Налог на кассу для ип

Важная информация в статье: "Налог на кассу для ип", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Кому нужно ставить кассовый аппарат

14 Января 2020

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2020 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Кто еще не должен применять кассу

В п.2 статьи федерального закона 290-ФЗ от 03.07.2016г. перечислены виды деятельности, при которых можно обходиться без кассы.

  • продажа газет и журналов;
  • обеспечение питанием в образовательных организациях;
  • продажа билетов в салоне транспорта водителем или кондуктором;
  • ярмарочная и выставочная торговля (имеется в виду торговля «со стола», но не из палаток, ларьков, павильонов, фургонов и т.д.)
  • разносная торговля;
  • продажа напитков в розлив и мороженого в киосках;
  • продажа молока, кваса, масла из цистерн и овощей, фруктов вразвал;
  • прием стеклотары;
  • ремонт обуви;
  • изготовление ключей;
  • услуги нянь и сиделок, носильщиков.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Поблажка есть и для тех, кто ведет бизнес в тех редких местах, где все еще нет Интернета.

Им тоже разрешается работать без онлайн-касс.

Только нельзя будет просто так прийти и сказать: «У меня нет Интернета» – удаленная местность должна входить в список ФНС, размещенный на официальном сайте ведомства.

Без кассы можно работать и в том случае, если вы не сами принимаете оплату, а заключили договор кассового обслуживания с другой организацией.

Например, с курьерской службой.

Она доставляет ваши товары покупателям и принимает от них деньги в свою кассу, а потом за вычетом комиссии перечисляет их на ваш расчетный счет.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2020 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

Читайте так же:  Декларация по земельному налогу сроки сдачи

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2020 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 Января 2020

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Необходима ли онлайн касса для ИП?

«Нужна ли онлайн касса для ИП?» — это, пожалуй, один из наиболее распространенных вопросов, которыми задается предпринимательское сообщество после того, как были приняты нормативные акты, изменившие порядок торговли в России. После того, как 54-ФЗ вступил в силу, список юридических лиц, утративших возможность работать без кассовых аппаратов, пополнился, например, с июля 2018 компании на ЕНВД и ИП на патенте будут обязаны использовать новую ККТ в своей работе. Кроме того, закон обязал начать использовать ККТ торговцев лотерейными билетами, марками, а также установщиков вендинговых автоматов. Другими словами, 54-ФЗ пронесся над предпринимательскими словно ураган: коренным образом изменив текущие правила торговли и расширив список участников рынка, которые должны перейти на новый порядок торговли в ближайший год. Несмотря на то, что этим ИП кассовый аппарат пока еще не знаком, им придется быстро с ним познакомиться и начать работу.

В каких случаях онлайн касса для ИП не нужна?

Все же 54-ФЗ оставил некоторые послабления. Например, кассы до сих пор не обязательны для компаний, специализирующихся на:

  • Услугах в области ремонта обуви;
  • Услугах в области изготовления ключей;
  • Торговле определенными типами товаров (мороженое, газеты, разливных напитков), а также, аптеки в удаленных от городов поселениях.

Без сомнения, ИП без кассового аппарата повезло, ведь им не придется срочно осваивать новую контрольно-кассовую технику и переводить свой бизнес на нее, что требует не только значительных временных, но также и материальных ресурсов. Так, например, чтобы начать использовать онлайн кассы ИП придется обновить уже используемое оборудование или приобрести новую технику, потом зарегистрировать ее в налоговой (потребуется электронная подпись, которую можно купить в Центре ЭЦП), начать сотрудничество с Оператором Фискальных Данных (например, со СБИС ОФД), а также соответствующим образом подготовить свои торговые точки (например, провести в них интернет, что достаточно сложно для компаний, которые ведут бизнес в отдаленных от городов районах).

Услуги населению

Если сейчас индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги, могут не использовать контрольно-кассовую технику в своей деятельности, то касса онлайн для ИП в 2018 году будет обязательным атрибутом торговли. За несоблюдение требований нового законодательства в области торговли, к юридическим лицам будут применяться штрафные санкции как к юридическим, так и к физическим лицам.

Если сейчас при покупке услуг или оплате работ клиентам предприниматели обязаны выдавать бланки строгой отчетности, то уже меньше, чем через год, им будет предписано выписывать эти бланки строгой отчетности на специализированных устройствах, которые, по сути являются одной из разновидностей контрольно-кассовой техники.

Касса онлайн для ИП на ЕНВД – нужна ли?

В текущем году внедрять в торговые процессы онлайн-кассу нет необходимости. Однако, есть исключения: индивидуальные предприниматели, независимо от применяемой ими системы налогообложения, осуществляющие торговлю подакцизными товарами, обязаны были начать использовать новую контрольно-кассовую технику с 31.03.2017 года. Другими словами, если предприниматели торгуют алкоголем или изделиями из натурального меха, то поблажек к ним со стороны нового законодательства не будет. Необходимо обязательно осуществить переход на новое оборудование в установленные законом сроки. Если вы до сих пор этого не сделали, рекомендуем озаботиться данной задачей в ближайшее время, потому что надзорные органы обещали жестко контролировать соблюдение 54-ФЗ в предпринимательском сообществе.

Необходима ли онлайн касса для ИП на УСН?

О необходимости использования нового торгового оборудования, способного осуществлять обмен данными о продажах с Федеральной налоговой службой через Оператора фискальных данных, идут споры. Дело в том, что однозначного ответа на данный вопрос нет, потому что некоторые УСНщики обязаны использовать онлайн-кассы, другие – нет. Все зависит от ряда параметров, о которых мы поговорим подробнее далее.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения

Так, например, не надо использовать ККТ нового образца компаниям, которые перечислены во втором пункте второй статьи 54-ФЗ от 22 мая 2013 года (речь идет о тех, кто продает на розничном рынке, ярмарке, изготавливает или осуществляет ремонт ключей или галантерейной продукции из металла). Однако, это условие распространяется на них только при условии, что они не используют в своей работе контрольно-кассовую технику (или любое автоматическое устройство для осуществления расчетов), а также не торгуют продукцией, находящейся под акцизами.

Другая категория УСНщиков, которые не обязаны по закону использовать онлайн-кассу, — это компании, которые работают в отдаленной или труднодоступной местности. Полный перечень доступен в третьем пункте второй статьи 54-ФЗ. Здесь тоже есть исключения. Например, эти предприниматели обязаны при соответствующем требовании клиента выдать ему документ, который подтверждает факт совершения покупки, а также не должны использовать в своей работе контрольно-кассовую технику (или любое автоматическое устройство для осуществления расчетов), а также не торгуют продукцией, находящейся под акцизами.

54-ФЗ и ИП: порядок действий

Если ваше юридическое лицо попадает под действие 54-ФЗ и обязано начать применять онлайн-кассы в 2017 или 2018 гг., вам необходимо сделать следующее:

  • Приобретите новое контрольно-кассовое оборудование, соответствующее требованиям 54-ФЗ.
  • Заключите договор с Оператором Фискальных Данных (обратитесь в СБИС ОФД за выгодными условиями);
  • Купите электронную цифровую подпись в нашем Центре ЭЦП;
  • Приобретите средство криптографической защиты информации (СКЗИ) и защищенный носитель для хранения ЭЦП;

Остались вопросы? Задайте их нашим специалистам!

Онлайн кассы для ИП в 2017 году

Последние изменения в законе №54-ФЗ требуют, чтобы с 1 июля 2017 года налогоплательщики, которые обязаны использовать контрольно-кассовую технику, отправляли электронные копии каждого выбитого чека в ФНС через интернет. Нововведение затронуло практически всю розничную торговлю, а также строительную и многие другие отрасли. В этой связи владельцу кассы необходимо либо модернизировать аппарат (заменить ленту ЭКЛЗ фискальным накопителем), либо установить технику нового образца, где онлайн-модуль имеется изначально.

Для предпринимателей онлайн-касса обязательна в том случае, если закон требует от них фиксировать взаиморасчеты с клиентами либо сотрудниками через ККТ.

Сроки перехода ИП на онлайн-кассы

Переход на новую ККТ для ИП может состояться в 2017 году или позже – в зависимости от того, какой режим налогообложения применяет плательщик и в какой отрасли он работает.

Предприниматели, которые торгуют алкоголем и обязаны отчитываться в ЕГАИС, должны были перейти на новое оборудование уже 31 марта 2017 года. Режим налогообложения при этом значения не имел.

Использование онлайн-касс для ИП на ЕНВД или «Патенте» (ПСН) станет обязательным с 1 июля 2018 года. Госдума РФ также рассматривает вариант переноса срока модернизации касс для этой категории плательщиков до января 2021 года. Как объясняют авторы этой инициативы, ИП на ПСН и ЕВНД платят налог не с суммы продаж, а со стоимости торговых площадей или патента. Поэтому возможность постоянного мониторинга продаж в данном случае не является критической важной с точки зрения контроля за соблюдением налогового законодательства. Тем не менее, пока перенос срока под вопросом.

Освобождение от модернизации на год (до июня 2018 года) имеют предприниматели и компании в отдельных населенных пунктах с численностью населения менее 10 тыс. человек. Многие из таких мест до сих пор не охвачены интернет-связью. Полный список районов, временно освобожденных от модернизации касс, формируется региональными властями.

Для ИП на УСН онлайн-кассы станут обязательны тогда же, когда и для большинства владельцев касс — в июле 2017. За исключением тех случаев, которые мы описали выше.

ИП без ККТ, которые не обязаны использовать кассовый аппарат ни по старым, ни по новым правилам, с 54-ФЗ пока не сталкиваются.

ИП и онлайн-кассы: как передавать данные

По новым правилам взаимодействие между плательщиком и налоговой строится не напрямую, а через оператора фискальных данных (ОФД). Оператор получает и хранит сведения с онлайн-касс до камеральной проверки. Сведения должны передаваться в режиме реального времени. Задержки могут стать основанием для штрафа. Поэтому очень важно обеспечить стабильное интернет — соединение и оперативное взаимодействие с ОФД.

Чтобы контролировать оправку чеков и работу ОФД, владелец кассы может воспользоваться программой СБИС ОФД. К ней можно подключать любую новую ККТ из реестра, опубликованного на сайте ФНС. Вам обеспечены:

  • постоянный мониторинг данных кассы,
  • быстрые отчеты по продажам и покупательской активности в разные периоды,
  • аналитика по среднему чеку (сумма, число позиций)
  • аналитика по товарам (суммы и количество продаж, товары, которые приобретают вместе),
  • защита данных, передаваемых ОФД и принимаемых от него,
  • возможность консультироваться со специалистами по онлайн-кассам в режиме 24/7.

Все это поможет Вам не только соблюдать 54-ФЗ, но и развивать бизнес!

СБИС ОФД полезна уже на первом этапе работы с кассой, когда новую технику необходимо поставить на учет в ФНС. Процедура регистрации ККТ для ИП та же, что и для всех остальных – все необходимые действия можно произвести онлайн. При этом вы экономите время на личный визит в территориальный налоговый орган.

Для защиты Ваших данных СБИС ОФД использует электронную цифровую подпись. Обратите внимание, что в этом случае подойдет не каждая электронная подпись. Например, подписи для торгов или работы с ЕГАИС здесь работать не будут. Приобрести специальную подпись для работы с ОФД Вы можете в нашем Центре ЭЦП.

Что делать сейчас

Как мы уже выяснили, если ККТ для ИП в 2017 году обязательна, то переход на новые кассы необходим в ближайшее время. Те, кто откладывают замену или апгрейд ККТ на последний момент, наверняка в итоге создадут ажиотаж на рынке оборудования и услуг ОФД. Это чревато повышением цен, а также нехваткой техники и комплектующих на складах.

Рекомендуем купить онлайн-кассу для ИП уже сейчас! Так Вы будете застрахованы от лишних непредвиденных сложностей и штрафов за срыв сроков модернизации. Если сомневаетесь, какую технику выбрать, хотите сориентироваться по ценам или срокам внедрения – звоните нам! С удовольствием поможем подобрать онлайн-кассу, решим все вопросы с установкой и настройкой.

Читайте так же:  Налоговый вычет 327 в 3 ндфл
Видео (кликните для воспроизведения).

Если оборудование у Вас уже есть, задумайтесь о сроках подключения к услугам оператора фискальных данных. Также важно заранее позаботиться о покупке или продлении цифровой подписи.

Упростите себе контроль над онлайн-кассой и продажами с помощью СБИС ОФД! Выгоднее один раз наладить работу кассы и пользоваться оперативной техподдержкой, чем платить штрафы за сбои в передаче данных. Используйте автоматические отчеты, чтобы лучше знать предпочтения Ваших покупателей и перспективы развития торговой точки! Позвоните нам, чтобы подобрать оптимальный тариф и узнать больше о возможностях программы. Начните работать со СБИС ОФД раньше конкурентов!

Когда нужна касса для ИП и ООО?

Разбираемся и разделяем понятия «Касса» и «ККМ».

Давайте разбираться. Но для начала разделим понятия «Касса» и «ККМ» (контрольно-кассовая машина или кассовый аппарат).

Касса – это вся денежная наличность вашего предприятия.

В кассу поступает ваша наличная выручка, оттуда же вы берете деньги для деятельности предприятия, когда нужно расплатиться наличными.

Нужна ли касса ООО? Да, нужна. ООО обязаны оформлять ПКО, РКО и вести кассовую книгу.

Эти документы автоматически оформляются в сервисе «Моё дело».

А вот индивидуальные предприниматели от кассовой дисциплины освобождены, но тоже могут оформлять кассовые документы для контроля движения денег.

ККМ или кассовый аппарат – это техника для расчетов с покупателями.

В таком виде касса для ИП и ООО нужна, когда оплата принимается наличными или посредством банковских карт.

С 1 июля 2017 года применяются аппараты нового образца с фискальным накопителем и подключением к интернету.

О таком аппарате и будем вести речь дальше, и его будем иметь в виду под словом «касса».

Кому нужно устанавливать онлайн-кассы (2019)

Приведем перечень тех, кто ранее мог не применять ККТ, но кому нужна онлайн-касса уже с 1 июля 2019 года.

Вид деятельности Юрлица и ИП
(вне зависимости от режима налогообложения)
  • оказание услуг или выполнение работ для населения (п. 8 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ , п. 3 Приложения к Письму ФНС России от 22.03.2019 N ЕД-4-20/[email protected] )
Юридические лица и ИП на ЕНВД
  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • автосервисы;
  • платные парковки;
  • услуги по перевозки пассажиров и грузов автотранспортом;
  • услуги по распространению и размещению рекламы на конструкциях и транспорте;
  • гостиницы;
  • аренды торговых мест и земельных участков под торговую сеть (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ )
Юрлица и ИП
(вне зависимости от режима налогообложения)
  • продажа проездных билетов и талонов в салоне транспортного средства (п. 3 Приложения к Письму ФНС России от 22.03.2019 N ЕД-4-20/[email protected] )
ИП на ЕНВД или патенте без работников
  • розничная торговля;
  • услуги общепита (подп. 2, подп. 4 п. 7.1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ , п. 3 Приложения к Письму ФНС России от 22.03.2019 N ЕД-4-20/[email protected] )
ИП без наемных работников
(вне зависимости от режима налогообложения)
  • торговля через торговые автоматы (за исключением механических торговых автоматов, использующих для оплаты только монеты) (п. 11.1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ , п. 3 Приложения к Письму ФНС России от 22.03.2019 N ЕД-4-20/[email protected] , п. 1.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ )
ИП на патенте
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • автосервисы;
  • услуги по перевозке грузов и людей автотранспортом и водным транспортом;
  • ветеринарные клиники;
  • проведение спортивных занятий;
  • охотхозяйства;
  • медицинская и фармацевтическая деятельность;
  • прокаты;
  • производство молочной продукции;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования (подп. 3 п. 7.1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ )

Часто спрашивают, нужны ли онлайн-кассы продавцам на рынке? Как видим, это зависит от режима налогообложения и вида деятельности.

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2020?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.

ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.

Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.

Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Читайте так же:  Региональная ставка налога на имущество

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен для всех, включая ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников: их отсрочка закончилась в 2019 году.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД: нужен ли, когда ставить, штрафы за отсутствие

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ для вас обязательна.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Касса для ООО на ЕНВД: когда устанавливать, какие грозят штрафы

Организации на вмененке тоже уже должны были поставить ККТ.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля прошлого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2020 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.

Нужна ли касса на ЕНВД и ПСН

ИП и ООО на ЕНВД освобождены от применени онлайн-касс до 1 июля 2019 года. За исключением всех ООО и ИП с работниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания. Для них кассы стали обязательными с 1 июля 2018 года.

Остальные вместо кассовых чеков по требованию покупателя должны выдавать документ, подтверждающий оплату (товарный чек, приходный ордер, квитанция).

Предпринимателям на патенте повезло чуть больше. Если ИП на ПСН занимается видами деятельности, перечислеными в п.п. 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, они могут не применять кассы до 1 июля 2019 года. Но и здесь действует исключение для ИП с работниками, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита — для них отсрочка закончилась 1 июля 2018 года.

Все остальные ИП на ПСН бессрочно освобождены от применения онлайн-касс.

Нужна ли онлайн-касса для ИП и организаций по некоторым видам расчетов

Кому нужно было ставить онлайн-кассу уже в конце июня 2019 года? Начиная с 1 июля 2019 года предприниматели, а также компании должны применять ККТ, если производят следующие способы расчетов (абз. 21 ст. 1.1 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ , п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ , п. 3 Приложения к Письму ФНС России от 22.03.2019 N ЕД-4-20/[email protected] ):

  • прием оплаты от граждан в безналичном порядке (то есть чек нужен при любых безналичных расчетах с физлицами);
  • прием платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт;
  • зачет и возврат предварительной оплаты (авансов). То есть при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг), за которые ранее был получен денежный аванс, требуется применять ККТ;
  • предоставление займов для оплаты товаров, работ, услуг (чек выдает заимодавец);
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
Читайте так же:  Жалоба в суд на налоговую инспекцию

Может ли ИП или ООО работать без кассы, если клиенты не расплачиваются наличкой, а перечисляют деньги прямо на расчетный счет по квитанции в банке?

Использовать онлайн-кассы при таком виде расчетов пока не нужно, но только до 1 июля 2019 года. После этого предприниматели и организации, которые не освобождены от онлайн-касс, должны будут использовать кассы и при таком виде расчетов. Подтверждение отсрочки – в части 4 статьи 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ.

Сервис «Моё дело» предлагает комплексное решение по 54-ФЗ для малого бизнеса, которое мы разработали с нашим партнером – «Платформой ОФД».

Оно позволяет быстро перестроиться на новый порядок работы.

  • бухгалтерское сопровождение;
  • услуги ОФД сроком на год;
  • обслуживание онлайн-кассы.

Пользователи интернет-бухгалтерии «Моё дело» могут задавать интересующие их вопросы, в том числе о применении онлайн-касс, нашим экспертам.

Развернутый ответ поступит в течение суток.

Если вы еще только планируете начать бизнес, воспользуйтесь нашими бесплатными сервисами подготовки документов для регистрации ИП и ООО.

Кому нужна онлайн-касса в 2019 году

Некоторые компании и индивидуальные предприниматели, которых ранее законодательство не обязывало использовать ККТ, с 1 июля 2019 года должны были перейти на онлайн-кассы (Письмо ФНС России от 17.04.2019 N ЕД-4-20/[email protected] ). Однако отдельным предпринимателям без работников предоставили очередную отсрочку. Кому нужна онлайн-касса в 2019 году, а кто может пока не устанавливать ККТ, расскажем в нашей консультации.

Нужна ли касса для ИП на УСН

Да, если ИП реализует товары.

И не только на УСН, но и на ОСНО тоже.

А вот при оказании услуг населению пока можно не применять ККТ и выдавать бланки строгой отчетности. За исключением услуг общественного питания. Их без кассы могут оказывать только ИП без наемных работников. Все ООО и ИП с работниками при этом виде деятельности должны иметь кассу.

Но и для остальных такая поблажка будет действовать еще недолго.

С 1 июля 2019 года выдавать БСО можно будет только с помощью специальных аппаратов с фискальным накопителем.

Фактически это та же онлайн-касса.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная . У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

ИП без работников: нужна ли онлайн-касса

Нужна ли онлайн-касса ИП без сотрудников? Выше мы уже рассмотрели некоторые случаи, когда онлайн-касса не нужна в 2019 г. А благодаря июньским поправкам еще и предприниматели, не имеющие наемных работников, вне зависимости от режима налогообложения могут не применять онлайн-кассы до 1 июля 2021 года при ведении следующих видов деятельности (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ ):

  • реализация товаров собственного производства;
  • выполнение работ;
  • оказание услуг.

Если ИП, занимающийся указанной выше деятельностью, решит принять на работу сотрудников, то в течение 30-ти календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо будет зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Также следует отметить, что для предпринимателей, занимающихся перепродажей покупных товаров, отсрочка по использованию онлайн-кассы не предусмотрена (Письмо ФНС от 17.04.2019 № ЕД-4-20/7260 ).

Источники

Налог на кассу для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here