Когда сдается отчетность по ип на усн

Важная информация в статье: "Когда сдается отчетность по ип на усн", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

УСН: сроки сдачи отчетности в 2020 году

Вы на УСН? Сроки сдачи от­чет­но­сти упро­щен­ца в 2020 году за­ви­сят от того, какой имен­но отчет сда­ет­ся, в каком виде (элек­трон­но или на бу­ма­ге), а также от того, кто яв­ля­ет­ся на­ло­го­пла­тель­щи­ком (ор­га­ни­за­ция или ИП).

Декларация по УСН: сроки сдачи 2020

При УСН сроки сдачи от­чет­но­сти в 2020 году для ор­га­ни­за­ций и пред­при­ни­ма­те­лей от­ли­ча­ют­ся. Ор­га­ни­за­ции по ито­гам года долж­ны пред­ста­вить в ИФНС на­ло­го­вую де­кла­ра­цию по УСН в срок не позд­нее 31 марта сле­ду­ю­ще­го года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для ИП на УСН сроки сдачи от­чет­но­сти сдви­ну­ты на один месяц. Сдать де­кла­ра­цию по УСН в ИФНС пред­при­ни­ма­тель дол­жен в срок не позд­нее 30 ап­ре­ля сле­ду­ю­ще­го года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

За 2019 год упрощенцы-юрлица должны успеть отчитаться не позднее 31.03.2020. Для ИП на УСН последний срок подачи УСН-декларации — 30.04.2020.

Виды отчетности, которую сдают ИП на УСН

Отчетность, которую сдают предприниматели и организации, довольно разнообразна. В частности, на сегодняшний день существуют такие виды отчетности:

  1. Бухгалтерская.
  2. Налоговая.
  3. Статистическая.
  4. Страховая (для работодателей).

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Отчетность ИП по дополнительным налогам

Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

Наименование дополнительных налогов

Вид отчетности и название документа

Срок подачи документов в ФНС

Декларация по земельному налогу

По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года

Декларация по водному налогу

По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала

Декларация по акцизному налогу

По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца

Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов

Не позднее 18 числа (текущего месяца)

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Декларация по НДПИ

По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца

Сборы за пользование объектами животного мира

Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира)

Не позднее 10 дней с даты получения разрешения

Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате)

Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)

Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания)

Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения

Регулярные платежи за пользование недрами

Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами)

По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

Отчетность ИП в экологию

  1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
  2. 2-ТП (отходы). Срок сдачи этой отчетности по экологии за 2019 год – до 1 февраля 2020 года. 2-ТП (отходы) до 2019 года сдавали практически все ИП. Даже те, у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя. С 1 января 2019 года в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального Закона от 21.07.2014 N 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды», ИП, осуществляющим деятельность на объектах IV категории (в том числе офисы) отчет 2-ТП сдавать не надо.

Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства, актуальными на 10.10.2019

Сроки подачи отчетности, уплаты налогов и взносов

Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН. Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Сроки уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2020 году:

  • до 1 апреля 2020 года — оплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2019 году;
  • до 1 апреля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2019 год);
  • до 25 апреля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2020 года);
  • до 30 апреля 2020 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2019 год);
  • до 30 апреля 2020 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2019 год);
  • до 1 июля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
  • до 25 июля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ИФНС (за первое полугодие текущего года);
  • до 1 октября 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
  • до 25 октября 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  • до 31 декабря 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).

Таким образом, ИП без наемных работников за 2020 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2019 год.

Читайте так же:  Стандарты осуществления государственного финансового контроля

А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2019 год можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган.

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 26.09.2019

Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

  • отчетность в налоговую службу (ФНС);
  • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

Согласно действующему налоговому календарю, установлены следующие сроки сдачи отчетности:

В ФНС подается:

  1. Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).
  2. Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
  3. Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
  4. Отчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет, введенный с 2016 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

  • Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.
  • В ПФР подается:

    1. Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
    2. Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

    В ФСС подается:

    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма ) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) месяца следующего квартала.

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

    Отчетность ИП на УСН без работников

    УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

    Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

    При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

    Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

    Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

    ИП на УСН: особенности спецрежима

    Упрощенная система налогообложения – один из наиболее привлекательных для предпринимателей налоговых режимов. И это неудивительно, ведь УСН не требует ведения сложного и объемного документооборота, как в случае с ОСНО.

    Доход, который был получен от деятельности ООО или ИП на «упрощенке», предусматривает один из двух вариантов налогообложения:

    В ряде регионов установлены пониженные тарифные ставки:

    • от 0% до 6% (доходы);
    • от 5% до 15% (доходы минус расходы).

    Обратите внимание на то, что при регистрации ИП или организация вправе определить объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») самостоятельно.

    Вне зависимости от выбранного объекта налогообложения по УСН, ИП сдают налоговые декларации.

    Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

    Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

    Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

    Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

    Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

    • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
    • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

    Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

    Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

    В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

    • Упрощенная система налогообложения или УСН;
    • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
    • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
    • Патентная система налогообложения или ПСН;
    • Общая система налогообложения или ОСН;
    • Налог с профессионального дохода или НПД (налог для самозанятых).

    Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.

    Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

    Название налогового режима

    Срок подачи декларации в ФНС

    Упрощенная система налогообложения (УСН)

    По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

    Читайте так же:  Услуги адвоката по налоговым спорам

    По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)

    Патентная система налогообложения (ПСН)

    Общая система налогообложения (ОСН)

    По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

    Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы

    Декларация по НДС

    По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

    Если ИП совмещает различные налоговые режимы, то по каждому из них необходимо вести отдельный учет, формировать отчетность и платить налоги.

    Сроки сдачи отчетности для ИП

    Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

    Отчетность ИП на УСН в 2020 году

    Бухгалтерская отчетность для ИП на УСН в 2020 году

    ИП на УСН не сдают бухгалтерскую отчетность в ФНС, но в случае проверки, возможно, нужно будет продемонстрировать записи о поступлениях и расходах. Наличие подобных записей позволит избежать штрафных санкций.

    В ведении бухгалтерского учета предприниматели могут ориентироваться на правила, предусмотренные для категории малого бизнеса.

    Необходимое условие в работе на УСН – это ведение КУДиР (Книги доходов и расходов).

    Налоговая отчетность для ИП на УСН в 2020 году

    В 2020 году в состав налоговой отчетности ИП на «упрощенке» с работниками входят следующие формы документов:

    1. Декларация по УСН (документ должен содержать сведения из книги доходов и расходов — КУДиР). Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для ИП – 30 апреля (годовая отчетность).

    Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

    2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.

    3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).

    5. Форма 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы).

    7. Форма 2-НДФЛ (один раз в год).

    8. Форма РСВ (расчет по страховым взносам) ежеквартально.

    9. Форма СЗВ-М (ежемесячная отчетность в ПФР).

    11. Форма СЗВ-ТД (ежемесячная отчетность, вводится с 2020 года).

    С работниками должен быть заключен гражданско-правовой или трудовой договор.

    Если ИП не имеет наемных работников, то ему необходимо помимо декларации по УСН (сдается до 30 апреля 2019 года), больше ничего сдавать не надо.

    Статистическая отчетность ИП на УСН в 2020 году

    ИП на УСН сдают отчетность в Росстат по форме 1-ИП, если они попали в выборку территориального органа Росстата.

    Отчетность по страховым взносам ИП на УСН в 2020 году

    ИП на УСН должны отчислять взносы («за себя» и за работников):

    • в ФСС на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
    • в ИНФС ИП на УСН перечисляют взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    В ПФР ИП сдают ежемесячно отчет СЗВ-М и ежегодно отчет СЗВ-СТАЖ (если есть работники).

    С 2020 года ПФР вводит новую форму отчетности СЗВ-ТД, которая будет сдаваться в сроки, аналогичные срокам, установленным для СЗВ-М (до 15 числа месяца, следующего за отчетным).

    В ФСС ИП должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС (если есть работники).

    При отсутствии работников ИП подают нулевые формы отчетов во внебюджетные фонды.

    Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 26.10.2019

    Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

    В 2019 году относительно отчетности для ИП на УСН без работников по сравнению с 2020 годом никаких кардинальных изменений не произошло.

    В 2020 году отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

    1. Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
    2. Подаче декларации по УСН в ФНС (за 2019 год до 30.04.2020).

    Ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР)

    Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

    КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы. Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР.

    По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее. Книга хранится у ИП.

    Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше.

    Подача декларации по УСН в ФНС за 2019 год

    ИП на УСН без работников в 2020 году обязательно необходимо подать налоговую декларацию в ФНС за 2019 год. Согласно налоговому календарю на 2020 год, срок подачи декларации — не позднее 30 апреля 2020 года.

    При этом, сведения о среднесписочной численности сотрудников ИП, не применяющие наемный труд, не предоставляют.

    Не стоит забывать и об уплате взносов в фиксированных размерах на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Их можно оплатить несколькими платежами. Главное сделать это за 2019 год до 31 декабря 2019 года и за 2020 год до 31 декабря 2020 года.

    В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа и уплачивать в пределах каждого квартала.

    Налоги и взносы ИП на УСН

    До 30.04.2020 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2019 года.

    Авансовые платежи за 1 квартал 2020 года потребуется оплатить до 27 апреля 2020 года, за полугодие — до 27 июля 2020 года, за 9 месяцев 2020 года — до 26 октября 2020 года.

    Взносы за себя за 2020 год — до 31 декабря 2020 года.

    Отчетность ИП на УСН в 2020 году

    Каждого предпринимателя, работающего на Упрощенной системе налогообложения, волнует вопрос о том, какая требуется отчетность ИП на УСН в 2020 году. При этом, это важно как для ИП, так и для ООО на УСН.

    Напомним, что предприниматели, применяющие «упрощенку», освобождаются от некоторых налогов, которые вынуждены уплачивать предприниматели, работающие на других налоговых режимах. Из статьи вы узнаете, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2020 году, и сможете скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.

    Читайте так же:  Экспорт в казахстан валютный контроль

    Нужно ли ее сдавать на УСН

    Индивидуальные предприниматели зачастую отдают предпочтение именно упрощенной системе. Выбор обуславливается возможностью легкого ведения учета и упрощённым расчетом обязательств по налогам.

    На УСН предприниматель освобождается от сдачи нескольких видов документов, а именно деклараций на добавленную стоимость и по доходным налогам. Упрощённая форма отчетности сдаётся ежегодно, один раз. Для подачи декларации выделяется период — не позднее 30 апреля года, который следует за отчетным. Таким образом, если документ составляется в 2019, то предоставляется в 2020. Заполнять нулевую декларацию по УСН нужно:

    1. Для объектов, относящихся к категории доходы минус расходы (15%) — разделы 1.2, 2.2 и титульный лист.
    2. Для доходов (6%) — исключительно титульный лист и несколько разделов — 1.1, 2.1.1.

    Титульный лист на УСН

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

    Как и куда ее сдавать

    Сдавать налоговые декларации индивидуальных предприятий, в том числе и нулевые, нужно в уполномоченный орган по месту жительства — налоговую инспекцию.
    В данном случае место жительства — это адрес, где находится место регистрации ип. То есть, это зависит не от предпринимателя, а именно от нахождения предприятия.

    При подготовке отчетов и их сдачи можно обратиться в компании, которые на этом специализируются. Естественно, за их работу придётся заплатить, однако так предприниматель освобождает себя от дополнительной работы. Своими силами вопрос можно решить с помощью таких сервисов как «Мое дело», «Эльба» и т.д.
    Сдача возможна несколькими способами:

    • С помощью интернета.
    • Почтовое отправление.

    Подавать документы имеет право доверенное лицо предпринимателя при наличии завершённой нотариусом доверенности. Если отправление происходит по почте, то используют заказное письмо с уведомлением и описью вложенных бумаг.

    В какой срок ее сдают по УСН

    Налогоплательщику следует следить за сроками подачи, так как законодатель может вносить определенные изменения. Декларация этого вида (нулевая) сдаётся за предыдущий год до 30 апреля.

    Обратите внимание! За этот период вполне возможно приготовить все необходимые отчеты, особенно, этого вида, так как при нулевой деятельность отсутствует.

    Исходя из этого, предприниматели, которые работают с упрощённой, определенно имеют преимущество перед тем, кто зарегистрирован как юрлицо. Юрлица должны подавать документы на месяц раньше. При пропуске срока на предпринимателя накладываются штрафные санкции.

    Общие правила заполнения декларации

    Для заполнения декларации существуют общие правила. Изначально нужно знать, что нулевая декларация не подаётся, если в индивидуальном предприятии работают сотрудники. Идентификационные данные предпринимателя обязательно нежно указывать:

    • Личные данные индивидуального предпринимателя.
    • ОКТМО, ИНН, КБК, КПП — идентификаторы.
    • Зарегистрированные номера ОГРНИП или ОГРН.
    • Кодификация по ОКВЭД.
    • Декларационный порядковый номер (например, первичная — 0).
    • Период, за который предоставляется отчёт (50, если ликвидация предприятия, 34 за полный год).
    • Код подразделения налоговой службы, в который подаётся отчёт. Они приводятся на портале ФНС.
    • Непосредственный объект, за который платится налог.

    Обратите внимание! Прочерки необходимо поставить в тех главах, которые предназначены для результатов финансовой и хозяйственной деятельности.

    Стоит отметить, что ставка налога все равно указывается, по актуальной схеме налогообложения.

    Второй лист содержит информацию о заявителе, соответственно, об индивидуальном предпринимателе.

    Каждый новый лист визируется подписью ИП. Обязательно ставится дата.
    Подача возможна и в электронном виде, но для этого нужно использовать электронную цифровую подпись.

    Отчетность и платежи ИП на УСН

    Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

    Во-вторых, за 2020 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.

    Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

    Комментарии

    ОтменитьДобавить комментарий

    Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

    Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

    Как сдать нулевую отчетность в налоговую для ИП на УСН — инструкция

    Упрощенная система распространяется не на всех предпринимателей. Для ее использования должны быть определенные основания.

    Какие налоги не нужно платить на УСН?

    Все бизнесмены, которые работают на Упрощенной системе налогообложения, в соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 российского Налогового кодекса, освобождаются от уплаты ряда налогов, а именно:

    • от налога на добавленную стоимость (кроме налога, уплачиваемого на ввозимые товары, а также в случае проведения операций по договорам: совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента);
    • от налога на имущество физических лиц (используемое в бизнесе, за исключением налога на имущество, рассчитываемого по кадастровой цене);
    • от подоходного налога (в отношении собственных доходов).

    Некоторые налоги нужно платить при получении уведомления от налоговой инспекции и при наличии объекта налогообложения:

    • земельный налог;
    • транспортный налог.

    Отчетность по земельному и транспортному налогу предусмотрена для организаций. ИП не сдают по ним отчетность.

    Что такое нулевая декларация для ИП

    Любой хозяйствующий субъект в соответствии с законодательством должен предоставлять необходимую отчетность в Федеральную налоговую службу, территориальные подразделения Пенсионного Фонда и т.д. даже в случае, если деятельность ИП отсутствует. У предпринимателей декларация является основной формой документа, благодаря которой происходит сдача налоговой отчётности. При отсутствии деятельности комплект отчетов называется «нулевым балансом» или «нулевой отчётностью».

    Основания применения; субъекты, не имеющие право на применение

    Они составляются в том случае, если для ситуации характерны следующие параметры:

    1. Предпринимательская деятельность отсутствует.
    2. Заработную плату работникам работодатель не выплачивает (при их наличии).
    3. Отсутствуют кассовые операции в отчетный период у ИП.

    Важно! Такой вид отчетности формируется и тогда, когда ИП зарегистрировалось недавно, ближе к завершению отчетного периода, когда полноценно вести бизнес ещё индивидуальный предприниматель не успел.

    Читайте так же:  Выплаты дивидендов в феврале

    Декларация в таких ситуациях становится нулевой, потому что для исчисления сумм каких-либо налогов нет налоговой базы.

    Документы, раскрывающие отчетность индивидуального предпринимателя, составлены по аналогичным формам юридических лиц.

    В случае если ИП не подаёт свою отчетность либо предоставляет ее, нарушая сроки, ИП привлекается к административной или налоговой ответственности.

    Какие варианты УСН бывают?

    Все ИП на УСН обязаны вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС. Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5–15 % с разницы «доходы минус расходы». При этом обе формы УСН могут существовать как с работниками, так и без. При наличии работников ИП сдает еще отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по работникам.

    Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

    Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

    • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
    • отчетность за наемных работников (при наличии);
    • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
    • отчетность по дополнительным налогам.

    Нулевая отчетность

    Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

    Можно ли подать нулевую декларацию ИП по интернету

    Нулевая декларация УСН ИП может подаваться с помощью интернета. Через интернет ее подают, используя файл xml и подготовленные копии других необходимых документов. При этом программа используется не «Еxel», а «Декларация».

    Обратите внимание! Дополнительные документ, при их наличии, сканируются и сгружаются в отдельную папку. ФНС допускает размер загрузки до 20 Мб в формате jpg.

    Загрузка в электронном варианте возможна только с использованием ЭЦП. А для ее получения необходима регистрация в специальном сервисе — «Личный кабинет налогоплательщика». Там указываются персональные данные, ИНН и получается сертификат на ЭЦП. Хранить ключ ЭЦП можно несколькими способами: на своём компьютере или в системе налоговой службы.

    После получения сертификата налогоплательщик переходит во вкладку «Налог на доходы физлиц» и заполняет документ. После этого загружаются нужные файлы и отправляется декларация. Заполнение упрощенки обычно занимает 15-20 минут. Благодаря порталу лицо сдаёт бланк очень быстро.

    Уменьшение налога ИП на УСН на страховые взносы

    Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.

    Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%.

    Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

    Налоговая отчетность ИП на «упрощенке» представляет собой в первую очередь ежегодное заполнение и сдачу налоговой декларации по УСН в ФНС.

    В каком виде сдается декларация по УСН?

    Есть два варианта представления документа:

    1. В печатном виде:

    • отправить по почте;
    • передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность).

    2. В электронном виде через интернет.

    Срок сдачи декларации по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Форма декларации по УСН за 2018 год утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

    ИП на «упрощенке» в течение года должен вести книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).

    Посмотреть порядок и пример заполнения декларации по УСН

    Скачать бланк декларации по УСН

    Заполняйте и отправляйте отчетность ИП онлайн.
    Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно!

    Попробовать

    Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:

    • налоговая декларация по УСН;
    • 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица);
    • сведения о среднесписочной численности работников;
    • СЗВ-СТАЖ.

    Штрафы за непредставление декларации

    За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

    Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

    Разобраться с порядком и сроками отчетности поможет тариф «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн.

    Отчетность ИП на УСН без работников

    Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) во избежание штрафных санкций, обязательно должны знать, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников, и в какие сроки это необходимо сделать. Поэтому в нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году. Многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис.

    Напомним, что упрощённая система налогообложения для ИП (УСН) является специальным налоговым режимом. Для перехода на упрощенную систему налогообложения с 2020 года необходимо подать заявление о переходе на УСН до 31 декабря 2019 года.

    УСН предусматривает освобождение от уплаты предпринимателями некоторых налогов:

    • НДС. Но будьте внимательны! ИП на УСН обязан выставить счет-фактуру, уплатить НДС, сдать налоговую декларацию УСН, если: ИП покупает товары на территории РФ у нерезидентов; ИП совершает сделки по приобретению или аренде государственного имущества или продают продукцию в качестве посредника нерезидента, действуя при этом: в рамках агентского соглашения; на основании договора комиссии; по поручению третьих лиц.
    • налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, которое используется в деятельности ИП). Только в случае если это имущество не включено в кадастровый список, который составляется государственными органами регионального уровня. ИП освобождается от выплаты налога на кадастровую недвижимость, если в регионе, где он осуществляет деятельность, не принят закон об обязательной выплате налога.

    На УСН индивидуальный предприниматель вместо вышеперечисленных налогов платит единый налог. При этом ИП самостоятельно выбирает объект налогообложения:

    • доходы (6%) — доходы без учета расходов;
    • доходы минус расходы (15%) — разница от «дохода, уменьшенного на величину расхода».

    С 2015 года НК РФ разрешает региональным властям самостоятельно устанавливать налоговую ставку УСН ниже максимальной 6% и 15%. Для определения налоговой ставки УСН, действующей в вашем регионе, необходимо ознакомиться с законодательным актом местных властей или обратиться в ИФНС по месту регистрации ИП.

    Обратите внимание, что при работе ИП на УСН доходы ( 6% и ниже), рассмотрению подлежат только доходы. Расходы на величину налога не влияют никак. Налог составит 6% от выручки.

    При работе ИП на УСН доходы минус расходы (15% и ниже), уплачивается минимальный налог в размере 1% от общего годового дохода, если фактически рассчитанная сумма налога доходы минус расходы окажется меньше 1% от всех доходов.

    Читайте так же:  Акции нлмк дивиденды ближайшие выплаты

    Штрафные санкции за не предоставление

    Законодательство РФ регламентирует положения о том, что декларация должна подаваться в срок, который устанавливает Налоговый кодекс, иначе лицо обременяется штрафом. Сумма санкции составляет 5% от общей налоговой суммы, которая подлежит уплате по отчетной декларации. Такой процент начисляется за каждый неполный, либо неполный месяц с обозначенного дня. Однако он не может превышать 30% от суммы (ст. 119 НК РФ).

    Штраф за несвоевременное предоставление декларации

    При этом актуальным остаётся вопрос, могут ли налагать штраф именно за нулевую декларацию, так как сумма налога по ней равно нулю. Исходя из постановления ФАС СЗО от 30.06.2009 №А26-7635/2008 и ст. 119 НК РФ, санкции должны применяться вне зависимости от суммы налога, его наличии, либо отсутствии.

    Мнения финансистов и налоговиков в этом вопросе сходятся: сумма штрафа равна 1000 рублям.* Однако судебная практика показывает, что в судей противоположная точка зрения, и они считают, что в таком случае штраф равняется нулю.

    Таким образом, отвечая на вопрос, как сдать нулевую отчетность в налоговую для ИП УСН, можно сделать вывод, что при использовании упрощенки, штрафная санкция мала, а порядок подачи прост.

    *Стоимость штрафа актуальна на июль 2019 года

    Какую отчетность должен сдавать ИП?

    Каждый индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы своевременно подавать всю необходимую отчетность в контролирующие органы. Отметим, что на сегодняшний день существуют специальные налоговые режимы, определяющие, какую отчетность сдает ИП.

    В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги.

    Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.

    Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя.

    Календарь бухгалтера 2020 УСН

    Для удоб­ства при­ве­дем сроки сдачи ос­нов­ной от­чет­но­сти упро­щен­ца­ми за 2019 год в виде таб­ли­цы и поясним что сда­вать.

    Отчетность Период Срок сдачи
    Организация ИП с работниками ИП
    без работников

    Отчетность в ИФНС

    Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года не позднее 30 апреля следующего года Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года сдавать отчетность не нужно Отчет по страховым взносам квартал,
    полугодие, 9 месяцев,
    год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом 6-НДФЛ квартал,
    полугодие, 9 месяцев,
    год
    • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
    • не позднее 1 апреля следующего года – за год
    сдавать отчет не нужно 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года сдавать отчет не нужно Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год сдавать отчет не нужно

    Отчетность в ПФР

    СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца сдавать отчет не нужно СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года сдавать отчет не нужно

    Отчетность в ФСС

    Форма 4-ФСС квартал
    • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
    • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде
    сдавать отчет не нужно

    Точные даты сдачи отчетности “упрощенцев” в 2020 году вы найдете в статье “График сдачи отчетов в 2020 году“.

    Если же у компании на УСН есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Отчетность ИП на УСН

    Какая бывает отчетность у ИП на упрощенной системе налогообложения? Что такое нулевая отчетность? Как заполнить декларацию ИП на УСН? Как часто индивидуальные предприниматели на «упрощенке» должны сдавать отчетность в контролирующие органы? Читайте ответы на эти и другие вопросы.

    Комментарии

    КУДИР ИП обязан вести на УСН «доходы». Инструкция по ведению КУДИР УСН находится в приложении № 2 Приказа Минфина РФ № 135 н от 22.10.2012.

    Вообще за неведение КУДИР предусмотрен штраф в размере 200 рублей. Но это на только первый взгляд кажется, что лучше заплатить 200 рублей, чем тратить время на заполнение КУДИР. Дело в том, что с 2014 года для ИП вступила в действие статья 120 Налогового Кодекса РФ, которая усиливает в несколько раз материальную ответственность для ИП:

    Цитирую данную статью:

    Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

    2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

    3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

    Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

    КУДИР является регистром налогового учета, поэтому если ее не вести, то заплатите довольно много.

    КДиР является налоговым регистром.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    До 2014 года статья 120 не применялась к ИП. С 2014 года вступили в силу изменения в НК РФ, и теперь могут штрафовать и ИП, но только за нарушения, допущенные в 2014 году и позднее.

    Источники

    Когда сдается отчетность по ип на усн
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here