Налог на доход ип кбк

Важная информация в статье: "Налог на доход ип кбк", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

КБК по УСН “доходы” в 2020 году: таблица для юридических лиц и ИП

Какие КБК по УСН “доходы” в 2020 году? Ввели ли новые коды? Что изменилось? На какой код платить основной платеж, пени и штрафы? В данной статье – таблица с КБК для юридических лиц и ИП. Также см. “Новые ставки по УСН в 2020 году“.

СРОКИ УПЛАТЫ УСН “ДОХОДЫ” В 2020 ГОДУ

При уплате в 2020 году упрощенного налога платежном поручении нужно зафиксировать код бюджетной классификации – КБК. Его по итогам 2019 года года организации на УСН должны перечислить УСН не позднее 01.04.2020, а ИП на УСН – не позднее 30 апреля. Также упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Для этого им тоже нужны КБК.

Почему меняются коды бюджетной классификации?

Это крик души подавляющего большинства предпринимателей: насколько было бы проще, будь эти коды едиными и установленными раз и навсегда. Но Министерство финансов практически каждый год вносит в КБК те или иные изменения. У предпринимателей и бухгалтеров далеко не всегда есть возможность вовремя отслеживать новшества и исправлять указанные КБК, особенно ярко это проявляется в отчетные периоды. Ответственность за неверно указанный код лежит целиком на плечах бизнесменов, часто выливается в непредвиденные траты и хлопоты по исправлению ошибки и доказательствам своей правоты.

Существуют различные версии, которые выдвигают предприниматели и никак не комментирует Минфин и Минюст.

  1. Чем больше поступлений прошли по неверным КБК, тем больше средств на некоторое время окажутся «подвешенными» как невыясненные. До исправления ошибок их можно использовать на неблаговидные цели, а в масштабах страны это огромные суммы.
  2. Дополнительное наполнение бюджета путем начисления штрафов и пеней за «просроченные» платежи, которые прошли по уже недействующему КБК. Доказательство своевременности оплаты достаточно хлопотное.
  3. Несогласованность действий Минфина, присваивающего коды, и Минюста, утверждающего их.
  4. Поскольку КБК напрямую «привязаны» к государственному сектору, любые изменения внутри соответствующих структур, поступление новых директив и т.п. ведут за собой и смену кодирования.

К СВЕДЕНИЮ! Есть мнения, что, поскольку это кодирование – внутреннее дело казначейства, то и производиться оно должно им, а не налогоплательщиками. Код КБК могут присвоить сотрудники банка на основании указанных данных о получателе и назначении платежа, либо сотрудники казначейства при его получении. Тем не менее, на сегодня дополнительный труд по кодированию возложен на плечи плательщиков, уклониться от него они не могут, а значит, остается только соблюдать действующие требования и быть в курсе последних новаций.

Бюджетная классификация – что это и зачем

В июле 1998 Бюджетный кодекс РФ в Федеральном законе № 145 впервые ввел термин «КБК», используемый как средство группировки бюджета.

КБК бывают 4 видов:

  • касающиеся государственных поступлений;
  • имеющие отношение к расходам;
  • обозначающие источники, из которых финансируется бюджетный дефицит;
  • отображающие операции госуправления.

Для чего служат КБК:

  • упорядочивают финансовую отчетность;
  • обеспечивают единую форму бюджетной финансовой информации;
  • помогают регулировать финансовые потоки на уровне государства;
  • с их помощью составляется и выполняется муниципальный и федеральный бюджет;
  • позволяют сравнить динамику доходов и расходов в нужный период;
  • информируют о текущей ситуации в государственной казне.

ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ! КБК – это внутреннее кодирование, необходимое, в первую очередь, государственному казначейству, где по ним происходит распределение поступивших средств. Предпринимателям нужны эти коды постольку, поскольку они заинтересованы в соблюдении требований по оформлению госплатежей, особенно налогов и взносов во внебюджетные фонды. Поэтому не забывайте указывать в поле 104 платежного получения правильный и актуальный код КБК.

КБК при УСН доходы в 2019-2020 годах

Ничего нового относительно КБК при упрощенной системе налогообложения принято не было – КБК при УСН доходы (УСНО 6%) за 2020 год аналогичны кодам бюджетной классификации при УСНО, действовавших в 2019 году (и по уплате налога, и по перечислению в бюджет штрафов и пеней):

Платеж 2020 год 2019 год
1 Налог 182 1 05 01011 01 1000 110
2 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110
3 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Чем чревата ошибка в КБК

Если код назначения платежа указан неверно, платеж будет перечислен в бюджет, но там не сможет быть правильно распределен, а значит, государство по факту его не получит. Результат может быть таким же, как если бы деньги и вовсе не перечислялись: налоговая насчитает недоимку по определенной статье. При этом, если КБК просто перепутан, может образоваться переплата по другой статье.

В результате, налоговая выставит требование об уплате недоимки, штраф за не вовремя уплаченный налог или сбор и пени за просрочку платежа. Эта ситуация крайне неприятна для добросовестного предпринимателя, вовремя заплатившего налог, вся вина которого заключается в путанице с многочисленными КБК.

Обычный порядок действий предпринимателя при обнаружении ошибки в КБК

  1. Самое главное – убедиться, что ошибка не привела к непоступлению дохода в бюджет, иначе будет считаться, что средства не были уплачены, с полной ответственностью за это плательщика.
  2. Подать в свою учетную налоговую инспекцию заявление об обнаруженной ошибке и просьбу об уточнении основания, типа и принадлежности перевода средств, если нужно, налоговый период или статус плательщика налогов.
  3. К заявлению надо приложить платежные поручения, по которым налог был уплачен и получен бюджетом.
  4. При необходимости проводится совместная с инспектором сверка уплаченных налогов (о ней составляется акт).
  5. Через несколько дней (срок законодательно не определен) принимается решение об уточнении данного платежа и выдается на руки заявителю.
Читайте так же:  Кто должен подавать декларацию 3 ндфл

ВАЖНО! При уточнении платежа он считается совершенным в день подачи платежного поручения с неверным КБК, а не в день получения решения об уточнении и зачете. Таким образом, просрочки обязательного платежа, предусматривающей штрафные санкции, по факту не происходит.

Рассмотрим различные случаи, случающиеся из-за ошибок в КБК, и проанализируем, как поступить предпринимателю.

ПОМНИТЕ! Ошибка в КБК по закону не является основанием, по которому платеж не будет считаться перечисленным. В платежном поручении предусмотрена дополнительная информация, указывающая назначение платежа и его получателя, поэтому, если она указана корректно, повода для штрафных санкций к предпринимателю нет и быть не может, иные решения можно оспорить по суду.

Коды бюджетной классификации (КБК) доходов индивидуальных предпринимателей в 2017 году

С 2017 года меняются некоторые коды КБК доходов ИП. Актуальные коды бюджетной классификации представлены в таблице.

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 01012 01 1000 110

182 1 05 01012 01 2100 110

182 1 05 01012 01 3000 110

182 1 05 01012 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 3000 110

182 1 05 01021 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 01022 01 1000 110

182 1 05 01022 01 2100 110

182 1 05 01022 01 3000 110

182 1 05 01022 01 2200 110

Минимальный налог при УСН

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

182 1 05 01050 01 1000 110

182 1 05 01050 01 2100 110

182 1 05 01050 01 3000 110

182 1 05 01050 01 2200 110

Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 01030 01 1000 110

182 1 05 01030 01 2100 110

182 1 05 01030 01 3000 110

182 1 05 01030 01 2200 110

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 .1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации)

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02010 01 3000 110

182 1 01 02010 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации

182 1 01 02020 01 1000 110

182 1 01 02020 01 2100 110

182 1 01 02020 01 3000 110

182 1 01 02020 01 2200 110

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ

182 1 01 02040 01 1000 110

182 1 01 02040 01 2100 110

182 1 01 02040 01 3000 110

182 1 01 02040 01 2200 110

НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ

182 1 01 02030 01 1000 110

182 1 01 02030 01 2100 110

182 1 01 02030 01 3000 110

182 1 01 02030 01 2200 110

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

182 1 05 02010 02 1000 110

182 1 05 02010 02 2100 110

182 1 05 02010 02 3000 110

182 1 05 02010 02 2200 110

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 02020 02 1000 110

182 1 05 02020 02 2100 110

182 1 05 02020 02 3000 110

182 1 05 02020 02 2200 110

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

182 1 05 04030 02 1000 110

182 1 05 04030 02 2100 110

182 1 05 04030 02 3000 110

182 1 05 04030 02 2200 110

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов

182 1 05 04010 02 1000 110

Видео (кликните для воспроизведения).

182 1 05 04010 02 2100 110

182 1 05 04010 02 3000 110

182 1 05 04010 02 2200 110

Читайте так же:  Возврат подоходного налога с лечения зубов
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

182 1 05 04020 02 1000 110

182 1 05 04020 02 2100 110

182 1 05 04020 02 3000 110

182 1 05 04020 02 2200 110

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Торговый сбор в городах федерального значения

182 1 05 05010 02 1000 110

182 1 05 05010 02 2100 110

182 1 05 05010 02 3000 110

182 1 05 05010 02 2200 110

КБК по фиксированным взносам ИП в ПФР и ФФОМС (за себя) на 2017 год можно посмотреть здесь.

КБК при УСН доходы в 2019-2020 годах

В 2020 году при заполнении платежных поручений используются новые коды бюджетной классификации (КБК), перечисленные в Приказе Министерства финансов России от 29 ноября 2019 № 207н . Очередные нововведения отразились и на КБК при УСН доходы в 2019-2020 годах. Поговорим о том, какие именно КБК изменились с прошлого года, когда еще действовал предшествующий Приказ Министерства финансов России от 8 июня 2018 № 132н . Кроме того, проследим различия между КБК при УСН доходы и КБК при УСН “доходы минус расходы”.

КБК по пеням при УСН “Доходы”

Если предприятие забыло уплатить единый налог по УСН “Доходы” или авансовые платежи, или платеж по иным причинам не достиг бюджета вовремя, на сумму налога будет начислена пеня. В частности, пени будут иметь место при указании в платежном поручении неверного кода бюджетной классификации. При этом:

  • платежный документ возвращается плательщику;
  • или платеж переводится в категорию “невыясненные платежи” (тогда сумма пеней будет расти, пока платеж пребывает в таком статусе, а после подачи заявления на уточнение пени сторнируются).

Чтобы уплатить пени по упрощенной системе налогообложения по ставке 6%, нужно в платежном поручении указать следующий КБК: 18210 50101 10121 00110 .

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

Строение КБК

Этот код состоит из 20 знаков – цифр, разделенных дефисам на группы, он имеет следующий вид ХХ – Х ХХ ХХ ХХХ ХХ – ХХХХ – ХХХ.

Каждой группе знаков соответствует определенное Министерством финансов зашифрованное значение. Рассмотрим структуру доходного КБК, так как именно их приходится в основном использовать предпринимателям (расходные коды могут встречаться в основном при возврате средств по какой-либо государственной программе).

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! 20-значный код необходимо правильно и без ошибок указывать в поле «Назначение платежа» (поле № 104) платежного поручения. По сути, он дублирует информацию, указывающуюся в поле «Основание платежа», а также частично – в поле «Получатель» и «Расчетный счет получателя».

Что будет, если указать в платежном поручении не тот КБК при УСН доходы (и что делать)

В любом случае, налогоплательщикам, вне зависимости от режима налогообложения, необходимо серьезно относиться к тому, чтобы своевременно узнавать об изменениях, таких как вступление в силу новых приказов Минфина РФ, определяющих перечень КБК для заполнения платежных документов.

А плательщикам налога по УСНО “Доходы” (упрощенной форме налогообложения, при которой ставка по налогу составляет 6% от суммы полученного дохода) тем более не сложно отслеживать изменения – для них Министерство финансов не вносило изменения в коды бюджетной классификации с 2014 года.

Если все же случилось так, что плательщик перепутал КБК, платеж можно будет уточнить. Чтобы это сделать, нужно заполнить заявление на уточнение платежа. Образец вы можете скачать следующей → ссылке.

Важно! Несмотря на то, что при указании неверного КБК в платежном документе денежные средства все равно поступят в бюджет, и при обнаружении ошибки плательщик сможет уточнить реквизиты платежа, не следует халатно относиться к заполнению ячеек с КБК – процедура уточнения платежа отнимает много времени и нервов.

Где взять КБК?

Для заполнения платежного поручения код КБК можно узнать несколькими способами:

  • промотать чуть выше — основная их часть опубликована у нас;
  • в государственном казначействе (позвонив, отправив запрос или совершив визит);
  • Приказ Министерства финансов № 65Н содержит всю информацию о КБК;
  • при оформлении платежей онлайн на многих сервисах КБК проставляются автоматически.

КБК УСН «доходы»

Организации, выбравшие в качестве объекта обложения «доходы», указывают один из нижеприведенных КБК в зависимости от того, какой именно платеж по УСН перечисляется в бюджет:

Вид платежа по УСН КБК
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110

КБК УСН 2020 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Актуальный перечень КБК на 2020 год

КБК УСН «доходы» в 2019 году

КБК для УСН можно найти в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации РФ (Приказ Минфина от 01.07.2013 № 65н). Для УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК на 2019 год – 182 1 05 01011 01 0000 110.

Читайте так же:  Исчисление налога на прибыль иностранных организаций

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК УСН в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2019 году следующие:

Вид платежа КБК
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110

При этом КБК УСН «доходы» в 2019 году для ИП и организаций одинаковый. Вот пример платежного поручения на уплату УСН с объектом “доходы” в 2019 году с верными КБК:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 год

Эти магические три буквы, ничего не говорящие рядовым гражданам, регулярно создают головную боль предпринимателям.

КБК УСН «доходы» 2020

Для УСН «доходы» применяется ставка 6% (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Последние изменения в перечень кодов МинФин внес приказом от 6 июня 2019 года № 86н, но КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

КБК при УСН доходы со ставкой 6% для ИП (с работниками и без сотрудников)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения “Доходы” (со ставкой 6%) должны применять следующие КБК при перечислении авансовых платежей и единого налога:

Платеж 2020 год
1 Налог 182 1 05 01011 01 1000 110
2 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110
3 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2020 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

КБК: минимальный налог УСН

С 2017 года изменился КБК для плательщиков, выбравших в качестве объекта «доходы минус расходы» и обязанных уплатить по итогам года минимальный налог. Теперь минимальный налог перечисляется на тот же КБК, что и налог при УСН «доходы минус расходы», рассчитанный в обычном порядке — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год нужно указать именно этот обычный КБК.

КБК УСН «доходы минус расходы» 2020

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2020 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

Сроки уплаты УСН “доходы” в 2019 году

При уплате в 2019 году упрощенного налога платежном поручении нужно зафиксировать код бюджетной классификации – КБК. Его по итогам 2018 года года организации на УСН должны перечислить УСН не позднее 01.04.2019, а ИП на УСН – не позднее 30 апреля. Также упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Для этого им тоже нужны КБК.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “КБК при УСН доходы в 2019-2020 годах”

Вопрос: С какой целью издается новый приказ Минфина РФ, если КБК остаются неизменными?

Ответ: Коды бюджетной классификации меняются из года в год, но изменения при этом не затрагивают порядок заполнения платежных поручений налогоплательщиков на УСН 6%.

Вопрос: В чем разница между КБК, которые указываются при уплате авансовых платежей и единого налога по УСН 6% организациями и индивидуальными предпринимателями?

Ответ: Разницы нет – КБК для ИП, ООО и АО на УСН 6% абсолютно идентичны.

КБК для УСН в 2020 году

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

Читайте так же:  Дачная недвижимость налоги

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2020 году.

КБК для ИП на ОСН в 2019 году

Пред­при­ни­ма­те­ли-об­ще­ре­жим­ни­ки яв­ля­ют­ся пла­тель­щи­ка­ми НДФЛ в части своих до­хо­дов и пла­тель­щи­ка­ми НДС:

Налог КБК
НДФЛ 182 1 01 02020 01 1000 110 НДС 182 1 03 01000 01 1000 110

Как расшифровывается КБК

КБК — коды бюджетной классификации

КБК организаций, необходимые, чтобы платеж попал туда, куда предназначался, меняются чуть ли не ежегодно. А ответственность за их правильное указание лежит на плательщике!

Попробуем разобраться: что же собой представляют эти таинственные коды, зачем они нужны, как формируются и почему регулярно изменяются. Также подскажем, что делать, если вы обнаружили ошибку в указанном коде, и чем вы в таком случае рискуете, а самое главное, как предотвратить этот риск и не оказаться с начисленными штрафами и пенями при уплаченных вовремя налогах и сборах.

КБК УСН «доходы минус расходы»

Плательщики с этим объектом обложения для уплаты платежей по УСН используют следующие КБК:

Вид платежа по УСН КБК
Налог 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

КБК УСН-2018

КБК УСН-2019 вы найдете в отдельном материале.

КБК УСН, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России 19.06.2012 N 383-П ), зависит от выбранного плательщиком объекта налогообложения.

КБК для ИП: страховые взносы

ИП-работодатели при заполнении платежек по страховым взносам в 2019 году должны указывать следующие КБК:

Вид взноса КБК
Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160 – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160

КБК УСН за год

В течение года плательщики налога при УСН должны уплачивать авансовые платежи с доплатой налога по итогам года или же уплатой минимального налога (п. 3, 4, 7 ст. 346.21, п. 6 ст. 346.18 НК РФ). При этом авансовые платежи и непосредственно сам налог при УСН за год уплачиваются на одни и те же КБК. К примеру, организация на УСН «доходы» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за I квартал 2018 года должна в обеих платежках указать КБК 182 1 05 01011 01 1000 110.

КБК: взносы ИП за себя в 2019 году

Вид взноса КБК
Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС за себя 182 1 02 02103 08 1013 160

КБК УСН «ДОХОДЫ» В 2020 ГОДУ

Коды на 2020 год установлены приказами Минфина от 06.06.2019 № 85н и № 86н, от 17.09.2019 № 149н, которые заменили приказ от 08.06.2018 № 132н. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК на 2020 год – 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК УСН в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году следующие:

Вид платежа КБК
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110

При этом КБК УСН «доходы» в 2020 году для ИП и организаций одинаковый. Вот пример платежного поручения на уплату УСН с объектом “доходы” в 2020 году с верными КБК:

КБК по УСН “доходы” в 2019 году: таблица

Поясним, какие КБК по УСН “доходы” в 2019 году. Таблица подходит для организаций и ИП.

Читайте так же:  Полномочия в сфере осуществления финансового контроля

КБК при УСН доходы со ставкой 6% для ООО и АО

В 2020 году в платежках, оформляемых юридическими лицами (ООО и АО), указываются следующие коды бюджетной классификации при применении УСН 6%:

КБК в 2020 году Платеж
1 182 1 05 01011 01 1000 110 Единый налог по УСН 6% за 2019 год
2 182 1 05 01011 01 1000 110 Авансовые платежи по УСН 6% 2020 года
3 182 1 05 01011 01 1000 110 Единый налог по УСН 6% за 2020 год

КБК УСН: ИП

Для ИП на УСН не предусмотрены отдельные КБК – они используют те же КБК, что организации на УСН. И так же, как у организаций на УСН, выбор КБК у предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

КБК по налогу на доходы физических лиц

НДФЛ, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02010 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) 182 1 01 02010 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 02010 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 02010 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02020 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) 182 1 01 02020 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 02020 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 02020 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02030 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) 182 1 01 02030 01 2100 110 Пени по платежу 182 1 01 02030 01 2200 110 Проценты по платежу 182 1 01 02030 01 3000 110 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02040 01 1000 110 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

НДФЛ с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании:

КБК для ИП в 2019 году: единая таблица для всех режимов и взносов

Какие КБК для ИП в 2019 году? Лучше всего ответить на вопрос в виде удобных таблиц.

Распространенные ошибки по теме “КБК при УСН доходы в 2019-2020 годах”

Ошибка: Налогоплательщик на УСНО “Доходы минус расходы” перешел на “упрощенку” “доходы минус расходы” и уверен в том, что КБК при УСН “Доходы” такие же, как при УСНО “Доходы минус расходы”.

Разницы между КБК нет, только если речь идет о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, применяющих одну и ту же систему налогообложения. Однако, между КБК для УСН 6% и КБК для УСН “Доходы минус расходы” имеется разница – в 10-ом разряде кода.

Ошибка: Начинающий предприниматель выбирает режим налогообложения УСН “Доходы 6%”. Когда приближается дата уплаты единого налога, он пытается выяснить, как уплачивается минимальный налог, и какой для этого предусмотрен КБК.

На самом деле, минимальный налог не уплачивается предпринимателями на режиме УСН 6%. Минимальный налог действует только в отношении налогоплательщиков на УСНО 15%, если расчетная сумма по единому налогу с фактической налогооблагаемой базы оказывается меньше утвержденного законом минимума в 1% от суммы доходов.

КБК УСН для ИП

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

КБК для ИП в 2019 году: коды по налогам для всех режимов

При­ве­дем ос­нов­ные КБК по на­ло­гам, ис­поль­зу­е­мые ИП неза­ви­си­мо от ре­жи­ма на­ло­го­об­ло­же­ния:

Налог КБК
НДФЛ (ИП вы­сту­па­ет в роли на­ло­го­во­го аген­та) 182 1 01 02010 01 1000 110 НДС (ИП вы­сту­па­ет в роли на­ло­го­во­го аген­та) 182 1 03 01000 01 1000 110 НДС по им­пор­ту из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110

КБК для ИП на спецрежимах в 2019 году

Для каж­до­го спец­ре­жим­но­го на­ло­га утвер­жден свой КБК:

Налог КБК
Налог при УСН: — при объ­ек­те «до­хо­ды» 182 1 05 01011 01 1000 110 — при объ­ек­те «до­хо­ды минус рас­хо­ды» (налог, упла­чи­ва­е­мый в обыч­ном по­ряд­ке, а также ми­ни­маль­ный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110
Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники

Налог на доход ип кбк
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here