Какие документы нужны для валютного контроля

Важная информация в статье: "Какие документы нужны для валютного контроля", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Порядок заполнения справки о валютных операциях (бланк)

Справка о валютных операциях подается каждым резидентом при совершении им таких действий, как зачисление/списание средств со счетов, открытых в уполномоченных банках. Такие документы заполняются в строгом порядке, который установлен Банком России.

Когда предоставляется справка о валютных операциях

Российским субъектам предпринимательской деятельности предоставлено право на сотрудничество с зарубежными партнерами и использование в этих целях иностранной валюты. Однако такому праву сопутствуют обязанности по соблюдению законодательства в сфере операций с иностранными деньгами и соответствующая отчетность в виде справки о валютных операциях. Готовить ее должны резиденты РФ – граждане и юрлица, имеющие этот статус.

Справку о валютных операциях следует составлять и подавать в обслуживающий банк резиденту РФ, когда иностранная валюта перечисляется со счета или, наоборот, поступает на него. То есть если такие средства приходят в рамках договорных отношений компании или предпринимателю из-за рубежа или переводятся за границу.

Для составления справки существуют регламентированные сроки для каждого случая проведения операция с иностранной валютой. Они могут варьироваться от 15 до 30 рабочих дней.

Справка о валютных операциях 2017 года: бланк, где скачать образец заполнения

Актуальный бланк такой справки доступен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Однако помимо просто бланка для заполнения справки о валютных операциях образец его заполнения тоже может потребоваться. Он также представлен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Ориентируясь на эти документы, пользователь может сориентироваться, каков порядок заполнения справки о валютных операциях в 2017 году.

Какие сделки подлежат валютному контролю

Валютный контроль должны проходить:

  • любые передвижения денежных средств или ценных бумаг за границу;
  • сделка, совершенная между резидентом и нерезидентом;
  • сделка, совершенная между нерезидентами в рублях;
  • сделка между резидентами в рублях.

Говоря о последнем пункте, нужно сделать замечание. Расчеты между резидентами в иностранной валюте запрещены. Но везде бывают исключения. Переводы в валюте между резидентами доступны в нескольких случаях:

  • при покупке ценных бумаг;
  • операции, которые связаны с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
  • при оплате командировочных расходов;
  • операции, которые связаны с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте и т. д.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В то же время, государство практически не ограничивает в осуществлении операций в валюте между резидентами и нерезидентами.

Закон о валютном контроле изменится

Минфин подготовил проект федерального закона о поправках в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках за пределами РФ, и репатриации денежных средств.

В настоящее время репатриация денежных средств в рублях является одной из причин, препятствующих экспансии российского бизнеса за рубежом, включая наращивание несырьевого экспорта из РФ, а также препятствующих достижению макроэкономических целей снижения оттока капитала и стабильности валютного курса в условиях отсутствия требования обязательной продажи валютной выручки, отмечается в пояснительной записке к проекту.

Законопроектом предлагается отменить установленное Законом требование обязательности репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также требование об обязательности возврата на свои счета в уполномоченных банках денежных средств в валюте РФ, уплаченных нерезидентам за неввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно законопроекту при осуществлении расчетов с нерезидентами по внешнеторговым договорам в валюте РФ резиденты вправе в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами, заключенными между резидентами и нерезидентами, получать от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках валюту РФ, причитающуюся за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, либо получать от нерезидентов валюту РФ на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, либо получать исполнение обязательства нерезидента в иной форме в соответствии с обычаями делового оборота и условиями внешнеторговых договоров, заключенных между резидентами и нерезидентами.

Репатриации экспортной выручки предлагают отменить

Возвращение экспортной выручки в рублях при внешнеторговых расчётах резидентов и нерезидентов России может быть отменено.

Соответствующий законопроект от Минфина размещён на официальном портале правовых актов.

Действующие нормы, по мнению министерства, обуславливают значительную административную нагрузку на российских экспортеров, что, в том числе, не способствует расширению объемов несырьевого экспорта из Российской Федерации, а также недостаточная степень либерализации валютного ркгулирования в отношении зарубежных счетов граждан.

Законопроект предполагает либерализацию режима счетов резидентов зарубежных банков, а также отмену репатриации экспортной выручки в рублях при осуществлении внешнеторговых расчётов между резидентами и нерезидентами. Также документ устанавливает обязанность по уведомлению налоговых органов о действиях с зарубежными вкладами, открытыми в иных организациях финансового рынка.

Снятие контракта с учета

Кредитные организации могут снимать с учета контракты, если по ним были выполнены все обязательства не меньше, чем 90 дней назад.

В остальных случаях контракт снимается резидентом с учета:

  • при переводе контракта на обслуживание из одного банка в другой;
  • при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом;
  • при уступке резидентом требования по контракту другому лицу – резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо – резидента;
  • при уступке резидентом требования по контракту нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на нерезидента;
  • при исполнении обязательств по контракту по другим основаниям;
  • при прекращении оснований постановки на учет контракта, а также в случае если контракт был ошибочно принят на учет при отсутствии в контракте оснований его принятия на учет.

Контракт будет снят банком с учета в течение 2 рабочих дней.

Оформление документов валютного контроля по новым правилам

С 1 октября 2012 года вступила в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Читайте так же:  Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику

В предыдущих материалах рассылки мы упоминали указанную Инструкцию в преломлении тех валютных операций, на которые распространяется ее действие (сделать ссылку: Рассылка №168 (380) Сделки с иностранцами: некоторые аспекты внешнеторгового и валютного законодательства). В данной рассылке будут рассмотрены основные изменения и нововведения, которые ожидают участников ВЭД, в связи со вступлением новой Инструкции в силу.

В первую очередь, хотелось бы отметить, что в соответствии с новой Инструкцией изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка.

Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о валютных операциях

Справка о валютных операциях стала универсальным документом при осуществлении участниками ВЭД валютных операций, которая заменила справку о поступлении валюты РФ и справку о расчетах через счета за рубежом.

Теперь при зачислении (списании) валюты РФ или иностранной валюты на счета (со счетов) резидента или при проведении расчетов через открытые в банке-нерезиденте счета по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, резидент будет обязан представлять не справку о поступлении валюты РФ или справку о расчетах через счета за рубежом, а справку о валютных операциях.

Справка о валютных операциях предоставляется в следующие сроки:

— при зачислении валюты – не позднее 15 рабочих дней, после даты зачисления;

— при списании валюты – одновременно с распоряжением о переводе валюты.

В случае проведения валютных операций через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент обязан представить справку о валютных операциях в банк, выполняющий функции банка паспорта сделки (подразделение Банка России), в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены валютные операции.

Одним из важнейших дополнений в новой Инструкции является определение порядка учета валютных операций с использованием банковской карты. В случае если оплата по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, производится с помощью банковской карты, справка о валютных операциях представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция.

Исходя из анализа положений Инструкции в части порядка оформления справки о валютных операциях, можно сделать вывод о том, что резиденты вправе не предоставлять справку о валютных операциях, при одновременном соблюдении двух условий:

1) расчеты по контракту производятся в российских рублях;

2) сумма обязательств по контракту не превышает 50 тыс. долларов США.

Изменения, касающиеся порядка и сроков оформления паспорта сделки

В соответствии с прежней инструкцией действовало общее правило, согласно которому по внешнеторговому контракту оформляется только один паспорт сделки. Данное правило было дополнено важным исключением. Теперь в случае, если внешнеторговый контракт содержит условия как кредитного договора, так и поставки товара, резидент обязан оформить два паспорта сделки: один по форме 1 — по товарному контракту, другой по форме 2 — по кредитному договору.

Сроки оформления паспорта сделки претерпели определенные изменения.

Согласно п. 6.5 Инструкции № 138-И паспорт сделки должен быть открыт в следующие сроки:

при списании денежных средств – в день списания;

при зачислении денежных средств — не позднее 15 рабочих дней после зачисления;

при отгрузке — не позднее дня подачи таможенной декларации или в случае ее отсутствия — не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (акты приема-передачи, счета-фактуры, контракты и пр.)

Теперь для оформления паспорта сделки резидент предоставляет в банк:

1) паспорт сделки (в одном экземпляре);

2) проект договора или выписку из договора, в которой содержится вся необходимая информация для оформления паспорта сделки.

В этом случае резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания соответствующего контракта представляет его в банк паспорта сделки.

Уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт и оформляет паспорт сделки по нему в срок, не превышающий 3 рабочих дней, после даты предоставления вышеуказанных документов.

В случае если в связи с подписанием контракта возникают основания для внесения изменений в паспорт сделки, ранее оформленный по проекту такого контракта, резидент вносит изменения в такой паспорт сделки.

Что касается переоформления паспорта сделки, то оно должно быть осуществлено не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, изменяющих указанную в паспорте сделки информацию. Причем при переоформлении паспорта сделки резидент направляет в уполномоченный банк только документы, подтверждающие изменения, и заявление о переоформлении (переоформленный паспорт сделки в уполномоченный банк не представляется).

Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о подтверждающих документах

Одним из существенных нововведений является то, что резидент по договоренности с уполномоченным банком может делегировать уполномоченному банку оформление расчетного документа, справок и паспорта сделки. Однако в этом случае резидент для заполнения вышеперечисленных документов будет обязан в установленный срок представлять полный комплект документов.

Теперь все документы валютного контроля представляются резидентом в одном экземпляре (ранее паспорт сделки, справка о подтверждающих документах и т.д., за исключением справки о валютных операциях, представлялись в двух экземплярах).

Срок представления справки о подтверждающих документах, оформленной на основании информации, отраженной в декларации на товары, был изменен с 15 календарных дней на 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров.

По всем остальным документам, подтверждающим исполнение обязательств, справка о подтверждающих документах представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Одним из новшеств при формировании и ведении ведомости банковского контроля является то, что теперь справка о подтверждающих документах не представляется в случае, если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности, в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, а также в связи с финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием.

Резюмируя все вышесказанное, хотелось бы отметить, что новая Инструкция, с одной стороны, конкретизирует установленный порядок оформления и передачи документов участниками ВЭД, с другой – упрощает порядок передачи документов уполномоченным банкам, позволяя полностью перейти на электронный документооборот что, в свою очередь, должно оптимизировать процесс оформления и получения участниками ВЭД документов валютного контроля.

Читайте так же:  Текущий финансовый контроль осуществляется

Какие документы представляют для валютного контроля?

Документы для валютного контроля в банке могут запрашиваться банком и представляться его клиентами по разным поводам и основаниям. По каким и когда — расскажем в этом материале.

На что можно налететь из-за валютного контроля: анонимный комментарий от сотрудника ФНС

На канале Баблишко анонимный эксперт из ФНС рассказывает о проблемах, с которыми могут столкнуться компании из-за валютного контроля.

Бизнес просит смягчить ответственность за валютные нарушения

Бизнес попросил правительство отменить уголовную ответственность за валютные нарушения. Письмо премьер-министру Дмитрию Медведеву с такой просьбой 18 марта направили четыре бизнес-ассоциации (Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП), Торгово-промышленная палата (ТПП), «Деловая Россия» и «Опора России»). С письмом ознакомились «Ведомости».

Валютный контроль слишком суров, а наказания за невыполнение его правил чрезмерно «жестки», жалуются авторы письма. Так, за нерепатриацию валютной выручки в особо крупном размере срок лишения свободы достигает пяти лет.

Нерепатриация выручки не может быть самостоятельным преступлением, а только отягчающим обстоятельством, например легализации преступных доходов, настаивают авторы письма, а саму статью предлагают отменить. Такой законопроект уже подготовил Российский экспортный центр (РЭЦ) для стимулирования экспорта, напоминают они.

Сами чиновники признают, что валютный контроль нужно смягчать, но обсуждают его реформу уже несколько лет. Сейчас экспортеры обязаны зачислять как рублевую, так и валютную выручку на свои счета в российских банках. За каждый день просрочки компания должна платить штраф в 1/150 ключевой ставки ЦБ, штраф за невозврат — 75–100% суммы сделки.

Призывал смягчить контроль и президент Владимир Путин. Но пока смягчения дождался только бизнес, попавший под санкции: ему возвращать валютную выручку в Россию больше не нужно.

Внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля

Изменения вносятся в раздел I ведомости банковского контроля:

  • изменился или дополнился контракт или кредитный договор;
  • изменились сведения из раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта или кредитного договора.

Для внесения изменений в банке потребуют оформить заявление и передать документы, подтверждающие необходимость внесения изменений.

Сроки передачи документов для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля.

Внесение изменений или дополнений в контракт Не позже пятнадцати рабочих днейпосле даты оформления соответствующих документов
Изменения сведений о резиденте Не позже тридцати рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта РФ Изменение/указание иной даты завершения исполнения обязательств Не позже пятнадцати рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта Продолжение исполнения обязательств после даты снятия с учета Не позднее сроков представления в банк документов при исполнении обязательств по контракту, установленных в пункте 5.7 Инструкции № 181-И

Срок предоставления справки о валютных операциях в 2017 году: временные рамки подачи документа для разных случаев

В разных ситуациях для справки о валютных операциях сроки представления могут отличаться. Они таковы:

  • при поступлении иностранной валюты резиденту при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15 дней после поступления денег на счет (в расчет берутся рабочие дни);
  • при списании денежных средств (в любой валюте) с резидентского счета – в тот же день, когда в банк подан платежный документ на перевод средств;
  • при перечислении по банковской карте при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока, стартовавшего с момента, когда произведен такой платеж;
  • при корректировке справки о валютных операциях, приведенной в оформленной справке о валютных операциях, – не позже 15 дней после фиксации произошедших изменений;
  • при оформлении третьим лицом некоторой части операции с валютой в адрес нерезидента, у которого зарегистрирован паспорт сделки по контракту, – не позже 15 дней после того, как банк третьего лица принял справку;
  • при проведении транзакций через зарубежные счета резидента – не позже 30-дневного срока после того, как закончился месяц проведения такой транзакции.

Если в расчетах применялась аккредитивная форма оплаты, сроки представления справки о валютных операциях будут несколько иными:

  • если аккредитив выставлялся отечественным банком, то после того, как банк передаст резиденту документы, подтверждающие исполненный платеж, резидент должен подать справку в течение 15 дней после окончания месяца исполнения аккредитива;
  • если аккредитив выставлен в пользу резидента зарубежным банком, при поступлении на транзитный счет средств (в любой валюте) при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока после прихода денег на счет.

Все временные рамки, предусмотренные для подачи справки, определены инструкцией № 138 ЦБ РФ. Это означает, что любое отклонение от установленных сроков считается нарушением и влечет существенные санкции в виде штрафов.

Подтверждение по сделке: наименование документа и что в нем писать

Как уже говорили выше, подобное подтверждение требуется для сделок на финансовых рынках. Как правило, уполномоченный банк имеет в отношении таких сделок свои правила и инструкции. В общих чертах оформление подтверждения сделки происходит таким образом:

1. Клиент-резидент заключает с банком дополнительный договор в рамках осуществления деятельности на финансовом рынке. При этом банк выступает одной стороной договора, а клиент — другой. Такой договор обычно предусматривает и порядок подтверждения совершенных сделок, и примерные формы документов, которые должны использоваться.
2. Стандартный порядок подтверждения сделки проходит в 2 этапа:

  • одна (любая) из сторон направляет подтверждение второй стороне — такое подтверждение считается офертой;
  • вторая сторона направляет первой такое же подтверждение — после этого второе подтверждение считается акцептом.

Сделка считается заключенной после фактического получения первой стороной второго (ответного) подтверждения.

3. По общим правилам, в отношении оформления подтверждения действуют такие нюансы:

  • сам документ обычно так и называется: «Подтверждение по сделке»;
  • после заголовка может идти дополнительная расшифровка, для каких именно типов сделок предназначена данная форма, — например, «валютно-процентный своп»;
  • в преамбуле дается ссылка на основной договор (соглашение) с банком и указывается, что данное подтверждение дополняет этот договор и является его частью;
  • далее описываются все существенные условия сделки: суть, цена, порядок платежей, валюта расчетов и т. п.;
  • как правило, в последних абзацах подтверждения, после описания условий, дается юридическое дополнение следующего содержания: «Настоящее подтверждение аннулирует и заменяет собой любую предшествующую информацию, которой стороны обменялись по данной сделке». Это делается для того, чтобы не возникало путаницы между самим документом-подтверждением и возможной предшествующей перепиской между сторонами.
Читайте так же:  Момент совершения налогового правонарушения

Как отчитываться по зарубежным счетам в 2020 году

Видео (кликните для воспроизведения).

Какие зачисления на зарубежные счета теперь разрешены? В каких странах зачисления на счета ограничены? Нужно ли теперь сообщать налоговой о счетах в небанковских организациях?

Требуется ли заполнять графы в «Примечании»

Справка о валютных операциях содержит дополнительное поле внизу после надписи – «Примечание». Сюда заносится дополнительная информация по осуществляемой валютной операции.

В графах с подзаголовком «Номер строки» указывается соответствующий номер строки справки о валютных операциях, для которой и заносятся дополнительные сведения. Далее указывается сама информация, а также сведения о связанных с ней документах.

О ставках рефинансирования Центробанка, которые необходимы при совершении валютных операций, читайте в статье «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Какие новые правила валютного контроля вступили в мае

  • валютных операций между резидентами;
  • счетов резидентов в банках за пределами РФ;
  • прав и обязанностей резидентов при валютных операциях.

Что такое ожидаемый срок в справке о валютных операциях

Графа 11 в табличной части справки о валютных операциях заполняется исходя из указанной в контракте информации о крайней дате, в которую истекает срок исполнения нерезидентом своих обязательств. При указании этого предельного срока необходимо прибавить срок для ввоза продукции на территорию России.

Если в контракте не указан такой срок, то граничная дата высчитывается резидентом самостоятельно. Указываемая в графе 11 справки о валютных операциях дата не должна быть позднее той, что указана в графе 6 раздела 3 Паспорта сделки (форма 1).

Стоит учитывать, что при нарушении налогового законодательства (случаи нарушений могут быть выявлены при проверке операций по контрактам с нерезидентами) может быть заблокирован счет нарушителя.

Подробнее об условиях блокирования счета читайте в нашей статье «Блокировка счета».

Паспорт сделки и сопутствующая информация

При заключении валютным резидентом РФ сделки с зарубежным партнером резидент должен обратиться в свой банк для того, чтобы создать там паспорт этой сделки.

В отношении сроков оформления паспорта действуют жесткие правила. В расчет берутся следующие возможные обстоятельства:

  • по сделке произошло движение денежных средств (т. е. надо готовить справку о валютной операции);
  • банк получил подтверждение о совершении операций по сделке по SWIFT или подтверждение по сделке от клиента по условиям договора;
  • оформлены и представлены в банк товарные документы по сделке.

Из всех обстоятельств выбирается то, что должно произойти раньше всех. Дата этого самого раннего события и будет крайней точкой отсчета, до которой должен быть оформлен паспорт сделки.

Детально о порядке оформления паспорта смотрите: «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?».

ВАЖНО! Есть еще одна ситуация, при которой понадобится пройти процедуру паспортизации сделки: если в силу каких-то причин резидент — сторона по контракту меняет российский уполномоченный банк. В таких случаях в новом банке потребуется переоформление паспорта сделки.

К заполненному паспорту сделки при его оформлении прилагается довольно большое количество документов и дополнительных сведений. Это связано с тем, что банк обязан проверить получаемую информацию и вынести свое суждение: законна ли данная сделка, нет ли признаков легализации доходов от преступной деятельности, признаков вывода средств из РФ без репатриации и т. д. Поэтому следует внимательно подойти как к заполнению паспорта, так и к подбору прилагаемых данных.

Как минимум понадобятся:

  • контракт или выписка из контракта, подтверждающая все сведения, которые попали в паспорт;
  • подробные пояснения о том, как будут проходить транзакции по сделке: примерные даты, условия платежей, счета в банках, которые будут задействованы;
  • если в рамках сделки расчеты будут проходить через зарубежные счета, то в документы нужно добавить информацию об открытии этих счетов и об уведомлении российской ИФНС об открытии;
  • иные документы и сведения, которые может запросить банк, — с учетом требований инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

Итоги

Справка о валютных операциях должна представляться в уполномоченные банки резидентами РФ, использующими в своей деятельности иностранную валюту. Для этого документа предусмотрена специальная форма, утвержденная ЦБ РФ. Кроме того, для ее подачи установлены временные рамки, нарушение которых влечет за собой наказание в виде штрафов или блокировки счета.

валютный контроль

Минфин предложил упростить валютный контроль для экспортёров IT- услуг

Валютный контроль для экспортёров высокотехнологичных услуг могут упростить. Законопроект с поправками в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» подготовил Минфин, документ опубликован на официальном портале нормативных правовых актов.

Сейчас в России действуют требования по репатриации валютной выручки экспортёров, напоминает «Парламентская газета». Валютные резиденты при экспорте должны получать выручку на свои счета в уполномоченных российских банках. При этом в законодательстве прописан перечень случаев, когда можно обойтись без зачисления в российский банк, а провести зачёт встречных требований со стороны зарубежных партнёров.

Проектом закона предлагается дать правительству право расширять перечень таких случаев. В него могут войти, например, услуги в сфере информационных технологий и услуги в сфере образовательной деятельности, говорится в пояснительной записке.

Для средних и крупных компаний, в особенности в сфере информационных технологий, отсутствие возможности зачёта встречных требований приводит к дополнительным финансовым издержкам.

Товарные документы для банка

Товарные документы представляются в банк по сделкам, по которым банк должен произвести транзакцию (например, списание средств по инкассо) после получения подтверждения о том, что получатель средств выполнил свою часть требований по контракту (например, поставил товар). В таких случаях документы на перемещение товаров по контракту будут входить в пакет документов, представляемых в банк.

Перечень документов устанавливается банком и сторонами контракта по каждой сделке. То, что оплата обусловлена, — прописывается в контракте.

Несмотря на то что банк как агент валютного контроля выполняет проверки и по таким сделкам и документам, в общем случае товарная документация анализируется в целях валютного контроля по несколько иной схеме. В частности, банки взаимодействуют с органами ФТС.

Новое в валютном регулировании и контроле

Обзор налоговых новостей, судебной практики и законопроектов (Taxadvisor Weekly №34)

Все самое важное в налоговой сфере за прошлую неделю: новости, разъяснения, судебная практика, изменения законодательства.

Справка о валютных операциях

Справка о валютных операциях — своего рода форма отчетности клиента-резидента по валютным транзакциям перед уполномоченным банком. Форма, порядок подготовки и представления определены Банком России в инструкции № 138-И.

В справку включаются сведения:

  • о предприятии-резиденте;
  • уполномоченном банке резидента;
  • документах, являющихся основанием для начисления или списания валютных средств;
  • номере счета, коде операции, сумме, коде валюты;
  • выдержки из паспорта сделки и контракта, касающиеся конкретной транзакции;
  • иные сведения по требованию банка.
Читайте так же:  Порядок заполнения платежного поручения по требованию налоговой

Заверяется справка как платежка: печатью и подписями лиц, уполномоченных совершать банковские операции от лица предприятия-резидента.

Иногда, если такое условие внесено в договор банковского обслуживания, справку может составлять банк. В остальных случаях клиент-юрлицо подает справку в 2 экземплярах — один остается в банке, а второй возвращается клиенту с отметкой банка.

С помощью справки банк проводит проверку конкретной международной транзакции между резидентом и нерезидентом.

Документы для валютного контроля и сроки

С 2018 года список бумаг, необходимых для валютного контроля, поменялся. В настоящее время не нужно оформлять паспорт сделки. Сейчас банковские организации ставят контракты с зарубежными партнерами к себе на учет. Постановка контракта на учет происходит в 2-х случаях:

  • сумма контракта по экспорту больше 6 млн рублей или равнозначную сумму в валюте;
  • сумма контракта по импорту больше 3 млн рублей или равнозначную сумму в валюте.

В том случае, когда сумма контракта не превысила 200 тысяч рублей, он на учет не ставится. Тогда необходимо будет передать только код операции.

Если сумма контракта составила более 200 тысяч рублей, но менее 6 млн рублей для импорта или 3 млн рублей для экспорта, то ставить контракт на учет не обязательно. Тогда финансовой организации нужно будет передать дополнительные документы, которые объяснят сделку, например, накладные, акты и прочее.

Кроме этого, отменена Справка о валютных операциях

Документы, которые подтверждают сделку, подаются в банковскую организацию вместе со справкой о подтверждающих документах. Подтверждающими документами могут выступать счета-фактуры, товаросопроводительные бумаги и т. д. Перечень необходимых бумаг зависит от особенностей проведения валютной операции.

Как проходит валютный контроль

В 2020 году валютный контроль будет происходить следующим образом:

  1. Резидент для постановки контракта на учет предоставляет банку данные о договоре. Документ включает в себя следующую информацию: вид валюты, сумма, вид контракта, реквизиты зарубежного партнера, день начала и исполнения договора.
  2. Сотрудник банка ставит контракт на учет в течение одного рабочего дня. Контракту присваивается уникальный номер, формируется ведомость валютного контроля.
  3. После осуществления сделки клиент отправляет в банк подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
  4. Снять контракт с учета можно после подачи заявления и предоставления необходимых документов.

А ваш валютный контроль так умеет?

Представьте, что вам пришли деньги от кипрской компании — в рублях. Как вы думаете, что будет дальше?

Какие документы и когда нужны для валютного контроля в банке

В ходе осуществления внешнеторговой сделки и расчетов по ней в банк на всем протяжении этого процесса поэтапно представляются определенные документы. В общих чертах набор документов, которые подаются в банк, выглядит так:

1. Паспорт сделки. Оформляется при возникновении у российского резидента прав и/или обязательств по международному контракту (договору). В паспорте подлежит указанию вся существенная информация по контракту, включая порядок расчетов и номера счетов в российских и зарубежных банках, по которым будут проходить транзакции в рамках расчетов по контракту.

ВАЖНО! При оформлении паспорта сделки в банк всегда представляется и сам контракт (договор), в отношении которого формируется паспорт.

2. Справка о валютных операциях. Оформляется по каждой фактически произошедшей валютной транзакции и является дополнительным подтверждением и источником информации для валютного контроля конкретно по прошедшей транзакции. По общему правилу оформляется:

  • при списании средств (направлении их за рубеж) — в день операции;
  • при зачислении средств (поступлении из-за рубежа) — в течение максимум 15 дней со дня зачисления.

3. Подтверждение по сделке. Это тоже документ для банковского контроля. Бывает нескольких типов:

  • подтверждение, которое формирует и представляет клиент по условиям договора с банком — форму такого подтверждения обычно сам банк и дает;
  • подтверждение, которое направляет российскому банку зарубежная финансовая структура: банк или депозитарий (при конверсионных операциях или операциях с ценными бумагами соответственно) — такое подтверждение обычно направляется по каналам SWIFT в установленной форме (например, МТ600 или МТ545).

4. Товарные документы. Представляются по сделкам, расчеты по которым по контракту идут с применением форм оплаты по аккредитиву, тратте и т. п.

Рассмотрим каждый из основных случаев представления документов для валютного контроля более подробно.

Инструкция № 138-И: признак платежа, корректировки и другие особенности внесения данных в справку

Порядок заполнения справки о валютных операциях установлен Банком России в специальном нормативном акте — инструкции БР от 04.06.2012 № 138-И. Справка о валютных операциях 2017 года (бланк документа которой можно заполнить в своем уполномоченном банке) подается резидентом в единственном экземпляре.

Из особенностей заполнения справки следует выделить такие:

  • при написании названия резидента в заглавной части справка о валютных операциях может содержать сокращения организационно-правовой формы, например ИП, ООО, ПАО и прочее;
  • название уполномоченного банка также может быть написано в сокращенной (фирменной) форме;
  • если валютные операции совершались через счет, открытый в банке нерезидента, то в соответствующей графе справки о валютных операциях необходимо указать цифровой код этого банка (коды таких банков содержатся в ОКМС);

О том, какие бывают валютные операции, вы узнаете из нашей статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

Подробные сведения о кодах видов валютных операций содержатся в нашей статье «Справочник кодов видов валютных операций (2016-2017)».

  • графы 9, 10 табличной части справки о валютных операциях заполняются, только если валютная операция связана с выполнением договора, по которому оформлен паспорт сделки.

О том, какой пакет документов требуют банки при работе предприятий с иностранной валютой, читайте в материале «Какие документы представляют для валютного контроля?».

Подробнее о правилах оформления паспорта сделки читайте в статье «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?»

Что такое валютный контроль

Валютный контроль – это комплекс мер регулирования, которые принимаются государством для обеспечения соблюдения и выполнения правил и законов, которые связаны с расчетами в иностранной валюте.

К мерам валютного контроля относятся:

  • система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;
  • лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;
  • система контроля за перемещением валюты через государственную границу;
  • система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.

Валютный контроль проводится органами валютного контроля – Правительство РФ и ЦБ и агентами валютного контроля. В качестве агентов выступают банки, которые получили право работать с иностранной валютой.

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Какие документы предоставить, чтобы избежать санкций.

Читайте так же:  Возврат налога документы

Как в 2018 физлицам отчитываться о зарубежных счетах: разъяснения ФНС

С 1 января 2018 года изменилось понятие валютного резидентства для физлиц и устранены отдельные избыточные обременения для физлиц — резидентов при совершении валютных операций с использованием счетов, открытых в банках за пределами РФ.

Об этом напомнила ФНС в письме № ОА-4-17/1317 от 25.01.2018.

Так, теперь понятие «валютный резидент» распространяется на всех физлиц — граждан РФ независимо от срока их пребывания на территории иностранного государства.

Новой редакцией части 2 статьи 12 Закона N 173-ФЗ дополнено определение налогового органа, в который резидент обязан предоставлять уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов).

С 1 января 2018 года физлица — резиденты, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составил более 183 дней, согласно новой редакции части 8 статьи 12 Закона N 173-ФЗ, освобождаются от обязанности уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) зарубежных счетов, а также от обязанности представлять отчеты о движении средств по зарубежным счетам (вкладам). Кроме того, такая категория физлиц — резидентов вправе без ограничений осуществлять валютные операции по своим зарубежным счетам (вкладам), в том числе между собой.

Вместе с тем, установлен порядок представления уведомлений и отчетов физлиц — резидентов, срок пребывания которых за пределами РФ в истекшем календарном году в совокупности составил менее 183 дней и которые ранее не предоставляли уведомления и отчеты.

Указанные изменения распространяются, в том числе, на период 2017 года.

Кроме того, внесены изменения в части исключения обязанности физлиц — резидентов при первом переводе средств на свои зарубежные счета предъявлять уполномоченному банку уведомления налогового органа об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.

Расширен перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств на зарубежные счета физлиц — резидентов от продажи нерезидентам по договорам купли-продажи транспортных средств, а также недвижимого имущества, при определенных условиях.

Кроме того, внесены изменения в части дополнения права агентов валютного контроля в пределах своей компетенции запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в части истребования документов, подтверждающие факт пребывания физлиц — резидентов за пределами РФ.

Документы для валютного контроля: какие нужны, сроки, внесение исправлений, снятие контракта с учета

Алена

Алена недавно публиковал (посмотреть все)

  • ЦБ впервые за 8 лет изменит правила блокировки счетов — 17.02.2020
  • ЦБ вернет нулевой тариф для банков в Системе быстрых платежей — 14.02.2020
  • Заказчик не подведет. Скоро введут штрафы за срыв сроков оплаты товаров СМП. — 14.02.2020

Все предприниматели, которые сотрудничают с зарубежными партнерами, обязаны знать, что такое Валютный контроль

Обзор налоговых новостей, судебной практики и законопроектов (Taxadvisor Weekly №34)

Все самое важное в налоговой сфере за прошлую неделю: новости, разъяснения, судебная практика, изменения законодательства.

Федеральный закон № 265-ФЗ от 02.08.2019

О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств

Штрафы для нарушителей валютного контроля снизят из-за санкций

Российским предприятиям, нарушителям правил валютного контроля, увеличат срок репатриации валюты на 30 дней и снизят штрафы до 30 процентов от объёма выручки пишет «Парламентская газета». Законопроект с такими поправками был рекомендован к первому чтению Комитетом Госдумы по финансовому рынку в понедельник.

Поясняя необходимость принятия поправок, замминистра финансов Алексей Моисеев отметил, что в настоящее время участились случаи, когда зарубежные контрагенты стали задерживать перечисления российским предприятиям по контрактам. Происходит это часто по причине усиливающегося санкционного давления и предприятия невольно вынуждены терпеть убытки. Согласно действующему закону, в случае просрочки зачисления валютной выручки на счета уполномоченного российского банка предприятию грозит штраф до 100 процентов от объёма валютной выручки.

Чтобы обезопасить отечественный бизнес от негативного влияния санкций, кабмин предлагает увеличить на 30 дней срок репатриации валютной выручки и снизить штрафы. Согласно нововведению, с нарушителей валютной дисциплины будут взимать от 5 до 30 процентов от объёма выручки.

Моисеев также уточнил, что при доработке проекта закона ко второму чтению, возможно, будут учтены интересы физических лиц, в отношении которых также действуют серьёзные санкции в случае нарушения правил валютного контроля.

Банки усилят контроль за трансграничными переводами наличных

Банк России рекомендует участникам рынка усилить контроль за «сомнительными» трансграничными переводами наличных без открытия банковского счета, так как предприниматели могут использовать переводы средств физлицами для оплаты контрактов на поставку товаров и тем самым избегать валютного контроля, пишет РБК.

Под внимание Центробанка попали трансграничные переводы наличных, которые с минимальными временными интервалами в течение одного дня проводят одни и те же физические лица (так называемые серийные отправители).

Такие переводы, как правило, осуществляются через банковские отделения, расположенные в крупных торговых точках, где не используется контрольно-кассовая техника, или рядом с ними. «Серийные отправители» при этом переводят суммы, превышающие обычные суммы переводов физлиц (зарплаты, подарки, материальная помощь и т.д.). Часто средства переводятся нескольким получателям в одни и те же города.

Ранее Банк России называл розничную теневую торговлю основным каналом для вторичного нелегального обращения наличности вне банковского сектора. Объем теневой розничной торговли только в Москве ЦБ оценивал в 600 млрд руб. в месяц, а крупнейшими операторами по обращению наличности, по данным регулятора, являются столичные рынки ТЦ «Москва» (Люблино), ТК «Садовод» (на юго-востоке столицы, у МКАД) и «Фуд Сити» (Калужское шоссе, Новая Москва).

Обзор налоговых новостей, судебной практики и законопроектов (Taxadvisor Weekly №36)

Все самое важное в налоговой сфере за прошлую неделю: новости, разъяснения, судебная практика, изменения законодательства.

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Непосредственно документами для валютного контроля в банке являются паспорт сделки и справка о валютных операциях. Их формирование, представление и дальнейшие действия с ними банка предусмотрены инструкцией № 138-И. В случаях когда это определено видом совершаемой международной сделки или специальными условиями расчетов, в банк также представляются подтверждение по сделке или документация, подтверждающая выполнение сторонами обязательств в натуре (передачу товаров, оказание услуг).

Источники

Какие документы нужны для валютного контроля
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here