Налоговый вычет на ребенка за детский сад

Важная информация в статье: "Налоговый вычет на ребенка за детский сад", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Получение налогового вычета за детский сад

Я недавно отдала сына в детский сад. До родов не работала, соответственно пришло время заняться своим трудоустройством. У меня хорошее образование, потому должность буду искать на серьезном предприятии, чтобы получить не только полный соцпакет, но положенные льготы. Их достаточно много, и налоговый вычет за детский сад является одним из них. В статье я отвечу на все вопросы, которые касаются этой темы:

  • Получатели положенного вычета за д/с;
  • Виды и категории дошкольных учреждений;
  • Варианты получения вычета по налогам;
  • Оформление и получение льготы у работодателя;
  • Оформление в налоговой;
  • Необходимые документы и справки;
  • Сроки перечисления нужной суммы;
  • Причины для отказа.

Получатели льготы за д/с

Суть данной льготы заключается в возврате определенной части ранее уплаченного НДФЛ. Если родители малыша или опекуны оплачивали его, они имеют право получить вычет. Среди основных условий получения вычета можно выделить:

  1. Наличие дохода, который облагается 13%-ым налогом.
  2. Время получения дохода полностью совпадает с периодом понесенных на д/с затрат.
  3. Своевременная подача необходимых бумаг и заявления на вычет. Речь идет об официальной декларации или заявлением работодателю.

По вычету за д/с законодательством установлен определенный максимальный предел суммы. Сейчас он равен 50 000 рублей. Если в семье растет и посещает детское учреждение двое ребятишек, сумма увеличивается в два раза.

Налоговый вычет за кружки ребенка

Расходы на платные занятия ребенка в студиях также подлежат вычету, если организация соответствует требованиям пп.2 п.1 ст.219 НК, то есть имеет лицензию. Это может быть автономное учреждение дополнительного образования, детская школа, образовательный центр и пр.

Чтобы занятия в кружке подходили под определение образовательной деятельности, они должны соответствовать программе или учебному плану, иметь форму аттестации и соответствовать иным требованиям, указанным в ст.12 и ст.13 закона № 273-ФЗ.

Пример 1

Пример 2

Кто может претендовать

Вернуть часть налога может только лицо, которое его платит. Поэтому первое требование в отношении претендента на получение налогового вычета за детский сад – он является налогоплательщиком и регулярно вносит в казну НДФЛ.

Вернуть часть налога может и лицо, находящееся на пенсии, при условии, что заявитель работал в течение трех лет, предшествующих оплате образовательных услуг и выходу на пенсию.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Вычет за детский сад предоставят только родителю ребенка или его официальному опекуну. И лишь при условии, что именно он платил за получаемые образовательные услуги. Естественно, свое право ему придется подтвердить документально.

Если детский сад посещает маленький брат или сестра претендента, и он оплачивает их образовательные услуги, ему тоже полагается вычет.

Причины отказа

Иногда ИФНС отказывает в возврате НДФЛ. Это может произойти по ряду причин:

  • Получателем услуги по договору с детским садом выступает не родитель или опекун.
  • В договоре не указана стоимость услуги.
  • Детский сад не имеет лицензии на учебную деятельность.
  • Отсутствуют данные заявителя.
  • Не совпадает период получения услуги и облагаемого налогом дохода.
  • Заявление подано после окончания срока давности – позже, чем через три года со дня окончания налогового периода, в котором были траты.
  • Оформлена единая декларация на несколько лет.

Подводя итоги, можно отметить, что вернуть налоговый вычет за детский сад можно и нужно. Важно помнить об условиях представления, при выборе детского учреждения интересоваться наличием лицензии, а также возможностью заключения официального договора. Без последнего, оформленного в надлежащем порядке, вернуть налог не удастся.

Можно ли оформить налоговый вычет за детский сад

В России налогоплательщикам гарантируются различные социальные вычеты. Предоставляются они при существенных тратах. Так с соблюдением ряда условий граждане могут получить налоговый вычет за детский сад. Но выделят его, только если дети получают в рамках ДОУ образовательные услуги.

Налоговый вычет за курсы английского

К вычету за обучение на языковых курсах применяются те же правила, что и к подготовительным. Если их предоставляет образовательная организация с лицензией, то за такие расходы налог вернут.

Пример 2

Причины для отказа

Вычет по оплате за д/с предоставляется исключительно при строгом соблюдении условий, принятых на законодательном уровне.

Если при оформлении допустить определенные ошибки, льгота получена не будет. Вот самые распространенные причины для отказа:

  • Получателем выступает человек, права которого не обоснованы нотариальной доверенностью;
  • В договоре по оказанию услуг нет ссылки, подтверждающей стоимость обучения;
  • У детского учреждения нет государственной лицензии;
  • В платежных бумагах отсутствует информация о заявителе или его супруге;
  • Период получения з/п или прибыли и получения услуги по времени не совпадают;
  • Заявление работодателю или декларация были поданы позже 3 лет;
  • На несколько лет получения льготы была оформлена одна общая декларация.

Одновременно с соблюдением данных правил нужно следить за тем, чтобы не было нестыковок и ошибок. Если налоговый инспектор обнаружит несоответствие, он откажет в вычете. Процесс придется начинать заново.

Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании

Последнее обновление 2018-07-20 в 16:35

Заботливые родители с раннего возраста отдают детей в различные секции и кружки, заботясь об их развитии. В статье расскажем, как получить налоговый вычет за дополнительные платные занятия и вернуть 13% от их стоимости.

Правовое регулирование

Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

Читайте так же:  Недвижимость менее миллиона налог

Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

Налоговый вычет за обучение на подготовительных курсах

Подготовительные курсы устраивают ВУЗы для потенциальных абитуриентов или школы — для будущих первоклассников. При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

  • учреждение оказывает услуги по обучению;
  • в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
  • у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Эти требования вытекают из положений абз.1 и абз.3 пп.2 п.1 ст.219 НК. При несоблюдении любого из них налоговый вычет за обучение на курсах не предоставляется.

Пример 1

Важно!

При оплате квитанции и иные документы оформляются на родителя – получателя вычета, а не на ребенка.

Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского сада

НК РФ гарантирует российским налогоплательщикам право на различные социальные вычеты. Они представляют собой возврат части уплаченного налога на доходы. Ст. 219 НК РФ устанавливает, что граждане могут, в частности, оформить налоговый вычет за полученные образовательные услуги.

Характер образования не уточняется, важно только, чтобы оно предоставлялось структурой, имеющей специальную лицензию на оказание услуг по обучению. Поэтому получить налоговый вычет можно и за оплату детского сада. Ведь данное дошкольное учреждение не только заботится о физическом развитии и безопасности ребенка, но и занимается его обучением.

Получается, что за ту часть оплаты, что взимается за предоставление образовательных услуг, можно получить вычет, а за всю сумму оплаты услуг ДОУ – нет. Поэтому важно, чтобы в договоре это разграничение присутствовало.

Государственный детский сад

Все муниципальные (государственные) ДОУ обязательно имеют лицензию на право оказывать образовательные услуги разной направленности. Поэтому получить вычет за детей, посещающих детские сады такого уровня, просто.

В договор, который родители заключают с ДОУ, вносятся все основные реквизиты данного учреждения и разрешительных документов. Плюс в нем же обозначается и стоимость оказываемых услуг. Поэтому для оформления налогового вычета потребуется собирать небольшой пакет документов.

Частный

Частный детский сад теоретически лицензию иметь должен. Но так бывает не всегда. Поэтому нужно смотреть по обстоятельствам. Если лицензия имеется, получить налоговый вычет не составит труда. Если ее нет, в возврате налога родителям откажут.

Способы предоставления льготы

После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.

Положен ли имущественный налоговый вычет для ИП? Информация здесь.

Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры положена? Подробности в этой статье.

Что такое вычет за детский сад

Возврат НДФЛ за траты на дошкольное учреждение относится к категории социальных вычетов. Это прописано в ст. 219 НК РФ. Когда родители и детское образовательное учреждение заключают между собой договор, то неважно: частный сад или государственный, можно вернуть часть средств. Однако в пп. 2 п. 1 ст 219 указано, что вычет положен за обучающую деятельность. То есть вернуть средства, уплаченные за присмотр и уход за детьми, не выйдет.

Обучающие услуги прописаны в договоре отдельным пунктом. Получить часть денег за обучение в детском саду можно в том случае, если родитель или опекун официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты проценты НДФЛ. Именно эти 13% с затрат и получится вернуть при соблюдении ряда условий:

  1. У сада есть государственная лицензия на осуществление образовательной деятельности.
  2. Наличие договора между родителями и учреждением с указанием стоимости услуг (в том числе дополнительных – логопед, иные занятия).
  3. Родитель официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты налог. Если мама числится в декрете, а папа официально трудоустроен, возможно оформление договора на него.
  4. Совпадают период затрат и период облагаемого НДФЛ дохода.
  5. Обучение производится в дневное время.

Обратите внимание: лицензия для частного сада не нужна в том случае, если, например, хозяйка оформила ИП и имеет, согласно ему, право заниматься обучающей деятельностью.

Получить вычет за детский сад можно по окончании налогового периода – раз в год. При этом существует срок подачи документов, который составляет 3 года. То есть подать заявку на возврат НДФЛ можно не позднее, чем на протяжении трех лет с момента окончания того периода, в котором оплачивался детский сад. При оформлении единой декларации на несколько лет в вычете могут отказать, поэтому подавайте заявку за каждый год отдельно.

Кто может претендовать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.

Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

  • есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
  • срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
  • в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
  • есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
  • подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.

Срок давности возврата налога

Родители имеют право вернуть часть средств, израсходованных на детский сад в течение трех лет после произведения оплаты. Т.е. если расчет с ДОУ был в 2019 году, обратиться за вычетом можно по 2022 год включительно.

Читайте так же:  Как получить налоговый вычет за учебу ребенка

Детские сады относятся к образовательным учреждениям. Это значит, что родители могут вернуть часть оплаты за них в качестве налогового вычета. Но только при соблюдении некоторых условий и ограниченную сумму.

Возврат 13 % за частный детский сад

#1 СветаМ

#2 r43

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Женщина
    • Город: Киров

    Подскажите, как вернуть 13 % за частный детский сад?

    Для получения социального налогового вычета необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассового терминала, платежные поручения, банковские выписки и иные документы). К этим документам также нужно приложить:
    — справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период;
    — по расходам за обучение: договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг; копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного (учебного) заведения (в случае если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения, с указанием ее реквизитов);
    -заявление о возврате НДФЛ с приложением копии 1-го листа сберегательной книжки с реквизитами счета или с указанием реквизитов счета, на который необходимо перечислить денежные средства.

    Заполнить декларацию пл форме 3-НДФЛ.

    Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

    Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

    Список документов

    Прежде чем обращаться за вычетом претенденту следует собрать некоторый пакет документов. От него затребуют:

    1. Удостоверение личности.
    2. Свидетельство о рождении ребенка, в котором он указан в качестве родителя, если речь идет о своем ребенке.
    3. Документы, подтверждающие установление опеки над ребенком, если обращается опекун.
    4. Договор на предоставление образовательных услуг ребенку.
    5. Лицензия на право заниматься образовательной деятельностью. Ее реквизиты могут быть изначально внесены в текст договора, в таком случае запрашивать отдельный документ уже не нужно.
    6. Любые платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт произведенной оплаты.
    7. Декларация по форме 3 НДФЛ.
    8. Заявление установленного образца.
    9. Справка о доходах. За получением обращаются по месту работы. Если заявитель – не наемный работник, то запрашивают в ФНС.

    Для подачи нужно подготовить простые копии, только справки подаются в подлинниках.

    Требуемые документы

    Основанием для получения вычета при соблюдении остальных условий является договор между учебным учреждением и налогоплательщиком. В нем должны быть прописаны не только данные сторон, но и стоимость услуги, а если есть сопутствующие, то вписаны и они. Детский сад обязан иметь государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. Если в договоре не будет ее номера, понадобится предоставить копию в ИФНС.

    Полный пакет документов включает:

    • договор с детским садом;
    • копию паспорта и ИНН налогоплательщика;
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • чеки, подтверждающие оплату услуг сада;
    • копию лицензии детского учреждения;
    • справку о доходах (2-НДФЛ) с места работы;
    • декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, когда оплачивали детский сад;
    • заявление на получение вычета.

    Сроки перечисления

    Решение относительно предоставления суммы принимается после того, как проводится камеральная проверка. В среднем этот срок составляет 3 месяца. Началом отсчета этого периода является дата передачи декларации по специальным каналам связи или лично. Если это почта, то время начинает исчисляться не с даты отправки документов, но с числа получения бумаг сотрудниками налоговой.

    В течение месяца положенная сумма перечисляется на счет заявителя. Если заявление отправляется позже, сумма льготы аккумулируется на л/с налогоплательщика. Получить положенные денежные средства можно на протяжении 3 лет.

    Размер

    Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

    Подробней в следующей таблице:

    Условия возврата Размер возврата
    За первого ребёнка 20% от платы за обучение
    За второго ребенка 50% от платы за обучение
    За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение

    При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

    При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

    • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
    • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
    • Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).

    Размер всех социальных вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение года.

    Порядок оформления

    Государство предоставляет гражданам право самостоятельно выбрать, каким способом они будут оформлять возврат налога. Сделать это можно:

    1. По месту своей работы.
    2. В отделении ФНС по месту жительства или временной регистрации.

    Через налоговую

    За получением налогового вычета можно просто обратиться в ближайшее отделение ФНС. Для этого предусмотрено три способа:

    1. Просто прийти к инспектору на прием и лично передать комплект документов.
    2. Направить заявление заказной почтовой корреспонденцией на адрес отделения.
    3. Оставить заявку на официальном сайте Налоговой через личный кабинет. Для этого нужно сперва перевести все документы в цифровой формат. Способ доступен лишь обладателям собственных усиленных ЭЦП.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Обращаться следует только на следующий год после произведенной оплаты. Заявку рассматривают три месяца. После всю сумму возврата переведут на личный банковский счет.

    Читайте так же:  Заявление на возврат налога при имущественном вычете

    Через работодателя

    Если гражданин решит оформить вычет на работе, он может обратиться в свою бухгалтерию в тот же год, когда была произведена оплата, не дожидаясь его окончания. Предварительно нужно запросить в ФНС справку – разрешение на получение вычета.

    Заявку рассмотрят в течение месяца. Деньги одним платежом не вернут. Просто на время перестанут удерживать подоходный налог, пока весь налоговый вычет за детский сад не будет выбран.

    Как получить?

    Есть два основных варианта, как получить налоговый вычет за детский сад:

    • Предоставить декларацию в налоговую инспекцию.
    • Получить вычет у работодателя.

    Для получения льгот нужно предоставить требуемый пакет документов и заявление в отделение ИФНС по месту прописки гражданина. Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.

    Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.

    Для получения вычета нужно подавать декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

    Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.

    У работодателя

    Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС. Чтобы получить данное уведомление требуется:

    1. Документально подтвердить свое право на получение льготы.
    2. Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
    3. Получить уведомление через месяц.
    4. Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.

    Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

    Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС. По-другому получить его не получится.

    Список необходимых документов

    Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.

    Для этого потребуется представить следующие документы:

    • декларация по форме 2-НДФЛ;
    • заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
    • заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
    • копия удостоверения личности;
    • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
    • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
    • копия лицензии образовательного учреждения;
    • номер банковского счета для получения средств;
    • копия свидетельства о рождении ребенка.

    Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

    Налоговый вычет за спортивную секцию ребенка

    Согласно п.2 ст. 84 закона № 273-ФЗ дополнительные предпрофессиональные и общеразвивающие программы в сфере физкультуры и спорта (в т.ч. оздоровительные), относятся к образовательным. А значит, при соблюдении общих требований, за расходы на детские спортивные секции полагается вычет.

    Возможность его оформления вычета зависит от того, где ребенок занимается спортом: в лицензированной школе или обычном фитнес-клубе. В последнем случае налог родителям не вернут. Подобную ситуацию рассмотрел в письме от 24.11.2017 № 03-04-05/77906.

    Пример 3

    Правовое регулирование

    Все основные нюансы предоставления вычета за оплату образовательных услуг содержатся в ст. 219 НК РФ.

    Вопросы, связанные с правами на предоставление образовательных услуг, рассматриваются в ФЗ РФ № 273 (от 29.12.12).

    Налоговый вычет за детский сад

    На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

    Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

    Государственный

    Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

    По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

    Частный (платный)

    Что касается коммерческих детских садов то в 2020 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

    Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

    Кто имеет право на получение налогового вычета? Смотрите тут.

    Сроки

    После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если по результатам проверки все в порядке, то средства будут переведены в течение одного месяца.

    Если при проверке были выявлены недочеты или несоответствия, то этот срок может быть продлен.

    Виды обучающих учреждений для детей

    Обучением детей занимаются современные частные и муниципальные д/с. Получать вычет можно вне зависимости от того, какое заведение посещает малыш.

    Главным условием здесь является получение учреждением официальной лицензии на ведение образовательного процесса.

    В этом вопросе частные д/с проигрывают, так как далеко не всегда имеют подобные разрешения. Соответственно вычет опекуны или родители получить не смогут. Что касается муниципальных учреждений, то они не смогут получить статус образовательного учреждения без лицензии и официального обоснования.

    Современные детские учреждения очень часто заключают отдельное соглашение с родителями на посещение разных дополнительных занятий. Если оплата подобных уроков не выделена в отдельную категорию, родители смогут получить справку, подтверждающую оплату, где в сумму будут входить и эти дополнительные услуги.

    Документы для вычета

    К заполненной декларации нужно прикрепить специальные документы, которые дают право на льготу. Все они предоставляются в качестве копий. Иногда сотрудник налоговой может потребовать оригиналы определенных документов для сверки информации. Вот пакет бумаг и справок, которые требуется подготовить для вычета:

    1. Договор о получении услуг. Он составляется в письменной форме. Здесь прописываются особенности организации обучения.
    2. Лицензия д/с на осуществление образовательной деятельности.
    3. Квитанции или чеки с обязательным указанием ФИО одного из родителей.
    4. Копии всех заполненных страниц паспорта. Если оформлением занимается супруг человека, имеющего право на получение льготы, потребуется предоставить свидетельство о браке.
    5. На ребенка копия свидетельства о рождении. Если малыша воспитывает опекун, нужно предоставить соответствующий договор.
    6. Официальная справка 2-НДФЛ. Она берется у работодателя и в оригинале передать в налоговую.
    Читайте так же:  Имущественный вычет на предприятии

    Все документы нужно перечислить в отдельном списке. Он прикладывается к заявлению. Что касается самого заявления, то оно составляется по специальной форме. В запросе должны присутствовать такие данные, как:

    • Наименование отделения ИФНС;
    • Паспортные сведения о заявителе;
    • Контакты для связи;
    • Просьба вернуть налог и реквизиты счета в банке;
    • Подпись и дата.

    Началом периода проверки бумаг считается не та дата, что прописана в заявлении, но число, когда ИФНС получила декларацию.

    Где лучше оформить

    Подать заявку на возврат НДФЛ можно по месту работы или в налоговой инспекции по прописке. Оба варианта требуют согласования с ИФНС, поэтому обращаться в налоговую службу все равно придется – это первое, что нужно сделать. Когда налоговая инспекция предоставит документ, подтверждающий право получения вычета, с ним следует обращаться в бухгалтерию по месту работы (если хотите оформлять выплату там).

    Те же, кто хочет получить возврат НДФЛ через ИФНС, могут подать пакет документов по месту регистрации лично, почтой или через сайт государственных услуг. Надежнее отнести бумаги собственноручно, заодно и показать их налоговому инспектору на предмет правильности заполнения.

    Бланк декларации 3-НДФЛ находится в отделении. После подачи документов на протяжении трех месяцев налоговая их проверяет. Если все в порядке, то деньги перечисляют плательщику на протяжении месяца. В случае задержки выплаты лицо-налогоплательщик имеет право выставить пени.

    Положения В ИФНС У работодателя
    Период получения По окончании налогового периода — календарного года В год осуществления затрат Основания Декларация, документы, заявление на возврат Документы, заявление на получение уведомления Срок проверки документов 3 месяца (ст. 88 НК РФ) 1 месяц (ст. 219 НК РФ) Преимущества способа Возврат производится в полном объеме Оперативность возврата Недостатки Длительный период проверки Возврат в неполной сумме, остаток нужно запрашивать в ИФНС

    Размер вычета

    При соблюдении всех условий можно вернуть 13% от затраченной суммы, если она не превышает лимит. Для социальных вычетов на обучение детей и подопечных Налоговым Кодексом установлено ограничение в 50 000 рублей за год. Тратить больше этой суммы можно, но для возврата принимать к расчетам будут только ее. А это значит, что даже если на социальные траты вы отдали за год более 50 000 рублей, государство все равно вернет только 13% суммы установленного лимита.

    Чтобы посчитать сумму налогового вычета конкретно за детский сад, следует размер затрат именно на обучающие услуги в налоговом периоде умножить на 13%.

    К примеру, если вы оплатили образовательные услуги дошкольного учреждения в размере 40 000 рублей за налоговый период, рассчитать размер вычета можно так: 40 000р. х 13% = 5 200 рублей к получению.

    Размер выплаты

    Каждое дошкольное учреждение имеет свой прейскурант за услуги по обучению. Перечень их тоже может существенно разниться. Величина вычета будет зависеть от:

    • суммы, взимаемой в качестве оплаты детского сада;
    • величины подоходного налога, который внес претендент.

    При расчетах нужно принять во внимание, что вычет предоставляется за каждый год обучения. При его определении исходят из стандартных 13% подоходного налога. Т.е. если за обучение было заплачено 10 тыс. руб., заявителю полагается к возврату 1 тыс. 300 руб., но только при условии, что эту сумму в качестве НДФЛ он оплачивал.

    Образовательный вычет предоставляется на каждого ребенка в отдельности. Т.е. если родитель платил 10 тыс. руб. за сына и 10 тыс. руб. за дочь, вернет он себе уже 2 тыс. 600 руб.

    Максимальная сумма

    Даже если образовательные услуги оцениваются очень дорого, всю стоимость вычет может не охватить. Для него установлен возможный максимум – 50 тыс. руб. Если родитель заплатил больше, рассчитывать все равно будут именно с этой суммы.

    Т.е. максимум за каждого ребенка получится вернуть по 6 тыс. 500 руб.

    Выгода таких вычетов в том, что они не суммируются со всеми прочими социальными вычетами. В отличие от возврата налога за свое собственное обучение.

    Итоги

    1. Возврат налога за обучение ребенка английскому языку, музыке, танцам, плаванию и пр., возможен, если услуги оказывает образовательная организация, которая действует по лицензии.
    2. Копию лицензии, образец договора и информацию об образовательных программах организация обязана разместить на официальном сайте.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (47 оценок, средняя: 4,51)

    Налоговики разъяснили условия получения социального налогового вычета по расходам на оплату кружков в детском саду

    [email protected] / Depositphotos.com

    Действующее законодательство предусматривает возможность получения налогоплательщиком-родителем социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной в налоговом периоде за обучение своих детей в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Такой вычет представляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

    У налогоплательщика возник вопрос относительно возможности получения указанного налогового вычета по расходам на оплату кружков в организации дошкольного образования. Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Дмитрий Морозов пояснил, что в случае соблюдения всех необходимых условий, закрепленных в НК РФ, вычет можно получить и по расходам на обучение ребенка в платных кружках детского сада. Условиями являются:

    • наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, ИП (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности;
    • представление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
    Читайте так же:  Социальный и инвестиционный налоговый вычет

    Разъяснения представителя налоговой службы размещены на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России.

    По платежам за детей в детсад и школу нельзя получить социальный налоговый вычет

    gpointstudio / Depositphotos.com

    К такому выводу пришла ФНС России, рассмотрев поступившую от налогоплательщика жалобу на решение налоговой инспекции об отказе в предоставлении социального налогового вычета.

    Налогоплательщик неоднократно производила платежи в детский сад и городской общественный фонд развития лицея с указанием в строке назначение платежа «добровольное пожертвование». Однако в банковском чеке проставленный код платежа соответствует «прочим доходам». Также в некоторых платежках указано, что пожертвование было произведено за ребенка налогоплательщика. Кроме того в банковской выписке получателя средств в назначении платежей стоит «код платежа – добровольное пожертвование за ребенка Заявителя».

    Напомним, что в соответствии с положениями Налогового кодекса для получения социальных налоговых вычетов признаются пожертвования:

    • благотворительным организациям;
    • социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими своей деятельности;
    • некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физкультуры и спорта, образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
    • религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
    • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала (подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Как разъяснила ФНС России, согласно порядку применения бюджетной классификации разграничены доходы в виде грантов, пожертвований и иных безвозмездных перечислений и прочие доходы. Поскольку произведенные выплаты фактически являются взносами за несовершеннолетних детей, то они справедливо были отнесены к категории прочих доходов. Не противоречит это и нормам Федерального закона от 11 августа 1995 г. № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях» (далее – Закон), ведь к благотворительности относится только безвозмездная передача денег в том числе в целях содействия деятельности в сфере образования (ст. 1, 2, 5 Закона).

    Больше спорных ситуаций о порядке применения социальных налоговых вычетов можно найти в «Энциклопедии решений. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на благотворительности» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

    Как получить вычет за детский сад и дошкольное образование

    Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность получить возврат НДФЛ за образование. К нему относится и обучение детей в дошкольных учреждениях. Как получить налоговый вычет за детский сад, кто может на это рассчитывать и что требуется для оформления, читайте ниже.

    Варианты получения вычета

    Получить льготную сумму можно через ИФНС или по месту трудоустройства.

    Оба варианта требуют обязательного согласования с Инспекцией. Но при этом присутствуют достаточно существенные отличия:

    • Период получения. В налоговой после окончания отчетного календарного года. У нанимателя в год, когда были понесены затраты;
    • Основание для получения суммы. В налоговую следует предоставить декларацию, положенные для оформления бумаги и специальный запрос. Начальнику потребуется передать необходимые документы;
    • Время проверки бумаг – 3 месяца в налоговой и месяц у руководителя;
    • Преимущества. Налоговая возвращает всю выплату сразу, а в ситуации с работодателем можно значительно ускорить процесс;
    • Недостатки. В налоговой долго проверяются документы. Руководитель осуществляет возврат части суммы, а остаток нужно запрашивать в ИФНС.

    Подавать документы во всех случаях можно одним из трех способов:

    Если в распоряжении есть ЭПЦ, передать документы можно по специальным каналам связи с ИФНС.

    Оформление у работодателя

    В данном случае вычет получается по специальному уведомлению. Для получения его в ИФНС потребуется:

    1. Собрать документы, доказывающие право на вычет.
    2. Подать грамотно составленное заявление на получение уведомления.
    3. Примерно через месяц нужно получить запрашиваемую бумагу.
    4. Обратиться к руководителю с заявлением на вычет.

    Запрос стоит оформлять в первую половину учебного года и посещения д/с или при выплате небольшой суммы платежа. Если выплаченных средств окажется много, и сумма превысит объем положенной льготы, появится остаток неиспользованного налогового вычета. В подобной ситуации потребуется обратиться в ИФНС для получения переплаченную сумму налога.

    Оформление в налоговой

    Данный вариант получения положенного вычета имеет исключительно заявительный характер. Воспользоваться льготой можно на предварительно поданных справках. Одновременно с этим соблюдаются следующие правила:

    • Обращаться необходимо в налоговую, находящуюся по адресу прописки заявителя;
    • Воспользоваться льготным вычетом может каждый родитель. Тот факт, чье имя прописано в бумагах, не имеет значения. Главным условием является зарегистрированный официально брак между родителями;
    • Официальную декларацию нужно предоставлять по форме 3-НДФЛ;
    • Отчет следует составлять отдельно по каждому году отдельно;
    • Подавать документы следует по окончании того года, когда возникло официальное право на перечисление льготы. Можно подать и позже, главное уложиться в трехлетний срок;
    • Для заполнения используются те бланки, которые действую в отчетный период.

    На видео о возврате налога за обучение

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48
    Видео (кликните для воспроизведения).

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источники

    Налоговый вычет на ребенка за детский сад
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here