Как зарегистрировать недвижимость чтобы не платить налог

Важная информация в статье: "Как зарегистрировать недвижимость чтобы не платить налог", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Чтобы не платить налог на разрушенный объект недвижимости, необходимо снять его с учета в ЕГРН

ФНС России на своем официальном сайте разъяснила, что датой прекращения налогообложения разрушенного объекта недвижимости (здания, строения, сооружения, помещения) признается дата снятия такого объекта с государственного кадастрового учета, полученная налоговыми органами из органов Росреестра. Причем, если прекращение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то налог уплачивается за полный месяц, если до 15-го числа включительно, то налог за этот месяц не взимается (п. 2, 5 ст. 408 Налогового кодекса).

Напомним, что органы Росреестра, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (п. 1 Положения о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестре), должны передавать в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации права, а также ежегодно до 15 февраля сведения о всех зарегистрированных правах и сделках по состоянию на 1 января текущего года (п. 4 ст. 85 НК РФ).

Добавим, что объект снимается с кадастрового учета на основании акта обследования, подготовленного кадастровым инженером. Документ представляется в форме электронного документа и заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью кадастрового инженера, подготовившего такой акт. Одновременно проводится государственная регистрация прекращения права собственности на данный объект (подп. 7 ч. 2 ст. 14, ст. 23 Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ; далее – Закона № 218-ФЗ). Помимо акта обследования, в Росреестр необходимо предоставить также заявление от собственника недвижимости (ч. 4 ст. 15 Закона № 218-ФЗ).

При этом налогоплательщику не требуется дополнительно информировать налоговые органы о прекращении существования объекта недвижимости и представлять документы, подтверждающие факт его разрушения, в том числе не нужно предоставлять справки местной администрации, акты обследования БТИ и постановления органов пожарного надзора, уточнили налоговики.

Налог на имущество физлиц уплачивается даже со строящегося жилого дома, если на него зарегистрировано право собственности

Минфин России разъяснил, что по общему правилу обязанность по уплате налога на имущество физлиц возникает у налогоплательщиков с момента госрегистрации прав на недвижимое имущество, в том числе на объекты незавершенного строительства. При этом, право собственности на данные объекты должно быть подтверждено документально (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 17 октября 2016 г. № 03-05-06-01/60401 «О возникновении у налогоплательщика обязанности по уплате налога на имущество физических лиц»).

Напомним, что объекты незавершенного строительства признаются объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц (ст. 401 Налогового кодекса).

В то же время, обязанность по уплате налога возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных Налоговым кодексом, а обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога (ст. 44 НК РФ).

В свою очередь, возникновение обязанности по уплате налога на имущество физлиц возникает с момента приобретения физлицом права собственности (ст. 400 НК РФ).

Вместе с тем, право собственности на недвижимое имущество возникают у физлица с момента госрегистрации соответствующих прав на это имущество (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

Стоит ли уплачивать налог на имущество физлиц без получения налогового уведомления? Узнайте из материала «Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Добавим, что жилой дом можно не регистрировать до завершения строительных работ. В этом случае налог на имущество физлиц платить не придется. Налоговая инспекция пришлет уведомление только на уплату земельного налога на участок, где ведется строительство. Да и то только в случае, если земельный участок находится в собственности, а не, к примеру, в долгосрочной аренде. Однако имущественный вычет по НДФЛ на строительство дома без регистрации права собственности получить уже не удастся (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 февраля 2012 г. № 03-04-05/7-177).

Кроме того, если по истечении 10 лет с даты госрегистрации прав на земельный участок, право собственности на дом не будет зарегистрировано, то ставка земельного налога вырастет в два раза. Налог по такой ставке будет исчисляться вплоть до госрегистрации прав на построенный объект недвижимости (п. 16 ст. 396 НК РФ).

Напомним, что налог на имущество физлиц уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом (п. 2 ст. 409 НК РФ). Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении календарного года (п. 1 ст. 408 НК РФ), исходя из кадастровой стоимости недвижимости (п. 1 ст. 403 НК РФ).

Как зарегистрировать недвижимость чтобы не платить налог

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!

Если недвижимость не зарегистрирована в ЕГРП, налог на имущество всеравно придется уплатить

С 1 января 2019 г. налогом на имущество облагается только недвижимость, учитываемая в качестве объектов основных средств.

ФНС отметила, что госрегистрация права не является обязательным условием для признания вещи недвижимостью. При отсутствии сведений ЕГРН учитывается наличие оснований, подтверждающих прочную связь объекта с землей и невозможность его перемещения без несоразмерного ущерба его назначению. Например, имеется фундамент или другие признаки объекта капстроительства. Во внимание принимаются документы техучета, разрешения на строительство или на ввод объекта в эксплуатацию, проектная документация, заключения экспертизы и т. п.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

Читайте так же:  Налог за 4 квартал ип когда платить

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Налог с продажи дома

Если вы продаёте дом, то в некоторых случаях потребуется заплатить НДФЛ. Это не нужно, если вы владели им достаточный по законодательству срок, или не получили прибыль от его продажи, но во всех иных случаях налог с продажи дома должен быть выплачен.

Но это не всегда стандартные 13 или 30% от суммы продажи, часто размер выплаты снижается за счёт вычетов – это может быть имущественный вычет, или же на величину расходов на строительство либо покупку частного дома.

Сумму, которую потребуется заплатить после применения вычета, подсчитают в налоговой, но сделать это можно и самостоятельно, чтобы убедиться в верности вычислений. Это несложно, и можно сделать либо вручную, применив специальные формулы, либо при помощи онлайн-калькулятора.

Порядок вступления в льготные права пенсионеров

Пенсионеры в качестве льготников являются универсальной категорией. То есть все лица, доживающие до пенсионного возраста, в любом случае становятся налоговыми льготниками. В таком случае у многих новоиспечённых пенсионеров возникают сложности со вступлением в льготные права и перерасчётом налога на имущество.

Итак, что нужно делать по достижении пенсионного возраста? В принципе, ничего делать не надо. Налоговая служба сама автоматически должна перевести лицо в категорию льготников. Но надеяться на это не стоит. В первую очередь необходимо подать заявление в налоговую службу. При этом необязательно ехать в тот район, где находится объект недвижимости.

К примеру, чтобы оформить льготу на дачу, которая находится где-нибудь в сельской местности, совсем необязательно туда ехать. Достаточно посетить любое отделение налоговой службы, ближайшее к льготнику.

Проблемы оплаты налога при наступлении пенсионного возраста связаны с недопониманием сущности и порядка взимания налогов. Так, в РФ налоги уплачиваются по окончании периода начисления налогов. В год наступления пенсионного права налог заплатить всё-таки придётся.

Однако размер обязательства за этот год зависит от даты рождения налогоплательщика. Так, если он достиг пенсионного возраста 10 мая, то за первые 4 месяца и 10 дней данного года на состояние 1 апреля следующего года налог взиматься будет, а на оставшуюся часть этого года распространяется льгота, что будет правильным расчётом.

При наличии у пенсионера нескольких объектов недвижимости одной и той же категории, он ежегодно вправе выбирать, на который из них необходимо применить льготу.

Когда подобное имущество вообще не обозначено самим пенсионером, уполномоченный орган автоматически применяет льготу на тот объект, сумма налога на который является самой большой. В противном случае действия налогового органа будут считаться незаконными.

Налоговые обязательства граждан

Каждый гражданин несёт определённые финансовые обязательства перед государством, ведь именно за счёт налоговых поступлений, в том числе и от физических лиц, наполняется бюджет. Потому обязанность своевременно выплачивать налоги и сборы закреплена в Конституции РФ наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики. Это возможность проверять материалы инспекций, связанных с их налоговыми выплатами, и при необходимости отстаивать свои права, в том числе в суде.

В числе прочих налоговых обязательств россиян одна из основных – выплата подоходного налога. Им облагаются все получаемые гражданами как физическими лицами доходы, распространяется он и на иностранцев, получающих доход в России. Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы – такие, как предоставление вычетов нескольких видов, и освобождение от выплаты налога при достаточном сроке владения ею.

Порядок предоставления

Чтобы получить льготу, заинтересованное лицо должно выполнить последовательно несколько обязательных действий. Для начала необходимо оформить заявление. Затем потребуется приложить к нему все собранные документы. В завершении все данные необходимо будет передать в ИФНС по месту регистрации в качестве плательщика или нахождения недвижимости.

Составление заявления

Для оформления заявления можно использовать обычную офисную бумагу. Хотя некоторые налоговые органы предоставляют заинтересованным лицам уже готовые типографские бланки.

В тексте должна быть указана информация следующего содержания:

  1. Наименование налогового органа. Здесь же указывается его код.
  2. Вид и целевое назначение недвижимости. Например, жилой дом или гараж. Также указываются характеристики объекта – место расположения, общая площадь, этажность.
  3. Сведения о заинтересованном лице – фамилия, имя, отчество, дата рождения, место проживания, номер плательщика, данные паспорта, телефон для контактов.
  4. Характер льготы. В данном случае это будет снижение выплат или их полное исключение.
  5. Основания, подтверждающие право на недвижимость. Это может быть свидетельство, выданное нотариусом, выписка из ЕГРП, договор купли-продажи, мены, дарения.
  6. Документальное подтверждение статуса инициатора, дающее право на льготу.
  7. Временной период её предоставления.
  8. Перечень прилагаемых документов.
  9. Дата обращения и подпись инициатора.
  10. Номер регистрации заявления.
  11. Сведения о должностном лице, которое принимало обращение.

В случае участия в процедуре законного представителя, необходимо будет указать номер и дату доверенности, с указанием круга его полномочий. После это заявление и все документы нужно будет передать в налоговую.

Обращение в ИФНС

Передача информации в ИФНС является безусловной обязанностью инициатора, то есть документы направляет претендент на льготы. Для этого законом предусмотрено несколько способов.

К ним, в частности, отнесены:

Любой из указанных способов плательщик выбирает по личному усмотрению. После получения всех данных налоговым органом будет принято решение. По своему характеру оно может быть как положительным, так и отрицательным. В любом случае заинтересованному лицу будет направлен ответ.

Требуемые документы

  1. Паспорт инициатора.
  2. Документ, подтверждающий право на льготу.
  3. Индивидуальный номер плательщика налогов, который можно получить в ИФНС.
  4. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость.

Следует отметить, что инициатор вправе представить в налоговый орган копии сведений, заверенные в организациях, которые их выдали.

В то же время обслуживающий специалист налоговой имеет право потребовать у инициатора оригиналы для сверки. Если по каким-либо причинам необходимые данные отсутствуют, ИФНС направляет запросы третьим лицам. Ответы должны представляться в течение семи дней. Если в ИФНС поступает уведомление о невозможности предоставления сведений, то инициатору в течение трех суток направляется письмо о необходимости представить данные самостоятельно.

Не плати и спи спокойно: как легально уменьшить налог на недвижимость

В 2020 году платить за свое имущество государству придется больше.

Уже в 2020 году налог на имущество будут считать по новым правилам — с 1 января вступил в силу закон, изменяющий порядок определения налоговой базы. Если раньше налоговые органы учитывали инвентаризационную стоимость недвижимости, то теперь за основу будут брать кадастровую, которая существенно выше. Мы изучили законы и разобрались, когда и сколько придется платить за счастье обладать собственным жильем.

Читайте так же:  Субъекты внешнего финансового контроля

Строго говоря, нововведение шагает по стране уже несколько лет, но с 1 января «тестовый режим» закончился. По итогам этого года платить за жилье по новым правилам придется жителям всех регионов. Специально для этого эксперты Росреестра подсчитали кадастровую стоимость всех квартир и земельных участков, которые находятся в собственности у физических лиц. Разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью в том, что первая учитывает себестоимость жилья, а вторая — по сути, его рыночная стоимость, но определенная методами массовой оценки, без учета индивидуальных особенностей объекта недвижимости.

Кадастровую стоимость квартиры, дома или земельного участка определяют эксперты Росреестра. Для этого применяется особая формула, так что точно рассчитать кадастровую стоимость самостоятельно очень трудно — проще посмотреть на специальном сайте Росреестра.

Каким будет налог?

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, который вам будет начислен по итогам 2020 года, нужно сначала узнать кадастровую стоимость жилья. Учтите, что по закону часть жилья налогом не облагается. Если вы владеете квартирой — это 20 квадратных метров, комнатой — 10, домом — 50.

Дальше вооружаемся калькулятором:

делим кадастровую стоимость на количество квадратных метров, чтобы получить стоимость одного квадрата;

вычитаем из площади жилья квадратные метры, на которые налог не начисляется;

оставшиеся умножаем на стоимость квадратного метра;

полученную сумму умножаем на 0,1% (такова ставка налога).

То есть, если вы владелец среднестатистической типовой «двушки» размером 49 квадратных метров, то платить придется только за 29. Если взять за основу данные Росстата, то ваша квартира должна стоить примерно 2 миллиона 757 тысяч рублей, а облагаемая налогом часть — 1 миллион 627 тысяч рублей. Получается 1627 рублей.

Или можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте налоговой.

К слову, платим имущественный налог мы не только на дома, квартиры и комнаты, но и на прочую недвижимость — гараж, машино-место или даже недостроенное жилье. А вот квадратные метры вычитают только из жилых помещений.

Кто может не платить?

С учетом немалой величины налога закон освобождает от него льготников. Всего в списке 15 категорий, среди которых инвалиды I и II групп, участники ВОВ, жертвы чернобыльской аварии и пенсионеры. Полный список можно посмотреть здесь. Кстати, отдельной категорией выделены творческие личности. Так что если сможете доказать налоговой, что вы — профессиональный художник, а ваше помещение — специально оборудованная студия, без которой вы никак не обойдетесь, то можно не платить.

Кроме того, те, кто недавно купил квартиру, могут получить имущественный вычет. Его дают только тем, кто работает официально и платит подоходный налог. Вернуть можно не все деньги, а только 13% от потраченных двух миллионов, то есть до 260 тысяч рублей. Причем этот вычет можно получить только один раз в жизни. Как это сделать, мы подробно рассказывали в этом материале.

Мне кажется, что налог слишком большой. Что делать?

Чтобы уменьшить налог, нужно снизить объем налоговой базы. То есть кадастровую стоимость. С кадастровыми экспертами можно поспорить, но делать это придется или с помощью специальной комиссии, или в суде.

Помимо заявления вам понадобятся:

выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;

нотариально заверенная копия документа, который подтверждает ваши права на имущество;

отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном и электронном носителях.

В суде могут пригодиться еще и документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, — если при кадастровой оценке в Росреестре что-то напутали и приписали вашему жилью лишние квадратные метры. Сейчас депутаты обсуждают, не наделить ли бюджетные учреждения правом пересматривать кадастровую стоимость без участия комиссий, но к общему знаменателю пока не пришли.

Вам же стоит начать собирать документы уже сейчас, если хотите оспорить кадастровую стоимость. Если успеете до конца года доказать, что на самом деле она меньше, чем указано в реестре, налог за 2020 год придет ниже. И это будет очень кстати, ведь в 2020 году увеличится не только налог — вырастут коммунальные платежи, подорожает отдых. Что еще станет дороже в наступившем году, мы подробно разбирали в этой статье.

Кто не должен платить налог на квартиру

Как не платить налог на недвижимость вообще или хотя бы уменьшить его размер — весьма актуальный вопрос. Оплата налогов является одной из конституционных обязанностей граждан нашей страны. Среди прочих налоговых обязанностей наиболее значимым считается налог на имущество, что затрагивает лишь недвижимые объекты права собственности. С 2015 года в законодательство были внедрены некоторые новеллы, которые кардинально изменили ситуацию в этой сфере и увеличили размер налога.

Условия получения

Условием получения льгот по налоговым выплатам является документальное подтверждение лицом своего статуса, а также соответствие определенным требованиям. В последнем случае человек должен быть плательщиком налогов, то есть достигнуть совершеннолетия, иметь в своем распоряжении собственность, а также обладать полной дееспособностью.

Срок владения домом

После изменений законодательства существуют две возможности. Есть случаи, в которых достаточно трёх лет владения недвижимостью, чтобы не платить налог с её продажи, а в других для этого требуется, чтобы она пробыла в собственности продавца не меньше пяти лет.

Трёх лет достаточно гражданам:

  • купившим дом в 2015 году или раньше;
  • получившим его по наследству;
  • получившим дом в подарок от близкого родственника;
  • приобретшим права через договор ренты;
  • приватизировавшим дом, ранее принадлежавший государству или муниципалитету.
Видео (кликните для воспроизведения).

Соответственно, всем, не входящим в перечисленные выше категории, нужно владеть домом, садовым участком, дачным домиком и прочим аналогичным имуществом минимум в течение пяти лет, чтобы не платить за него НДФЛ. Таким образом, изменение законодательства, заявленное как направленное на упорядочивание рынка недвижимости и борьбу с разного рода аферистами, промышляющими на нём, ударило и по простым гражданам: ведь теперь, если возникла срочная необходимость продать дом, которым они владели 3-4 года, им придётся либо всё-таки откладывать сделку, либо выплачивать налог.

Расчёт ведётся в месяцах, и должно пройти полных 36 или 60, смотря по тому, сколько лет необходимо владеть домом в вашем случае. Датой, с которой будет вестись отсчёт этого срока, если квартира приобретена по договору купли-продажи, станет день регистрации перехода прав в Росреестре. При передаче по наследству отсчёт начнётся непосредственно с его открытия – то есть смерти наследодателя. Есть и некоторые другие варианты – зависит всё от способа приобретения продаваемой недвижимости.

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже.

Объекты налогообложения

Согласно статье 401 НК РФ, в качестве объектов налогообложения выступают:

  1. Жилые дома. Сюда относятся также постройки, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.
  2. Квартиры и комнаты.
  3. Место для автотранспорта и гараж.
  4. Единый недвижимый комплекс.
  5. Объект, незавершенный строительством.
  6. Помещения, сооружения и здания технического назначения.
Читайте так же:  Реформа подоходного налога

Собственники указанного имущества должны выплачивать налог. Следует отметить, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме, налогом не облагается.

Особенности налоговой льготы для пенсионеров

Налогообложение пенсионеров имеет свои особенности, в частности, в случаях, когда лицо не сообщало о наступлении пенсионного возраста и не заявляло свои правомочия на льготы по налогам. В таком случае пенсионер имеет право на вычет.

В целом налогообложение пенсионеров имеет следующие особенности:

  • при обращении в налоговую службу с опозданием налоговые льготы, а соответственно и вычет, предоставляются за три предыдущих года;
  • при владении недвижимостью на долевой основе от обязательства освобождается лишь доля пенсионера, а остальные собственники непенсионного возраста будут платить в общем порядке;
  • для получения вычета можно обратиться к работодателю, если пенсионер ведёт трудовую деятельность.

В случае когда пенсионер работает на нескольких работах, налоговый орган изучит каждого работодателя и установит, который из них будет выплачивать вычет, а который нет. По этой причине перед обращением к работодателю нужно обратиться в налоговую за справкой о правомочии на налоговый вычет.

Любое находящееся на пенсии лицо вправе получить льготы. Чтобы получить полную информацию нужно обратиться в отделение налоговой. Проконсультировавшись со специалистами и направив заявление вместе со всеми предусмотренными документами, заявитель имеет высокую вероятность получить единовременный вычет, который начисляется на указанный пенсионером счёт в банке.

Категории льготников

Категории лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по налоговым выплатам, указаны в статье 407 НК РФ. К ним, в частности, отнесены:

Льготы распространяются на одну единицу недвижимости каждого вида, по выбору владельца. Её размер равен сумме обязательной выплаты в отношении объекта, которых является собственностью плательщика и не используется для осуществления предпринимательской деятельности.

Льготы, по своему характеру могут быть федеральными и региональными. В первом случае они устанавливаются на уровне высших органов власти, во втором – решением администрации регионов и субъектов РФ. При этом последний вариант не является обязательным. То есть местные органы власти вправе устанавливать льготы отдельным категориям плательщиков, исходя из особенностей экономической ситуации региона и имеющихся финансовых возможностей.

Величина налога

Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой. В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%. Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году. Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства.

Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.

Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.

Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.

Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база. Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи. Но не всегда: раньше это являлось почвой для злоупотреблений, поскольку в договоре можно указать сильно заниженную сумму, а остаток передать продавцу «в конверте». Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства.

В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже.

Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая. А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000.

Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Ставка налога

Ставка устанавливается каждым субъектом федерации и каждой административной единицей самостоятельно.

Муниципалитеты вправе сами решать, кого освобождать от налога. Местная администрация вправе полностью отменить подобные обязательства граждан, сведя их ставку к нулю. Вместе с тем они уполномочены самостоятельно завышать ставку, но не больше чем втрое установленного федеральным законодательством среднего значения. Федеральное правительство также ограничило права администрации субъектов на повышение налога в границе 20% за год.

Например, в Москве ставка полностью привязана к цене объектов и для разных категорий недвижимости несколько отличается.

  • 0,1% взимается с объектов, цена которых на момент проведения оценки составляла меньше 10 миллионов рублей;
  • 0,15% взимается за объекты, которые стоят в промежутке между 10 и 20 миллионами;
  • 0,2% взимается с объектов со стоимостью от 20 до 50 миллионов рублей;
  • 0,3% для недвижимого имущества, которое стоит от 50 до 300 миллионов рублей;
  • 2% на объекты коммерческого значения стоимостью более 300 миллионов;
  • 0,5% для прочих категорий недвижимости.

В случае владения жилыми помещениями распространяется автоматическая льгота.

Для жилых помещений при исчислении размера не учитываются:

  • 20 квадратов от квартиры;
  • 10 квадратов от жилых комнат;
  • 50 квадратов от жилого дома.

Однако если не платить начисленные обязательства за квартиру или же если часть обязательств не уплачена, то налогоплательщику будет назначен штраф. По этой причине налоги нужно оплачивать своевременно и полностью.

Налоговые обязательства

Они касаются всех собственников имущества и выражаются в том, что каждый владелец обязан выплатить определенную сумму за отчетный период. Таковым является календарный год. Деньги должны быть выплачены не позднее первого декабря периода, который следует за отчетным. Оплачиваются средства в ИФНС, через банк или интернет.

Обязательства указанного характера возникают с момента получения в собственность имущества. Действующим законодательством определены случаи, когда указанная обязанность утрачивается. К ним отнесены: уплата налога, смерть физического лица, ликвидация юридического.

Освобождение от налога

Многие граждане думают, как уйти от налога на недвижимость. Ведь каждый гражданин должен его платить, но не каждому этого хочется. Подобная возможность есть, но не у всех.

Читайте так же:  Протокол участников о выплате дивидендов образец

Итак, кто не платит налог на квартиру и иную недвижимость? В статье 407 Налогового кодекса даётся перечень лиц, что в некоторой степени освобождены от имущественного налога.

К ним отнесены:

  1. Лица, получившие звание героя при СССР или в РФ.
  2. Те, кто были инвалидами с детского возраста, стали инвалидами 1 и 2 группы.
  3. Лица, принимавшие участие в различных войнах.
  4. Лица, бывшие военнослужащими в ВОВ, а также участники блокады городов.
  5. Пострадавшие от аварии на Чернобыле.
  6. Военнослужащие со сроком службы от двадцати лет и больше.
  7. Участники различных мероприятий по испытаниям, сопряжённым с радиационным излучением.
  8. Семья умершего военнослужащего в качестве компенсации за утерю кормильца.
  9. Пенсионеры.
  10. Лица, пострадавшие от ядерных испытаний.
  11. Супруги военных, что умерли, исполняя свой долг по службе, а также их родители.
  12. Лица, занимающиеся творчеством, в отношении объектов, что они использовали в виде мастерских и рабочих помещений на протяжении всего периода использования данного помещения.
  13. Все лица в отношении объектов хозяйственного значения, размер которых не больше 50 квадратов.

Объекты недвижимости подразделяются на жилые и нежилые. Это играет роль при определении действия льготы. Ведь имея во владении более одного объекта из одной и той же категории, перечисленные выше лица освобождаются от обязательства лишь в отношении одного из них. Вместе с тем, имея один объект, льготники полностью свободны от данного обязательства.

Для получения свободы от обязательства согласно указанным выше льготам, льготнику нужно направить заявление согласно месту постоянного проживания либо по району, где расположен объект недвижимости, до конца периода начисления налогов.

Способы уплаты

НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

Как законно не платить налог на недвижимость?

Налоги на недвижимость являются выплатами обязательного характера, которые должен осуществлять каждый, кто имеет в собственности имущество. При этом лицо должно соответствовать требованиям, которые предъявляются к плательщику. Таковыми являются: достижение совершеннолетия, отсутствие ограничений в дееспособности, наличие имущества. При этом оплата производится за сам факт владения собственностью, даже если человек ей фактически не пользуется.

Для реализации такого права необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения имущества с заявлением и приложить к нему документы, которые подтверждают обоснованность обращения.

Срок платежа

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж. Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

Порядок расчёта налога

Почему же после 2015 года размер налога вырос? Всё дело в том, что до этого обязательство исчислялось в процентах от стоимости недвижимости, указываемой в технической и инвентаризационной документации БТИ (бюро технической инвентаризации), которая не учитывала рыночные факторы. Соответственно цена была ниже, а вместе с тем и размер налога.

Однако после 2015 года обязательство получило привязку к кадастровой стоимости, порядок определения которой также был видоизменён. Теперь при оценке имущества учитываются все рыночные факторы, а стоимость имущества максимально приближена к рыночной, а на местах иногда и гораздо выше. Граждане обязаны платить налоги исходя из указанной стоимости.

Согласно законодательству к перечню имущества, которое облагается, отнесены:

  • дома, пригодные для проживания;
  • жилые помещения внутри малоэтажных и многоквартирных домов;
  • гаражные постройки, парковочные места;
  • комплексные объекты недвижимости;
  • незавершённые объекты;
  • любые здания и сооружения, поставленные на кадастровый учёт.

Раньше необлагаемые временные жилища на дачных участках были приравнены к жилым постройкам, а теперь облагаются налогом. Лишь общие помещения внутри многоквартирных строений в виде объектов налогообложения не рассматриваются.

Последствия неисполнения

Поскольку уплата налогов является обязанностью большинства собственников имуществ, за его неисполнение законодательством предусмотрена ответственность. Меры воздействия зависят от вида нарушения. Например, за несвоевременное представление декларации виновное лицо заплатит штраф в размере пяти процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки, в том числе и неполный. Указанная санкция не может быть меньше тысячи рублей и больше тридцати процентов от общего размера платежа. Несоблюдение порядка предоставления декларации повлечет за собой наложение штрафа в размере двухсот рублей. Частичная или полная неоплата грозит виновному выплатой от двадцати до сорока процентов от суммы налога.

За нарушение обязательств такого характера к виновному лицу могут быть применены меры воздействия административного и уголовного характера, предусмотренные КоАП РФ и УК РФ.

Уменьшение налога

Сумма к выплате может быть уменьшена либо за счёт применения имущественного вычета, либо уменьшения налогооблагаемой базы – поскольку НДФЛ платится с прибыли гражданина, то из суммы, за которую он продал дом, могут быть вычтены расходы на его предшествующее приобретение, либо, если дом был им построен – на строительство.

При этом необходимо выбрать, какой из вариантов задействовать: имущественный вычет не может складываться с вычетом расходов. Обычно выбор очевиден: если расходы на строительство или приобретение были, то вычесть их выгоднее, если же их не было, потому что дом достался без затрат (кроме как на оформление), то пригодится имущественный вычет.

Имущественный вычет

Начнём именно с него: он равен максимум 1 миллиону рублей – это значит, что из цены продажи дома можно вычесть миллион, и уже потом считать налог, реальная экономия же составит 13 или 30% от неё для резидентов и нерезидентов соответственно.

Например, если дом продали за 2 400 000 рублей, то без использования вычета как НДФЛ по ставке в 13% пришлось бы заплатить 312 000. А с задействованием вычета налогооблагаемая база снижается до 1 400 000 рублей, а значит и сумма к выплате – до 182 000.

Чем дешевле дом, тем заметнее снижение налога, подлежащего взиманию, а если он продаётся за 1 000 000 или меньше, то вычет будет полностью её покрывать, и платить ничего не придётся.

Есть пара нюансов его применения:

  • Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
  • Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Расходы на строительство

Если продавец сам возвел дом, то все сделанные в ходе строительства расходы могут быть вычтены из суммы, за которую он его затем продаст. А именно, учитываются все затраты на: проектирование и составление сметы, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение к дому и внутри него всех требуемых для жизни инженерных коммуникаций, наконец, оплата работы строителей.

Читайте так же:  Возврат ндфл за обучение

Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель. Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

Приведём пример: если гражданин построил дом, потравив на всё 2 200 000 рублей, а спустя два года продал его за 2 900 000 рублей, при использовании обычного имущественного вычета он заплатит:

(2 900 000 – 1 000 000) x 0,13 = 247 000 рублей.

Если же он использует вычет расходов на строительство, то выплата окажется равной:

(2 900 000 – 2 200 000) x 0,13 = 91 000 рублей.

То есть, при превышении стоимости строительства дома одного миллиона рублей применение вычета расходов будет более выгодным.

Расходы на покупку дома

Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.

Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:

(3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.

Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

Право на льготы

Право на льготы представляет собой возможность человека платить такие средства в меньших размерах или не вносить их вовсе. Оно возникает с момента обретения лицом статуса, определенного законом. Следует отметить, что одного только факта недостаточно. Требуются подтверждающие сведения и данные. Таковыми являются документы, выданные уполномоченными официальными инстанциями. Допускается использовать и заверенные копии.

Правовые основы

Основным нормативным актом, регулирующим вопросы такого характера, является Налоговый кодекс РФ. В нем содержится информация об объектах и субъектах таких выплат. Иными словами, НК РФ определил, кто должен выплачивать налоги и в отношении каких видов имущества. Также указанный нормативный акт определил категории лиц, которые могут воспользоваться льготами, а также порядок, когда возможна неоплата налога на недвижимость.

Алгоритм уплаты налога

Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

  • Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
  • Заполняется налоговая декларация.
  • Подаётся заявление в ФНС.
  • После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

Подготовка документов

При подаче декларации к ней должны прилагаться:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждение получения средств по договору – банковская выписка, расписка и тому подобные бумаги;
  • выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.

При использовании вычета также нужны: заявление на его получение, подтверждающие понесённые на приобретение или строительство дома расходы документы.

Заполнение декларации

Декларация может быть подана как лично, так и переслана по почте либо через официальный сайт ФНС. Она представляет собой документ из нескольких десятков страниц, а потому подробно разбирать, как её заполнять мы не будем. Тем более что ничего особенно сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться к помощи сотрудников налоговой. К статье прилагается образец заполнения.

Выделим лишь несколько правил заполнения от руки:

  • требуется использовать синюю либо чёрную пасту;
  • вписывать сведения печатными заглавными буквами;
  • нельзя делать помарки, исправлять ошибки прямо в тексте;
  • нельзя вписывать в одну клетку несколько символов;
  • в пустые клетки ставятся прочерки.

Заявление в налоговую

Чтобы получить вычет, нужно оформить заявление на него. Стоит делать это в соответствии с рекомендованной формой, которую можно получить непосредственно в отделении ФНС. Заполнение сложностей не представляет, а образец прилагается к статье.

Льготы пенсионеров на земельный налог

В отличие от налогов на иные объекты недвижимости, льготы на которые определены на федеральном уровне и имеют силу по всей РФ, налог на землю отнесён к прерогативе местных властей. Администрация на своё усмотрение определяет льготы той или иной категории граждан на земельный налог, а также способы их предоставления.

Чтобы узнать о наличии таких уступок, нужно обратиться в отделение налоговой службы. Даже если полной свободы от налога пенсионерам местные власти не предоставляют, возможно, его размер значительно снижен.

Однако общий порядок установления льгот таков, что без соответствующего заявления налогоплательщика они не предоставляются. Если налогоплательщик сам не подсуетится, то государство продолжит взимать налоги.

Налог уплачивается до 1 декабря.

Обычно приходит уведомление из уполномоченного органа. Но с этого года доступен интернет-ресурс, где налогоплательщики смогут зарегистрировать свой личный кабинет и наблюдать за состоянием своих налоговых обязательств, получать сведения и запрашивать расчёты и вычеты.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, законодательство позволяет определённым категориям граждан избежать своей налоговой обязанности, закреплённой в Конституции страны. Разумеется, подобные льготы представляются лишь заслуженным гражданам и в порядке, определённым в законодательстве. Универсальной категорией граждан являются пенсионеры. Так что им нужно быть особенно внимательными к своим налоговым обязательствам и проконсультироваться у сотрудников налоговой службы на предмет доступности тех или иных льгот.

Источники

Как зарегистрировать недвижимость чтобы не платить налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here