дохода в целях исчисления 1% дополнительного взноса в 2014 году»).

Нулевая декларация

Как заполнить нулевую декларацию по ЕНВД за 2020 год и где найти образец заполнения нулевой декларации по ЕНВД за 2020 год для ИП? На самом деле по ЕНВД сдавать нулевку нельзя. Налог насчитывается от выдуманной прибыли, которую вам вменило государство. А значит платить отчисления все равно нужно.

Декларация с одними нулями противоречит закону. И если вы ее подадите, придется предоставить уточненный документ с указанной в последней отчетности суммой налога.

Правила заполнения налоговой формы

Налоговая форма заполняется по стандартам и требованиям, представленным на официальном сайте налоговой службы РФ, а также в каждом отделении. Заполнение документов производится самостоятельно предпринимателем или работниками в соответствие с соответствующим договором.

К сведению! Самое главное правило при заполнении — указать достоверную информацию.

Декларация о доходах ИП заполняется черной ручкой с использованием заглавных или шрифтом Courier New при печатном варианте. Писать нужно, не используя корректор для исправления ошибок, прописывать каждый символ в новой ячейке. Пустые ячейки оформляются прочерком. Отчет не прошивается и не распечатывается с нескольких сторон.

Заполнение декларации лучше начинать со второго раздела. По совету экспертов, так удобнее указывать конечные итоги в титульнике, чтобы не допустить ошибок. Все суммы, по правилу, округляются. К примеру, не 10 102 руб., а 10 100.

Обратите внимание! Требование не распространяется на декларацию ЕНВД. Там число округляется до тысячных.

Образец

Образцы даны на официальном сайте государственной и территориальной налоговой службы. Там их можно без проблем скачать, как и документы по ипотеке. Также образец можно взять при личном посещении любого отделения УФНС РФ. Выдается по запросу.

Где индивидуальному предпринимателю взять бланк

Индивидуальный предприниматель может взять официальные бланки в отделении УФНС РФ, в котором он был зарегистрирован под соответствующим статусом. Заполнением декларации ИП занимаются также специальные службы, которые по запросу клиента изготавливают документы на тех же официальных бланках.

Сроки сдачи декларации ЕНВД в 2020 году для ИП

Для индивидуальных предпринимателей, находящихся на ЕНВД, налоговым периодом является квартал.

Декларация за квартал подается не позже числа первого месяца следующего квартала.

Сроки сдачи декларации ЕНВД в 2020 году для ИП следующие:

  • за 4 квартал 2019 года – до 20 января 2020 г.;
  • за 1 квартал 2020 года – до 20 апреля 2020 г.;
  • за 2 квартал 2020 года – до 20 июля 2020 г.;
  • за 3 квартал 2020 года – до 20 октября 2020 г.;
  • за 4 квартал 2020 года – до 20 января 2021 г.

Куда подавать декларацию

Декларации подаются в территориальный орган УФНС. Сделать это можно разными способами: через личное посещение или онлайн-сервис. Также есть вариант воспользоваться посредническими услугами. При выборе традиционного способа — визита в отделение — нужно помнить, что все документы необходимо предоставить в двух экземплярах.

Получить доступ к онлайн-сервису для индивидуальных предпринимателей в ФНС РФ можно тремя методами:

  • путем регистрации учетной записи при личном посещении территориального органа налоговой службы;
  • с помощью регистрации и входа в личный кабинет через единый портал Государственных услуг;
  • путем авторизации в системе через электронно-цифровую подпись.

Есть возможность отправить документы в налоговую службу почтой. У нее только одно требование к отправке — письмо с описью вложенных документов.

Читайте так же:  Единая упрощенная налоговая декларация

Обратите внимание! Для подачи декларации третьими лицами должна быть предоставлена нотариальная доверенность от юридического лица по ст. 29 НК РФ. В остальном процесс остается таким же.

Независимо от того, какой был выбран способ подачи документации, ФНС может не принять предоставленные декларации по следующим причинам:

  • отказ предъявления паспорта РФ;
  • некорректно составленная доверенность на неправильном бланке;
  • неправильно выбранная форма отчета и отсутствуют подписи;
  • не были соблюдены пошаговые правила по заполнению.

Отказ, как и несвоевременная подача бумаг, приравнен к отсутствию документов. Как наказание используются административные меры в виде штрафной санкции и тюремного заключения. Сумма штрафа зависит от того, какие форма налогообложение у гражданина, сумма налогов и срок просрочки. Как правило, суммарно ежемесячно человек платит 5 % от суммы декларации, но меньше 1000 руб*. Не больше 30 % от суммы.

Кроме того, если срок просрочки сдачи документов составляет более полугода, налоговая служба может принять решение о блокировке расчетного счета бизнесмена, постановки его на особый контроль с регулярными проверками работы организации.

Куда подавать декларацию

Куда сдавать

По закону предприниматели на ЕНВД сдают декларацию в ИФНС по месту деятельности. Но встречаются и такие типы работ, при которых этого места нет. То есть тип работы не привязан к какой-то определенной географической точке, к примеру, размещение рекламы. Тогда подавать декларацию можно по месту жительства.

Еще несколько исключений – если у вас:

  • Две и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + одинаковый ОКТМО = сдавайте 1 декларацию, а физические показатели суммируйте.
  • 2 и более точки на ЕНВД + 1 вид деятельности + разные ОКТМО = сдавайте декларацию в отдельные инспекции по каждому образованию.
  • 2 и более точки + 1 подведомственная инспекция + разные виды деятельности = 1 декларацию с несколькими третьими разделами.
  • Несколько видов работ + разные подведомственные инспекции = декларацию в каждую.

Скачать бланк декларации ЕНВД бесплатно

Предлагаем читателю скачать образец заполнения декларации ЕНВД 2020 года и бланк этого документа

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 14.10.2019

Как заполнять новую декларацию по ЕНВД

В начале сентября Минюст России зарегистрировал приказ ФНС России от 04.07.14 № ММВ-7-3/[email protected], которым утверждена новая форма декларации по ЕНВД. По ней «вмененщики» впервые должны будут отчитаться в апреле 2015 года при подаче декларации за I квартал. Давайте посмотрим, что изменилось в декларации.

Какие документы нужны ИП для сдачи

Чтобы заполнить необходимые декларации и сдать их для продолжения предпринимательской деятельности без нареканий со стороны государства, нужно иметь при себе следующие документы:

  • ИНН;
  • реквизиты ИФНС;
  • свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
  • выписки, которые подтверждают уплату налогов;
  • код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Также потребуется паспорт РФ, заявление о постановке индивидуального предпринимателя с копией уведомления об открытии личного счета. Могут потребоваться дополнительно другие документы.

КОЭФФИЦИЕНТ ДЕФЛЯТОР К1 ЕНВД В 2020 ГОДУ

На 2017 год коэффициент дефлятор в целях расчета ЕНВД был установлен в размере 1,798. Т.е. К1 для ЕНВД в 2017 году оставался на уровне 2016 года. На 2018 год К1 для расчета ЕНВД увеличился, и с 1.01.2018 его размер был равен 1,868.

Традиционно произошло увеличение К 1 на 2019 год. С 1 января 2019 года К1 для расчета ЕНВД составлял 1,915.

К1 для ЕНВД в 2020 году составляет 2,009.

Далее рассмотрена форма декларации ЕНВД 2020 года, правила и порядок ее заполнения. В нижней части страницы размещены кнопки, по которым читатель может бесплатно скачать бланк декларации ЕНВД 2020 года. Там же вы найдете образец заполнения этого документа.

Требования к заполнению

Чтобы заполнить декларацию ЕНВД с первого раза, придерживайтесь требований пунктов 2.1 – 2.6 Порядка ММВ 7-3/353:

  • Величину физических показателей округляйте до целых чисел;
  • К2 – до третьего знака от запятой;
  • Округляйте рубли: до 50 копеек – о, более – 1 рубль;
  • Вручную пишите чернилами темного цвета (синего, черного);
  • Буквы печатные заглавные;
  • В программах Word и Excel устанавливайте шрифт “Courier New”;
  • Не черкайте и не замазывайте текст корректором;
  • Печать проставляйте с одной односторонне;
  • Нумерацию делайте сквозную;
  • Не скрепляйте листы вместе.

Порядок заполнения тоже важен. Поскольку на «титульнике» указывается общее число листов, он заполняется как завершающий. Начать следует со второго раздела, затем перейти к третьему, лишь потом – к первому.

Вводная информация

ЕНВД — одна из систем налогообложения, при которой размер налога зависит от установленного размера вмененного дохода. Налоговая декларация по ЕНВД, по сути, это заявление компании или предпринимателя о данных, на основании которых исчисляется и уплачивается налог. В декларацию включается информация, в частности, об объекте налогообложения, налоговой базе и др.

Компании и предприниматели должны представлять декларацию по итогам налогового периода (то есть квартала). Декларация должна быть представлена не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала (ст. 346.30, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Так, декларацию за III квартал 2014 года требуется представить не позднее 20 октября 2014 года включительно. За IV квартал — не позднее 20 января 2015 года. Сейчас декларацию следует составлять по форме, утвержденной приказом ФНС России от 23.01.12 № ММВ-7-3/[email protected]

А начиная с отчетности за I квартал 2015 года, будет применяться обновленная форма декларации, утвержденная приказом ФНС от 04.07.14 № ММВ-7-3/[email protected]

Раздел 2: коды услуг отражать не нужно

При составлении декларации этот раздел заполняется один или несколько раз. Так, при осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, облагаемых ЕНВД, раздел нужно заполнять отдельно по каждому виду предпринимательской деятельности.

В этом разделе есть строка 015, в которой следует показывать коды оказываемых услуг по ОКУН (Общероссийский классификатор услуг населению). Эта строка заполняется только в случае оказания бытовых и ветеринарных услуг, а также услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Соответствующие коды можно найти и в приложении № 7 к порядку заполнения декларации (утв. приказом ФНС России от 23.01.12 № ММВ-7-3/[email protected]). Однако в обновленной декларации строки 015 уже нет и коды услуг указывать не потребуется.

Читайте так же:  Где можно узнать остаток имущественного налогового вычета

Также заметим, что по строке 100 раздела 2 отражается налоговая база (величина вмененного дохода) за налоговый период по соответствующему виду предпринимательской деятельности. При этом в обновленной декларации уточнена формула, по которой формируется это значение: (сумма строк (070 — 090) гр. 4).

Как заполнять

Разобраться в полях документа вам поможет пошаговая инструкция по заполнению декларации по ЕНВД для ИП в 2020 году, которая приведена ниже. Также здесь есть несколько примеров для скачивания:

Второй раздел

Как и советуют законодатели, начнем со второго раздела. Для удобства все данные внесены пошагово в таблицу, в последнем столбце которой можно посмотреть пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД за 2020 год для ИП, занимающегося розничной торговлей без сотрудников.

№ строки Что писать Пример
010 Код, присвоенный вашему виду деятельности. Найти его можно в 5 приложении Порядка заполнения. 182105020102100010 020 Полный адрес, где осуществляется деятельность. 568523/50/Москва/Советская 10/1 030 Код ОКТМО 52142512 040 Базовая доходность (должна соответствовать виду работы). 7500 050 К1 – коэффициент, вменяемый государством. В 2020 году = 1,798 060 К2 – коэффициент, вменяемый местными органами власти. 1 070, 080, 090 столбец 2 Ваш физический показатель за все месяцы работы. Наш ИП продает нижнее белье в магазине площадью 34,3 кв. м. Без рабочих. Значит его ФП = 34. 070, 080, 090 столбец 3 Число дней месяца, когда фирма функционировала по ЕНВД. Если полный месяц, ничего не ставьте. Наш бизнесмен открылся в середине первого месяца квартала:
  • 15
070, 080, 090 столбец 4 Налоговая база = с. 040 х с. 050 х с. 060 х с. 070 из столбца 2 х (с. 070 столбца 3/число дней месяца).
  • 229245
  • 458490
  • 458490
100 Всего – сумма строк 070, 080 и 090 столбца 4. 1 146 225 105 Ставка 15% 110 Сумма налога = 105 х 100 171 934

Третий раздел

Продолжим с пошаговой инструкции к 3 разделу. В третьем столбце таблицы указан пример, как заполнить декларацию по ЕНВД для ИП без работников.

№ строки Что писать Пример
005 Работодатель вы или нет. 2 010 Налог к уплате = сумма строк 110 на всех листках 3 раздела для разных ОКТМО. 171 934 020 Взносы за персонал. – 030 Взносы за себя. 2 500 040 Налог за вычетом взносов = с. 010 – с. 020 – с. 030 (если у ИП есть персонал, он может уменьшать налог только вполовину) 169 434

Первый раздел

Здесь нужно написать всего пару цифр. Если деятельность одна или ведется по одному ОКТМО, перепишите налог из с. 040 3 р. в строку 020 1 р. и укажите ОКТМО в 010.

Если работ несколько по разным ОКТМО, заполните дополнительные строки 010, 020. Формула для расчета в поле 040 в этом частном случае = с. 040 3 р. х (с. 110 по нужному ОКТМО/с. 010 2 р.).

Титульный лист

А теперь перейдем к самому простому – к титульному листу, для которого ничего рассчитывать уже не нужно. Что вписывать в лист, смотрите в таблице, а образец заполнения декларации по ЕНВД в 2020 году для ИП без работников – на фото.

Наименование поля Что писать
ИНН Тот ИНН, который прописан в регистрации ИП. КПП Заполняет лишь руководство организаций. Номер корректировки Если это первая попытка сдачи декларации ЕНВД за период – 0, вторая – 1, третья – 2. Налоговый период Код смотрите в приложении №2. Отчетный год 2020 Представляется в налоговый орган Какой? Код ИФНС. По месту учета Код по месту учета в декларации по ЕНВД в 2020 году есть в приложении 3. Налогоплательщик ФИО, каждое слово в разное поле. Код вида деятельности Код вашего типа работ, смотрите в классификаторе ОКВЭД или в выписке ЕГРИП. Номер телефона Формат вольный. На страницах Общее количество страниц декларации. С приложением документов… Если приложили к декларации какие-то документы, впишите количество страниц, которые они занимают. Полноту и доверенность сведений подтверждаю Если подаете отчет сами – 1, представитель – 2. Фамилия, имя, отчество Заполняет доверенное лицо, если оно есть.

Осталось поставить дату, подпись. Делает это либо лично ИП, либо его представитель.

ИП не обязан ставить на декларацию ЕНВД печать, поскольку по закону вправе не иметь таковой вовсе.

Структура декларации

Структура обновленной декларации не изменилась. Она, как и прежде, состоит из следующих блоков:

  • титульный лист;
  • раздел 1 (отражение сумм налога к уплате);
  • раздел 2 (расчет налога для отдельных видов деятельности);
  • раздел 3 (исчисление суммы налога за налоговый период).

Существенных изменений на титульном листе нет. Однако в сами разделы внесли коррективы, на которые имеет смысл обратить внимание (учитывая, что налогоплательщики ЕНВД должны заполнять все разделы).

Кому нужно подать декларацию

В связи с обновлением декларации по ЕНВД напомним несколько важных моментов, связанных с ее представлением. В частности, предлагаем иметь в виду следующее:

  • декларацию нужно представлять всем плательщики ЕНВД при соблюдении двух условий:

— на территории осуществления предпринимательской деятельности введен ЕНВД;

Видео (кликните для воспроизведения).

— нормативными правовыми актами предусмотрено, что ЕНВД применяется именно в отношении того вида деятельности, которым занимается организация (предприниматель);

  • организация или ИП, приостановившие или прекратившие «вмененную» деятельность, не должны подавать декларацию лишь в случае снятия их с учета в качестве плательщиков ЕНВД (см. «Минфин отменил письмо Федеральной налоговой службы, которым «вмененщикам» разрешалось представлять нулевые декларации»);
  • до снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД нужно уплачивать налог независимо от наличия или отсутствия реального дохода. Поэтому за квартал, в котором деятельность не велась, нужно подать в инспекцию декларацию с суммой налога к уплате. Представить «нулевую» декларацию плательщик ЕНВД не вправе (письмо Минфина России от 02.07.12 № 03-11-11/196).

Источники

Как заполнить декларацию о доходах ип енвд
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here