Налог на имущество льготы на детей

Важная информация в статье: "Налог на имущество льготы на детей", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Земельный налог на несовершеннолетнего ребенка: нужно ли платить?

Последнее обновление 2018-10-26 в 11:55

Распространенной практикой является оформление недвижимости или передача по наследству лицам, еще не достигшим 18 лет, и тут возникает вопрос: начисляется ли налог на землю на детей? Каким образом регулирует этот вопрос российское право — в материале.

Платят ли дети налог на землю?

В Налоговом кодексе России земельному налогу посвящена глава 31. В ст.395 этого закона перечислены субъекты, которые освобождаются от уплаты данного платежа. Среди них нет несовершеннолетних.

Но органы муниципалитетов также вправе устанавливать собственный круг льготников. Если посмотреть местные законы с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России, вы можете найти различные категории освобождаемых от обложения.

Это значит, что несовершеннолетний ребенок должен платить налог на землю, если он является владельцем земельного участка на основании права собственности. Дети облагаются земельным налогом с месяца, в котором недвижимость была на них оформлена. Если это произошло после 15-го числа месяца, то он не засчитывается, а если до — входит в период обложения.

Уплату имущественным платежей физические лица обязаны производить в единый срок — до 1 декабря, но если эта дата выпадает на выходной или праздник (как в нынешнем году), то срок передвигается до ближайшего трудового дня.

Физические лица не исчисляют сумму налога самостоятельно. Готовые суммы они видят в уведомлениях, которые высылает им ИФНС по адресу нахождения земли.

Опекуны имеют место, если подопечному меньше 18 лет. Попечители — старше этого возраста, по каким-то причинам ограниченные или полностью недееспособные подопечные.

Что касается детей, прошедших эмансипацию, то они тождественны дееспособным лицам, в т.ч. в части налоговых обязанностей. Оплата земельного налога несовершеннолетним эмансипированным подростком обязательна, как и иных фискальных платежей — если он трудоустроился, то платит НДФЛ, если открыл ИП — налоги по выбранному режиму.

Особенности уплаты налога

Выяснив, должны ли дети платить налог с принадлежащей им недвижимости, далее действуем применительно к обстоятельствам:

  • оформляем льготу;
  • перечисляем платёж.

Оплатить можно двумя способами:

  • внести наличные в любом из банков;
  • перевести безналичным платежом, пользуясь картой или расчётным счётом.

Оплачивая квитанцию наличными, не понадобится совершать никаких дополнительных действий. При безналичном перечислении информация о платеже дополняется сведениями, указывающими, что налог оплатил ребёнок. Что требует приведения его:

  • ИНН;
  • реквизитов свидетельства о рождении;
  • ФИО.

Можно ли платить налог со счёта представителя

Когда малолетние дети налог на квартиру заплатить всё-таки должны, то это выполняется их законным представителем. При обращении с этой целью в банк понадобится предоставление собственного удостоверения личности.

Выполняя безналичное перечисление, можно проделать это с помощью совершенно постороннего ребёнку лица. Ведь указание данных плательщика обязательным не является. Достаточно приведения:

  • реквизитов;
  • назначения платежа;
  • названия объекта.

Срок уплаты

Выполняется уплата налога на имущество до наступления 1 декабря. Неважно, является ли собственником (не)совершеннолетний. Затягивать нежелательно.

Хотя штрафы и не предусмотрены, но начисление пени может нанести довольно болезненный удар по кошельку законного представителя малолетнего налогоплательщика.

Инструкция по оплате

Когда несовершеннолетнему прислали квитанцию по налогу, например, на землю, для начала проверяем, нет ли у него льготы. Документы местной ИФНС могли предоставляться ранее, но где-то затерялись. При отсутствии права на льготы открываются три варианта для оплаты:

  • наличными;
  • безналичным перечислением;
  • на сайте ФНС из кабинета налогоплательщика или портале госуслуг.

Третий вариант наиболее удобен и практичен. Все детали можно выяснить, причём тогда, когда появилось свободное время, без спешки.

Обязательным при любом способе оплаты становится получение ИНН для несовершеннолетнего собственника, чтобы платёж был зачислен.

Кто ответственный

Ответственность за уплату налоговых сборов по факту наличия имущества несет её собственник. В том случае, когда он не достиг совершеннолетнего возраста, он не может исполнять подобные обязательства налогоплательщика. Это обусловлено тем, что дети не имеют собственного официального дохода. Даже если они получат средства от кого-либо в виде дара, это не будет считаться прибылью, облагаемой налогом.

Для урегулирования вопроса, законодательство ссылается на ст. 80 Семейного кодекса, где прописана обязанность родителей или иных законных представителей обеспечивать детей всем необходимым и представлять их интересы. На основании этого правового положения, Налоговая инспекция может обязать родителей несовершеннолетнего выплачивать налоговый сбор за имущество, которое по факту принадлежит ему.

Наложение подобного обязательства может быть оспорено в судебном порядке, так как уплата налогов за имущество детей не является обязательной для удовлетворения всех нужд ребенка. Напротив, отчисление налоговых сборов, в таком случае, может снизить эффективность выполнения родителями своих обязанностей по отношению к детям, так как часть средств на их содержание будет перечисляться государству.

До наступления шестнадцатилетнего возраста ребенок не рассматривается в качестве самостоятельного налогоплательщика. Это означает, что ему не могут быть предписаны штрафные санкции за просрочку по налоговым платежам за имущество.

Вычеты

Закон позволяет получать различные налоговые вычеты. Родители, имеющие несовершеннолетних детей, относятся к категории лиц, которые могут рассчитывать на частичную компенсацию налоговых выплат.

Чтобы вычет был начислен, необходимо соблюдение следующих условий:

  • Хотя бы один из детей не достиг восемнадцатилетнего возраста;
  • Ребенок очно обучается в учебном заведении, если он не достиг 24 лет;

В зависимости от возраста, состояния здоровья и очередности рождения, устанавливается та или иная сумма вычета. Так как это вычет, а не субсидия, денежные средства не выдаются родителям на руки. Начисление планового налога рассчитывается без учета этой суммы.

С какого возраста платят налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц платится с возраста 18 лет, т. к. с этого момента человек по гражданскому законодательству становится совершеннолетним. Но с точки зрения различных гражданских обязанностей, в т.ч. оплаты фискальных платежей, важно не совершеннолетие, а дееспособность.

Читайте так же:  Нулевая декларация по рсв

Дееспособность включает в себя:

  • совершеннолетие;
  • адекватность и осознанность.

Ведь человек может быть старше 18 лет, но не осознает реального положения вещей, либо осознает, но может принимать разумные решения из-за психо-физической болезни (наркотической или иной зависимости). По этому признаку лица делятся на дееспособных, ограниченно дееспособных и недееспособных.

Однако даже полностью дееспособный человек может не перечислять налог, а ребенок — перечислять, хотя несовершеннолетние дети не должны платить налог на недвижимость. Исполнительные органы не проверяют, кто реальный плательщик, главное, чтобы номинально в документах числился дебитор.

Пример 1

Это ситуация, когда лицо уже совершеннолетнее, но платит номинально, а реальные расходы все еще несет родитель.

Пример 2

Это ситуация, когда ребенок является плательщиком налога на имущество и номинально, и реально. Эмансипация дает лицу в возрасте от 16 до 18 лет права дееспособного лица — он может открывать бизнес, собственные счета, вклады, производить финансовые операции и пр.

Согласно ст.52 НК РФ за 30 дней или ранее до наступления последнего дня уплаты налога плательщику должно прийти уведомление от ИФНС — письмо, содержащее информацию о его объектах, ставках, базах, льготах и сумме к уплате.

Уведомление имеет стандартизированную форму. Так выглядит заполненное уведомление.

К нему прилагается платежное извещение, т. н. квитанция:

Без уведомления вы не сможете оплатить налог, т. к. не будете знать сумму к уплате — ведь имущественные налоги для физических лиц рассчитывает не плательщик, а ИФНС. Но налог на имущество может прийти ребенку с задержкой или по другому адресу, а вы рискуете просрочить с оплатой. Если к 1 ноября письмо не пришло, свяжитесь с инспекцией и узнайте о причинах задержки.

Другая причина — в базе данных ИФНС указан старый адрес ребенка либо ребенок проживает не по адресу прописки. В таком случае нужно направить в ИФНС заявление о смене адреса для направления писем. Форму вы можете скачать здесь.

Таким образом, налог на имущество физических лиц начисляется с любого возраста — с года, когда лицо стало обладатель облагаемого имущества. Учитывается месяц, в котором лицо получило недвижимость: если до 15-го или 15-го числа месяца, то месяц считается как полный, а если после, то не засчитывается.

Плательщиком признается человек, на которого оформлено имущество и письмо направляется на его имя. Однако несовершеннолетний не обязан идти в банк и платить за себя, банк принимает деньги от его представителей. А вот за совершеннолетнего другой совершеннолетний в банке оплатить налог уже не сможет.

Почему квитанция не приходит сразу на имя родителя? Потому ИФНС не знает о положении ребенка и не имеет времени разбираться в этом — кто из родителей его опекает, имеют ли они родительские права или над ним установлена опека, имеют ли родители или иные опекуны финансовые возможности и пр., поэтому письма высылаются на имя собственника-ребенка.

Льготы для малолетних налогоплательщиков

Существующие федеральные налоговые льготы по категориям физлиц и объектам обложения приводятся в ст. 407 НК. Если выделить несовершеннолетних, то они имеют право на 100%-ную льготу в качестве:

  • детей-инвалидов;
  • потерявших кормильца семьи-военнослужащего;
  • получающих социальную поддержку;
  • профессионально занятых творческой деятельностью — по специально оборудованному помещению/строению;
  • владельцев объекта, общая площадь которого не более 50 кв. м., расположенного на земельном участке, предоставленном с целевым назначением.

Предоставляется льгота только по одному объекту из тех видов недвижимости, что перечислены в п. 4 ст. 407.

На местном уровне также могут предоставляться льготы, доходящие до половины суммы назначенного налога.

Куда идти, чтобы получить льготу?

Порядок, согласно которому используют льготу по налогу на имущество, в общем виде установлен п. 6 ст. 407 НК. Если имеется предоставленная федеральным законом или решением местных властей льгота, то законному представителю ребёнка следует обратиться в местную ИФНС. К заявлению понадобится приложение:

  • собственного удостоверения личности;
  • свидетельства о рождении льготника;
  • подтверждающей право на льготу документации.

Законному представителю ребёнка полагается выбирать объект, по которому будет учитываться предоставленная льгота.

Законодательство

Несовершенными лицами, с точки зрения российского законодательства, признаются те граждане, возраст которых не достиг восемнадцати лет. К тем, кто принадлежит к данной категории, применимы индивидуальные нормативно-правовые акты, определяющие их гражданские права и обязанности.

Налог на имущество – это обязательный безвозмездный платеж, совершаемый гражданином в пользу казны государства. Предписание о его уплате распространяется на всех, кто, считается собственником недвижимого имущества или автомобиля. Правовые нормы Российской Федерации позволяют относить к таковым лицам и несовершеннолетних.

Налог на имущество несовершеннолетних детей, с позиции Налогового кодекса, является обязательным платежом. Возрастной же статус лиц, не достигших восемнадцати лет, указывает на то, что у них нет возможности иметь личные денежные средства (заработную плату и т.д.), что создаёт некую коллизию между законодательными положениями. Для её урегулирования введена норма, устанавливающая порог возраста для налогоплательщиков – 16 лет. Именно с этих лет гражданин способен получать собственный доход, из которого могут исчисляться налоговые платежи за имущество.

Самый простой способ всё узнать

Ребёнку, у которого есть собственность, придётся вносить налог на недвижимость, как и другие вроде транспортного. Чтобы не выяснять из года в год, как это сделать, стоит зарегистрировать несовершеннолетнего собственника на сайте ФНС. Все необходимые сведения, включительно с реквизитами для перечислений, окажутся доступными в личном кабинете.

Чтобы пользоваться им, официальному представителю ребёнка или ему самому понадобится обратиться с заявлением в местную ИФНС предоставить регистрационную карту.

Объекты налогообложения

С какой недвижимости физлица отдают налоги, указано в п. 1 ст. 401 НК.

В п. 2 содержится существенное дополнение.

Владельцу жилья в многоквартирном доме не придётся платить налог за чердаки, подвалы и лифтовые помещения, которые находятся в общей собственности.

Как оплатить налог на имущество за несовершеннолетнего ребенка

Дети не платят налоги на имущество и землю. Когда на них приходит письма, родители или иные опекуны могут рассчитаться с бюджетом одним из способов:

  • оплатить в Сбербанке на кассе, в терминале или банкомате;
  • оплатить онлайн через сервис Сбербанка с помощью карты;
  • можно произвести транзакцию на сайте «Госуслуги»;
  • через сервис сайта ФНС «Заплати налог»;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • через любой удобный электронный кошелек — например, Яндекс.Деньги, КИВИ и пр.
Читайте так же:  Выплата дивидендов назначение платежа в платежном поручении

Такие платежи фактически уходят в «никуда» — потом вы получите требование об уплате просроченного налога с наложением штрафа и начислением пени. Сервисы платежных систем формируют автоматические чеки с вашим именем в качестве плательщика — изменить эту строку вы не способны. Чтобы избежать подобной ситуации, лучше оплачивать за детей или иных лиц в банке — кассир оформит чек с именем ребенка, и не будет противоречий в платежной базе.

Что говорит закон

Обязанность платить налог на имущество признаётся всеми. Она юридически обоснована, все вопросы, относящиеся к проблеме, детально регламентированы в главе 32 НК РФ. Чтобы разобраться, должен ли ребенок платить, следует обратиться к базовому законодательному акту – ГК РФ.

Из норм ст. 26 очевидно следует, что в возрасте с 14 до 18 лет ребенок платить налог должен, так как обладает достаточной для этого дееспособностью.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Что касается более нежного возраста, до 14-ти, то сделки могут совершаться от имени малолетних, согласно п. 1 ст. 28 только:

В п. 3 ст. 28 установлена имущественная ответственность этих лиц по сделкам малолетних. Из этого следует, что и малолетние дети платить налог на имущество обязаны.

Если предположить обратное, выведя несовершеннолетних детей из-под налогообложения, то ситуация сложится абсурдная. Всю недвижимость физлиц или немалую её часть по крайней мере могут записать на несовершеннолетних. Государственная казна лишится одного из источников пополнения, что вряд ли понравится очень многим гражданам, чьё благосостояние зависит от выплачиваемых государством сумм.

Доводы, приводимые налоговой службой, как правило, основываются на законе № 2003-1, принятом в 1991 году. Этим нормативным актом был установлен порядок, согласно которому имущество физлиц подлежит налогообложению. На нормах этого закона в значительной степени основывается аргументация, приведённая в письме Минфина № 3-05-06-01/62 за 2011, посвящённому рассмотрению интересующей проблемы.

Однако закон № 2003-1 уже не относится к числу действующих, поэтому регламентирование порядка налогообложение должно вытекать из норм главы 32 НК РФ.

Налог с несовершеннолетних владельцев недвижимости за рубежом

Кто платит налог, если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка и находится в другой стране? НК РФ делит всех плательщиков на резидентов и нерезидентов России — резидентами могут быть как россияне, так и иностранцы и наоборот, россиянин может быть нерезидентом. Это зависит не от гражданства, а от количества дней нахождения на территории страны (183 дня подряд в году).

С резидентов взимается налог на доходы, извлекаемые и в России, и за границей. Нерезиденты платят только за доходы в России. Что касается заграничного имущества, то оно не облагается, но доходы от него могут подлежать налогообложению.

Если ребенок является собственником иностранной квартиры, он не обязан платить налог: он является плательщиком, но в случае неуплаты принудительные меры будут применяться в отношении его опекунов, т. к. ребенок не способен самостоятельно расплачиваться с бюджетом.

Оформление ИНН

Наличие любой собственности, закрепленной за несовершеннолетним гражданином, подразумевает необходимость открытия ИНН. Оформить этот документ можно через территориальное представительство Налоговой службы, а также через Многофункциональный центр.

Заниматься открытием ИНН на ребенка может один из родителей или иной законный представитель. В таком случае представление документального подтверждения наличия родственной связи обязательно.

Независимо от выбранного способа оформления свидетельства ИНН, необходимо подготовить стандартный набор документов:

  • Паспорт ребенка и представителя;
  • Свидетельство о рождении (если ребенок еще не имеет официального удостоверения личности);
  • Заявление по форме, бланк есть на сайте Госуслуг, ФНС или в отделении.

За неуплату налогов есть административная и даже уголовная ответственность.

Налог на квартиру многодетным семьям

Видео (кликните для воспроизведения).

Имея имущество на территории России и являясь собственником, гражданин получает не только право использовать квартиру, дом, авто и т.д., но и обязательство платить налоги в казну. Делать это нужно своевременно, иначе возможны взыскания – начисление пени, штрафы, заморозка счетов и даже конфискация имущества при крупных долгах.

Граждане должны платить много пошлин – транспортную, земельную, имущественную, НДФЛ с заработной платы или другого дохода. Однако некоторые физлица могут быть вовсе освобождены от одного или нескольких налогов, или же иметь частичную льготу. Какие преференции при уплате налога на квартиру есть у многодетных семей в 2019 году, на какие льготы имеют право семьи с тремя и более несовершеннолетними при исчислении налога на недвижимость – расскажем подробнее.

Платят ли многодетные пошлину за квартиру или дом? Такие граждане, как и остальные собственники, уплачивают деньги государству за владение имуществом. Но начиная с апреля 2019 года появились дополнительные льготы благодаря указу Президента и внесенным поправкам в федеральное законодательство. Если до этого вопрос с послаблением для семей с тремя и более детьми решался на местах (так как налог на недвижимость региональный), то сейчас преференция назначена на федеральном уровне. Правда, местные власти все равно могут регулировать правила – устанавливать дополнительные льготы для многодетных, изменять возрастные ограничения, обозначать количество детей для получения статуса и т.д. Информацию о наличии статуса и послаблений лучше уточнять в МФЦ или в Управлении социальной защиты населения.

Кроме льгот с уплаты пошлины на недвижимость, физлица, воспитывающие больше двоих детей (а в некоторых регионах 4-5), получили и другие преференции по обязательным пошлинам:

  • Транспортной. Наличие и размер льготы определяется муниципальными властями, поэтому преференции могут быть разными – от полного освобождения на ТС до частичного.
  • Земельной. Многодетные семьи освобождаются от уплаты за 6 соток.
  • НДФЛ. Если родитель работает, то имеет право на вычет 13 процентов от зарплаты. Такое послабление могут получить все семьи, даже если есть только один ребенок.
Читайте так же:  Сопровождение выездных налоговых проверок

Если один из родителей регистрирует ИП и у него на иждивении три или более несовершеннолетних, то его могут освободить от госпошлины полностью или частично.

Важно знать: если ребенок достиг 18 лет, но обучается на дневном отделении в колледже, вузе, то льгота для семьи сохраняется, пока он не закончит учиться или ему не исполниться 24 года (в некоторых регионах возраст может быть другим).

Итоги

  1. Дети признаются плательщиками земельного налога, но за них уплачивают его родители или иные представители.
  2. С 18 лет в квитанции плательщиком должен быть настоящий собственник земли.
  3. Родители могут получить за детей льготы, если они предусмотрены на их территории.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(16 оценок, средняя: 4,63)

Налог на имущество детей: должны ли несовершеннолетние платить

Каждый гражданин Российской Федерации, на законных основаниях владеющий каким-либо имуществом, обязан уплачивать за собственность налоговый сбор. Налог на имущество на детей также актуальный вопрос, так как дети являются полноправными гражданами государства. Чтобы, в данном случае, своевременно следовать законодательным предписаниям, необходимо разобраться в регулирующих положениях.

Ответственность за неуплату налога

Немалым преимуществом можно считать, что не придётся оплачивать штрафы, они не предусмотрены. Однако каждый день задержки с уплатой обернётся начислением пени. Её насчитают от всей суммы задолженности в размере 1/300 от ключевой ставки российского Центробанка. На сегодня она равняется 7,00%. Так что каждый месяц промедления будет прибавлять 0,7% к начисленной сумме.

Со скольки лет платят налог на землю?

По общему правилу налог на землю платится с 18 лет, но, разумеется, ему могут давать деньги на это родители или иные лица. Главное, чтобы в квитанции плательщиком значился документальный владелец объекта.

Некоторые органы местного самоуправления устанавливают льготы для детей. Например, законом Новосибирска льготниками кроме прочих являются:

  • дети из многодетных семей;
  • лица, от 18 до 23 лет, из многодетных семей, если они учатся на очном режиме в вузах;
  • дети-сироты;
  • дети, оставшиеся без попечения родителей (отличаются от сирот тем, что их родители живы, но не опекают);
  • сироты и оставшиеся без опеки родителей от 18 до 23 лет, если они учатся на очном режиме в вузах.

Они получают скидку 50%, но фактически скидка предоставляется их родителям или опекунам, попечителям, т. к. они платят налог на землю с несовершеннолетних.

Налог на недвижимость для многодетных семей

Нужно ли вносить налог за недвижимость/дом семьям, где на воспитании больше двоих детей, сколько и какие есть льготы? Если есть минимум три ребенка, они не достигли 18 лет, не работают и не состоят в браке, то родитель, усыновитель или опекун может получить скидки при оплате пошлины за недвижимость, в частности за дом, квартиру и т.д. Однако это не освобождает от обязательства на сто процентов: пока речь идет о послаблении.

При расчете налога на дом для многодетных теперь облагаемая база уменьшается на 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Например, если семья владеет домом в 120 кв. метров и имеет четверых детей, то заплатить нужно будет за 42 квадратных метра: 120-28-50 = 42.

Пятьдесят квадратных метров – это стандартный вычет по уменьшению кадастровой стоимости для всех.

Поправки в НК РФ внесли в апреле 2019 году, но применяют их уже при уплате налогов за 2018 год. Граждане могут уменьшить облагаемую базу на дом/квартиру на 5-7 кв. метров уже в этом году, оплачивая период 2018.

Налог на недвижимость за границей

Решение проблемы, обязан ли несовершеннолетний владелец заграничной недвижимости отчислять в отечественную казну подать с физлиц, зависит от того, является ли он (не) резидентом. Российский резидент признаётся плательщиком, нерезидент – нет.

Часто задаваемые вопросы

Выясняя, касается ли налог на имущество физических лиц несовершеннолетних детей, стоит воспользоваться сервисами ФНС. Ведомство предлагает всем интересующимся ознакомиться с наиболее популярными вопросами на странице.

Выдают ли ребёнку ИНН?

Раз уж лица, которые обязаны платить налоги, получают для этого ИНН, то и несовершеннолетнему собственнику недвижимости его предоставят.

Заявление на специальном бланке, скачиваемом на сайте ведомства или полученном у сотрудников, направляется:

  • в местную ИФНС;
  • через МФЦ;
  • по почте;
  • посредством сайта ФНС.

Делает это сам ребёнок или его законный представитель, прилагая к заявлению необходимую документацию.

Отсутствие платежки — свобода?

Как оплатить, если квитанция не пришла, нужно ли это делать? Нет квитанции в почтовом ящике, нужно проверить электронную почту. Уведомление пришлют по электронке налогоплательщику, зарегистрировавшемуся на сайте ФНС.

При сумме менее 100 рублей уведомлять физлицо по почте о необходимости заплатить налоговики и вовсе не обязаны.

Делать удивлённое лицо, дескать, нет платежки – и взятки гладки, не стоит. Обязанность гражданина – справиться в местной ИФНС, почему так могло случиться.

Налоги с продажи квартиры для многодетных семей

При продаже дома или другого имущества нужно заплатить пошлину с полученной прибыли в государственную казну. Но не во всех случаях, а если не соблюден минимальный срок владения. Например, квартира приобретена до 2016, получена в наследство или по договору пожизненного иждивения, то продать ее без внесения 13 процентов НДФЛ можно после 3-х лет официального владения на праве собственности. В случае, когда объект был куплен в 2016 или позже, чтобы не вносить пошлину, нужно быть хозяином 5 лет. Многих интересует вопрос: а есть послабления в этом случае для тех, у кого трое или больше детей?

Существуют ли пошлины с продажи квартиры многодетных? До внесения изменений в НК России правило касалось всех граждан. И пошлину за полученную прибыль можно было не вносить, если выдержан минимальный срок владения. Сейчас многодетные получили льготу по налогу – уменьшение обязательного срока с 5 до 3 лет при продаже единственной квартиры для улучшения жилищных условий. Как следствие – сделка не будет облагаться НДФЛ, если граждане будут владеть недвижимостью не меньше 3-х лет.

Благодаря поправкам, теперь информацию о семьях с тремя и более детьми будут передавать в налоговую каждый год госорганы. Льготы по земельной и имущественной пошлине станут начислять автоматически. Однако если семья недавно стала многодетной, то сообщить об этом впервые лучше самостоятельно, подав необходимые документы.

Читайте так же:  Штраф за неуплату налогов ип усн

Льготы на детей по налогу на имущество

По имущественному налогу предусмотрена система льгот. Они делятся на федеральные и муниципальные. Среди федеральных, перечисленных в ст.407 НК РФ, налог на имущество на детей до 18 лет не льготируется.

Местные законы каждого города и района — разные. Чтобы узнать, есть ли льготы для плательщиков-детей вашей территории, посмотрите муниципальный закон об этом налоге. Вы можете посмотреть его на сайте ФНС России:

  1. Войдите на сайт.
  2. Спуститесь к центру главной странице и нажмите слева на вкладку «Налогообложение в РФ».
  3. На всплывшем окне перейдите к разделу «Действующие налоги…».
  4. Спуститесь ниже по открывшейся странице и найдите интересующий вас налог.
  5. На странице, посвященной платежку, спускайтесь, пока не найдете главу о льготах.
  6. Здесь переключитесь на вкладку местных льгот.
  7. Вы увидите ссылку на электронный сервис «Справочная информация…». Нажмите на эту ссылку, выделенную синим цветом.
  8. Откроется сервис.
  9. Выберите параметры — какой налог, за какой год и на какой территории.
  10. Поиск выдаст закон. Откройте его.
  11. Перейдите ко вкладке местных льгот. Здесь вы можете увидеть, какие категории плательщиков и в каких размерах и формах получают скидку.

Например, в городе Ростов-на-Дону законом № 746 установлена льгота для детей-инвалидов. Скидка составляет 50%.

В городе Новосибирск есть широкий перечень льгот для детей:

  • находящиеся на иждивении дети и студенты-очники до 23 лет;
  • дети-сироты;
  • дети без опеки родителей;
  • студенты до 23 лет — сироты или без опеки родителей.

Администрация Новосибирска дает им скидку на 100%.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление. Льгота не имеет обратной силы, она действует с года подачи и со дня получения права на нее. Если вы подали в этом году, то ее применят за предыдущий и при расчете учтут месяц возникновения — месяц утраты родителей или получения инвалидности и т.д.

Бланк заявления вы можете взять отсюда.

Если у вас несколько объектов имущества, а местным законом освобождение дается только по одному, вы можете сами выбрать, по какому имуществу использовать его. Для этого подайте уведомления установленного образца.

Если вы не подадите уведомление, то ИФНС сама выберет недвижимость для применения освобождения — исходя из наибольшей суммы к уплате.

Порядок оплаты

Налог на имущество несовершеннолетних детей может быть оплачен путем наличного или безналичного перевода. В первом случае, необходимо посетить представительство любого банка и через кассу совершить платеж. Для идентификации лицевого счета и платежных реквизитов, нежно иметь соответствующую квитанцию.

Безналичный расчет может быть осуществлен чрез банковский терминал по реквизитам или штрих коду. Допускается осуществление оплаты через интернет-сервисы: ГосУслуги, Личный кабинет налогоплательщика или онлайн-банкинг.

Важно, чтобы оплата была осуществлена именно на лицевой счет ребенка. Для его оформления на имя несовершеннолетнего должно быть получено свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика.

Заключение

Споры вокруг налога на имущество несовершеннолетних детей вроде дома или земельного участка, не утихают. Позиция Минфина и ФНС непоколебима: заплатить должны все, возраст не является критерием, позволяющим получить 100%-ную льготу. Такой подход представляется здравым, иначе недвижимость начнут массово переписывать на детей.

Процедура начисления и уплаты предельно чётко прописана в НК РФ. Если возникают вопросы, можно обратиться в местную ИФНС или зайти на сайт федерального ведомства.

За детей налог на имущество платят их родители

УФНС Пермского края напомнило о том, что налог на имущество физических лиц платят даже несовершеннолетние граждане.

В соответствии со статьей 400 Налогового кодекса налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 Кодекса (жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные здание, строение, сооружение, помещение).

При этом физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, признаются налогоплательщиками имущественных налогов, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (подпункты 1 и 2 статьи 28 Гражданского кодекса).

В соответствии с пунктом 2 статьи 26 Гражданского кодекса несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами.

В тоже время законными представителями детей являются их родители, которые выступают в защиту их прав и интересов в отношениях с любыми физическими и юридическими лицами без специальных полномочий.

Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе могут исполнять обязанности несовершеннолетних детей по уплате налогов.

В каких регионах семьи с детьми имеют льготы по имущественным налогам

В соответствии с положениями НК региональные и местные власти могут дифференцировать налоговые ставки по имущественным налогам физлиц, а также устанавливать налоговые льготы и основания их применения.

ФНС подготовила справочную информацию об установлении законами субъектов РФ налоговых льгот по транспортному налогу для налогоплательщиков, имеющих детей и об установлении правовыми актами органов местного самоуправления налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физлиц для таких налогоплательщиков.

Данная информация направлена письмом ФНС № ММВ-17-11/46 от 16.02.2018.

Налог на имущество физических лиц для несовершеннолетних

Последнее обновление 2018-12-04 в 17:47

Налог на квартиру на несовершеннолетнего ребенка в России начисляется по общим правилам. Но как он оплачивается и к кому предъявляются санкции в случае просрочки и неоплаты платежей?

Налогооблагаемое имущество

Налог на имущество несовершеннолетних распространяется на те же объекты собственности, что и для взрослых. К таковым принято относить:

  • Транспортные средства;
  • Жилую и нежилую недвижимость;
  • Земельные участки.
Читайте так же:  Выплата налогового вычета на детей

Налогооблагаемым транспортом, с токи зрения законодательства, признается любое техническое средство, оснащенное двигателем внутреннего сгорания, объем которого соответствует минимальным нормативам или электрическим мотором. Также налогом облагаются аппараты, приспособленные для передвижения по воде или по воздуху, оборудованные соответствующими моторами.

Недвижимостью считается жилая или нежилая площадь: квартира, дом или иное капитальное строение. Капитальной признается та постройка, которая установлена на полноценном фундаменте.

Любой земельный участок, официально оформленный на гражданина, подлежит налогообложению. Возраст собственника, в таком случае, значения не имеет.

Платят ли многодетные семьи налог на квартиру

В каком случае многодетные все же платят за квартиру/дом? Несмотря на то, что есть послабление (статья 403 НК РФ), полностью от обязательства освобождаются не все. Все зависит и квадратуры жилья, а также от того, сколько объектов в собственности. Кроме льготного дополнительного вычета, граждане с тремя или более детьми получает стандартный вычет для уменьшения облагаемой базы – 20 кв. метров на квартиру, и 50 кв. метров на частный дом. Он предусмотрен для всех, независимо от количества детей. Дополнительная преференция только для многодетных составляет 5 кв метров на каждого ребенка.

Важно знать: дополнительный вычет можно оформить только на один объект каждого вида. То есть если в собственности две квартиры, то дополнительную льготу получат только на одну. Размер налога на квартиру, начисленный таким семьям будет зависеть от того, покроет ли преференция квадратуру.

Рассмотрим на примере:

В семье есть трое несовершеннолетних детей, в собственности – две квартиры. Одна – 85 квадратов, вторая – 60. Закон предусматривает стандартный и дополнительный вычет для этой категории граждан.

20 кв + 15 квадратов (5 на каждого ребенка) = 35 необлагаемых квадратных метров.

То есть придется платить за оба объекта, но за один из них меньше. Размер налога на данный вид недвижимости рассчитывается с учетом облагаемой базы и ставки (которую могут также уменьшить для этой категории граждан местные органы власти).

Полезное видео

Анализ налога на имущество физлиц обстоятельно проведён специалистом отдела бухгалтерского сопровождения в течение четырёх минут. Познакомиться с ним будет нелишним для родителей, выделивших, к примеру, на ребенка долю в квартире.

Представляет интерес 14-минутное интервью по вопросам налогообложения физлиц с сотрудником ИФНС.

Авторы видеороликов не усматривают никаких особенных проблем в связи с возрастом лица, которому принадлежит право собственности на недвижимость.

Льготы многодетным семьям по налогам на недвижимость

Льготы многодетным по налогу на недвижимость начали действовать с текущего года. Также изменили порядок получения преференции. Теперь гражданам не нужно собирать и отправлять пакет документов, писать заявление. Льгота будет начисляться автоматически на основании полученной информации от ПФР, Росреестра, соцзащиты и т.д. Однако если семья недавно стала многодетной или льготу не начислили, то нужно заявить об этом и предоставить подтверждающие документы. Подать заявление можно онлайн через сайт ФНС.

В регионе могут действовать и другие льготы для тех, кто воспитывает минимум троих детей. Если несовершеннолетние на попечительстве или усыновлены, то право сохраняется. Например, в Москве такие граждане могут получить:

  • освобождение от транспортного налога на одну машину;
  • бесплатную парковку;
  • бесплатный поход в музей раз в месяц;
  • проезд на городском транспорте и на пригородном железнодорожном для школьников и учащихся в колледже (до 18 лет) и другие преференции.

Субъекты РФ могут назначать и дополнительные льготы, поэтому наличие их нужно уточнять в инспекции или на сайте ФНС. Гражданам, у которых больше двоих-троих детей, в основном приходится платить в казну, но меньше. Заплатить пошлину за владение имуществом физлицам нужно до 1 декабря следующего года. В 2019 происходит расчет за прошлый – 2018.

Уплатить, проверить начисленную сумму, закрыть пени и штрафы можно на нашем сервисе. Это можно сделать онлайн за 5 минут, регистрация не требуется.

Должен ли ребенок платить налог на имущество

Обязанности перед государством полагается нести всем. При этом возникают различные коллизии, даже юристы зачастую расходятся во мнениях при трактовке норм законов. Один из вопросов, вызывающих наиболее жаркие споры: платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети. Недовольных существующим положением хватает, стоит разобраться, насколько обоснована занимаемая ими позиция.

Минимальный возраст налогоплательщика

Совершение малолетними мелких бытовых сделок п. 2 ст. 28 ГК РФ предусматривает с шестилетнего возраста. Однако ни в одном российском нормативном акте прямо не указано:

  • с какого года жизни на гражданина начисляется налоговое бремя;
  • со скольки лет платят налог на имущество.

Понятно, что по достижении восемнадцати лет все дееспособные совершают сделки самостоятельно. Стать собственником недвижимости можно в любом возрасте вследствие:

Следовательно, в установлении минимального возрастного рубежа для взимания податей с собственности физлиц нет необходимости.

Льготы

В отношении налогоплательщика, в том числе и ребенка 16 лет, могут быть инициированы льготные условия уплаты сбора. Эти преференции распространяются на круг лиц, определенный в ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации. К таковым относятся:

  • Инвалиды групп I и II;
  • Нетрудоспособные;
  • Семьи погибших военнослужащих;
  • Подлежащие различным социальным программам.

На основании регионального законодательства перечень категорий может быть расширен. Граждане, обладающие одним или несколькими льготными статусами одновременно, имеют право рассчитывать на снижение налоговой ставки или её полную отмену.

Итоги

  1. С несовершеннолетних детей взимается налог на имущество так же, как и с совершеннолетних лиц.
  2. Несмотря на начисление налога на ребенка, оплачивать за него обязаны родители.
  3. Оплату лучше производить в банке, а не с карты или счета, т. к. в квитанции автоматически плательщиком будет обозначен владелец этой карты или счета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео (кликните для воспроизведения).

(7 оценок, средняя: 4,29)

Источники

Налог на имущество льготы на детей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here