Налоговый вычет ребенок инвалид калькулятор

Важная информация в статье: "Налоговый вычет ребенок инвалид калькулятор", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Налоговый вычет на ребенка.

Что такое налоговый вычет на ребенка.

Налоговый вычет на ребенка может предоставляться работнику только до того месяца, в котором доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 руб. Если Ваш доход превысил эту сумму в том или ином месяце, данный вычет отменяется именно с этого месяца.

Если Вы с супругой (супругом) имеете общего ребенка помимо того, что у каждого из вас было по ребенку от предыдущих браков, то этот ребенок будет считаться третьим.

Ребенок-инвалид: вычеты по НДФЛ в 2020 году

Стандартный вычет на ребенка-инвалида представляется в 2020 году в следующем размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

На кого дается вычет Условие предоставления Кому предоставляется вычет
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

По данным таблицы можно ответить на вопрос, вычет на ребенка-инвалида дается до какого возраста? До 18 лет вычет дается на любого ребенка-инвалида, а до 24 лет – только детям-инвалидам I или II группы, которые являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

При этом в общем порядке для ребенка-инвалида стандартные вычеты 2020 предоставляются до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет или 24 года соответственно. Если, конечно, облагаемый доход родителя (опекуна, попечителя и т.д.) не превысит 350 000 рублей. Ведь с месяца, в котором доход за период с начала календарного года превысит 350 000 рублей, вычет на ребенка-инвалида предоставляться больше не будет.

К примеру, если студенту дневной формы обучения, являющемуся инвалидом II группы, в феврале 2020 года исполнится 24 года, вычет, с одной стороны, может предоставляться до конца 2020 года. Однако, с другой стороны, если облагаемый НДФЛ доход родителя, которому предоставляется вычет на ребенка-инвалида, в мае 2020 года превысит 350 000 рублей, то с мая 2020 года вычет больше не полагается.

Как долго предоставляется вычет в течение года

Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены ст. 218 НК РФ. В числе таких вычетов – налоговый вычет на ребенка-инвалида. О величине и порядке предоставления вычетов на детей-инвалидов в 2020 г. расскажем в нашей консультации.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Документы на вычет

Чтобы получить вычет на ребенка-инвалида, необходимо подать работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет.

К таким документам, в частности, относятся:

  • заявление на вычет на ребенка-инвалида;
  • копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
  • копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).

Обращаем внимание, что ежегодно получать от работника новое заявление на вычет не требуется (Письмо Минфина России от 26.02.2013 № 03-04-05/8-131 ). Работник сам должен сообщать работодателю, если условия предоставления вычетов изменятся.

А вот справку об установлении инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

Если, скажем, работник хочет получить двойной вычет в связи с отказом супруга (супруги) от получения такого вычета, нужны будут заявление второго родителя об отказе от вычета и его справку о доходах, которую нужно будет подавать ежемесячно (Письмо Минфина от 22.06.2016 № 03-04-05/36143 ).

А если работник устроился на работу не с начала года, то понадобится также справка о доходах за текущий год от предыдущего работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Напоминаем также, что стандартный вычет на ребенка должен быть предоставлен с начала года (если ребенок родился до 1 января текущего года) или с месяца рождения ребенка (если ребенок родился в текущем году), даже если заявление и документы на вычет были поданы позднее в текущем году (Письмо Минфина от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118 ).

Как получить налоговый вычет на ребенка.

Если Вы являетесь налогоплательщиком и у Вас есть ребенок (дети), то у Вас есть право на данный налоговый вычет.

1. Вы должны написать на имя работодателя заявление на получение налогового вычета на ребенка (детей)

2. Подготовьте следующие копии документов, которые подтверждают Ваше право получить налоговый вычет:

• Свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;

• Справка об инвалидности ребенка (для детей-инвалидов);

• Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок учится на дневном отделении (для студентов);

• Свидетельство о регистрации брака между родителями (или паспорт с отметкой о браке)

3. Если Вы – единственный родитель ребенка (или единственный приемный родитель), то пакет документов должен быть дополнен копией документа, подтверждающего что родитель единственный:

• Свидетельство о смерти второго родителя;

• Выписка из решения суда о признании второго родителя отсутствующим безвестно;

• Справка о рождении ребенка, составленная со слов матери по заявлению (утвержденная Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274 форма № 25);

• Документ, который удостоверяет, что родитель не вступил в брак (паспорт).

4. Если налогоплательщик — опекун или попечитель ребенка, то дополнительно предоставляется копия документа, удостоверяющего опеку или попечительство над ребенком:

• Решение органа опеки и попечительства или выписка из постановления (решения) указанного органа об опеке (попечительстве) над ребенком;

Читайте так же:  Истец отказался от иска возврат госпошлины

• Договор об осуществлении опеки или попечительства;

• Договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;

• Договор о приемной семье.

5. Далее нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка и предоставить копии всех документов, которые подтверждают Ваше право на данный вычет.

Правильный размер вычета на ребенка определяется, исходя из очередности рождения детей. Первым ребенком по рождению считается старший по возрасту, даже если вычет на него не предоставляется.

Если Вы трудитесь одновременно у двух или более работодателей, налоговый вычет на ребенка предоставляется по Вашему выбору только у одного работодателя.

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2020

Наиболее распространенными доходами у граждан являются заработная плата, пенсия и стипендия. В список нужно добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое. Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся налог — НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор НДФЛ онлайн. С вычетами на детей, правда, придется повозиться самостоятельно.

Вычеты на детей

Хотим уделить особое внимание вычетам на детей:

  1. Вычет на ребенка, не являющегося инвалидом, предоставляются до достижения им 18 лет или 24 лет, если он учащийся очной формы обучения/аспирант/ординатор/интерн/студент/курсант.
  2. При определении размера вычета учитывается общее количество детей у работника, претендующего на вычет, — возраст этих детей значения не имеет (см., например, Письмо Минфина от 21.01.2016 N03-04-05/1999). Например, если у работника трое детей, 30, 25 и 15 лет, то ему положен вычет на 15-лет него ребенка в размере 3000 руб. Несмотря на то, что на первого и второго ребенка работник уже не получает вычет в силу их возраста, ребенок, на которого положен вычет, является третьим у работника. Значит, и вычет он должен за него получить как за третьего ребенка.
  3. Вычет в двойном размере положен единственному родителю (в т.ч. приемному), усыновителю, опекуну, попечителю. С месяца, следующего за месяцем вступления в брак, вычет предоставляется в одинарном размере.
  4. Один из родителей/приемных родителей может отказаться от своего вычета в пользу второго родителя. Тогда последний будет получать свой вычет, а также вычет, который должен был бы предоставляться второму родителю. Правда, важным условием является то, что обе стороны имеют облагаемый НДФЛ доход (см., например, Письмо Минфина от 20.04.2017№ 03-04-05/23946).

Методика расчёта

Каждый человек, который официально трудоустроен в России, уплачивает в федеральный бюджет НДФЛ — 13% от своего заработка. Обычно уплату вместо самого человека производит работодатель: работник получает зарплату, уже уменьшенную на размер налога.

Например, в трудовом договоре указано, что зарплата сотрудника составляет 20 000 рублей, а на деле ему приходит 17 400 рублей. Почему? Потому что у него есть объект налогообложения — доход. Налоговая база равна сумме доходов — 20 000 рублей. Налог равен 13% от базы — 2 600 рублей.

А вычет — это сумма, которая вычитается из налоговой базы.

Если налоговая база меньше, то и сумма налога будет меньше. К примеру, при налоговой базе 20 000 рублей налог равен 2 600 рублям, а при базе в 15 000 НДФЛ составит 1 950 рублей.

Право на это возмещение предусмотрено не только для родителей, но и:

Компенсация дается до достижения ребенком возраста 18 лет или 23 лет, если он является студентом-очником.

Вычеты на детей в 2019 году

Пп.4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие стандартные налоговые вычеты на детей.

На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400 Второй ребенок 1 400 Третий и каждый последующий ребенок 3 000 Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, предоставляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ).

Отметим, что на рассмотрении в Госдуме находится законопроект, предлагающий увеличение размеров вычетов на детей.

На основании чего предоставляется стандартный вычет по НДФЛ

Чтобы получить вычет, работник должен представить работодателю (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • заявление на вычет;
  • документы, подтверждающие право на вычет.

Приведем список документов, которые должен представить работник, на примере некоторых стандартных вычетов:

Вид стандартного вычета по НДФЛ Документы, подтверждающие право на вычет
Вычет на детей родителям Копия свидетельства о рождении ребенка (если у работника несколько детей, то нужны свидетельства о рождении всех детей (даже совершеннолетних), чтобы правильно определить количество детей и очередность их рождения)
Также могут понадобиться и другие документы в зависимости от ситуации (например, справка об инвалидности, если ребенок – инвалид) Вычет работнику-инвалиду I или II группы Копия справки об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н) Вычет работнику-герою РФ Копия удостоверения Героя РФ

Основания предоставления детских вычетов

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Примеры расчета стандартного налогового вычета на ребенка

Размеры суммы, которая вычитается, приведены в пп. 4 п. 1 НК РФ:

  • за первого ребенка — 1 400 рублей;
  • за второго — также 1 400 рублей;
  • за каждого следующего — 3 000 рублей;
  • за ребенка с инвалидностью или студента-очника с инвалидностью 1-й или 2-й группы— 12 000 рублей для родителей, усыновителей, отчима, мачехи и 6 000 рублей — для попечителей, опекунов и приемных родителей.

Как это выглядит в реальных суммах

Пример 1

Алексеев Андрей Геннадьевич работает руководителем отдела продаж в фирме «Профессионалы», занимающейся проведением семинаров. Его заработная плата составляет 50 000 рублей. С этой суммы его работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 6 500 рублей НДФЛ. В итоге Алексеев получает 43 500 рублей. У него есть 1 ребенок.

Значит, он вправе получить вычет. Из налоговой базы — зарплаты — вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

Налоговый вычет на ребенка рассчитывается:

  1. Налог будет равен: 49 600 × 0,13 = 6 448 вместо 6500 рублей.
  2. Если господин Алексеев — единственный родитель, то он получает вычет в двукратном размере: 50 000 — 2800 = 47 200 рублей.
  3. Налог будет равен: 47 200× 0,13 = 6 136 рублей.

Пример 2

Читайте так же:  Органом валютного контроля не является тест

У Белышевой Оксаны Анатольевны 2 усыновленных мальчика. Она работает бухгалтером в компании «Аудитор». Ее оклад составляет 30 000 рублей. Ей положен вычет за каждого ребенка в размере 1 400 рублей. Налоговая база Оксаны Анатольевны – 30 000 рублей. Без вычета работодатель удерживает из зарплаты НДФЛ 3 900 рублей.

Высчитать налоговый вычет на детей нужно поэтапно:

  1. С учетом вычета база равна: 30 000 — 2 800 = 27 200 рублей.
  2. Налог равен: 27 200× 0,13 = 3 536 рублей.
  3. Если госпожа Белышева – единственный усыновитель детей, то ей полагается двойное вычитание из оклада: 30 000 — 5 600 = 24 400 рублей.

Налог: 24 400 × 0,13 = 3 172 рубля.

Пример 3

Васильев Олег Петрович – опекун 3 детей. Он занимает должность инженера в организации «Электропром». Его зарплата равна 40 000 рублям. Он уплачивает 5 200 рублей подоходного налога. Как изменится зачисляемая ему зарплата после использования стандартных вычетов?

За первых двух детей полагается вычитание по 1 400 рублей, а за третьего — 3 000.

Налоговая база будет равна: 40 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 = 34 200 рублей.

Налог: 34 200 × 0,13 = 4 446 рублей вместо 5 200 до использования права.

Если господин Васильев – единственный опекун, то вычет удваивается: 40 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 = 28 400 рублей.

Налог при этом: 28 400 × 0,13 = 3 692 рубля

Пример 4

Гончарова Елена Сергеевна имеет 4 детей, один из которых ребенок-инвалид. Она работает библиотекарем в государственной городской библиотеке. Ее зарплата равна 20 000 рублям, государству она платит 2600 рублей НДФЛ каждый месяц.

После использования вычета ситуация выглядит так:

Налоговая база равна: 20 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 — 12 000 = 2 200 рублей.

НДФЛ: 2 200 × 0,13 = 286 рублей.

Если же она единственный родитель, то вычет будет удвоен:

База: 20 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 — 24 000 = — 15 600, но база не может быть отрицательной, поэтому признается равной нулю.

Если база равна нулю, то и НДФЛ равен нулю.

Пример 5

У Иванова Павла Сергеевича на обеспечении находится ребенок в возрасте 22 лет, который учится на очной форме обучения в вузе, а также он является опекуном несовершеннолетнего ребенка-инвалида. Он работает на предприятии «Реал Пласт» по производству окон и комплектующих водителем грузовой машины. Зарплата Иванова — 35 000 рублей.

Налоговый вычет на детей считается:

  1. 35 000 — 1 400 — 6 000 = 27 500 рублей.
  2. НДФЛ: 27 500× 0,13 = 3 575 рублей.

В этом случае господин Иванов может получить еще и социальный вычет, если студент обучается на коммерческом факультете.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(58 оценок, средняя: 4,22)

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году

Последнее обновление 2019-01-12 в 14:54

С 2016 г. выросла сумма налогового вычета на ребенка-инвалида. В материале приведены принципы его начисления и особенности расчета с учетом последних изменений в налоговом законодательстве.

Стандартные вычеты по НДФЛ иногда суммируются

Если работник имеет право на несколько стандартных вычетов на себя, то ему предоставляется вычет в наибольшем размере (п. 2 ст. 218 НК РФ).

Если же работник имеет право на вычет на себя и вычет на детей, то ему положены оба этих вычета. Например, работник-инвалид II группы, имеющий детей, вправе претендовать и на свой стандартный вычет, и на «детский» вычет.

Важным моментом является право работников, имеющих ребенка-инвалида, на два «детских» вычета. Таким работникам положен как обычный вычет на ребенка, так и вычет на ребенка-инвалида (Письмо Минфина от 20.03.2017 № 03-04-06/15803). К примеру, у работника трое несовершеннолетних детей, самый младший из которых является инвалидом. Соответственно, ежемесячно этому работнику положено четыре «детских» вычета:

  • вычет на первого ребенка (1400 руб.);
  • вычет на второго ребенка (1400 руб.);
  • два вычета на третьего ребенка, являющегося инвалидом (3000 руб. (как за третьего ребенка) + 12000 руб. (как за ребенка-инвалида)).

Вычет НДФЛ в двойном размере

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).

Двойной вычет единственному родителю прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Размер стандартного вычета

Для разных стандартных вычетов предусмотрены разные размеры (пп. 1, 2, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Их вы найдете в нашем Калькуляторе.

Пример расчета налогового вычета на ребенка-инвалида в 2019 году

У Бородиных только один ребенок и он инвалид. Супруга сидит дома и заботится о сыне. Значит, она не вправе получать вычет, потому что не имеет налогооблагаемого дохода. Муж работает. Его ежемесячный доход составляет 74 500 руб. С него Бородин получает вычет.

Льгота по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2019 году для родного отца или матери равна 12 000 руб. Плюс стандартный детский вычет 1 400. Итого сумма получается 13 400 руб.

Поэтапный расчет (в руб.):

  1. 74 500 – 13 400 = 61 100 – это база для начисления НДФЛ.
  2. 61 100 × 13% = 7 943 – сумма НДФЛ, уплачиваемая в бюджет.
  3. 74 500 – 7 943 = 66 557 – зарплата Бородина после уплаты налогов (на руки).
  4. 66 557 – (74 500 – 13%) = 1 742 – фактическая прибавка к зарплате при применении льготы.

Такой вычет Бородин будет получать с января по апрель. Уже в мае мужчина потеряет право на льготу, так как его суммарный доход с начала года выйдет за установленный лимит. Он составит 372 500 руб. (74 500 × 5). Начисление возобновится со следующего календарного года.

Читайте так же:  Юрист по налоговым спорам в муравленко

Когда жена Бородина трудоустроится, она сможет получать вычет по тому же принципу, что и супруг.

20 thoughts on “Онлайн калькулятор расчета НДФЛ с вычетами на детей”

Добавить комментарий Отменить ответ

Видео (кликните для воспроизведения).

если я правильно все поняла, то при 1 ребенке (не учится и т.д.) при ЛЮБОЙ зарплате прибавка всегда будет около 181-183р
вопрос: к чему такие сложности с озвучиванием 1400р и нагромождениями формул…
хотя, конечно вопрос не к вам 🙂 это просто вслух…

спасибо, очень удобно

Здравствуйте. Подскажите у меня 3 детей , мать одиночка получала вычет 11600 р,вышла замуж, но статус одинокой матери остался, на какой размер вычета я имею право

Ирина, здравствуйте.
Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

а если усыновления не было новым мужем? статус матери одиночки у нее остается и она так же получает вычет в двойном размере

Саша, здравствуйте.
Выше я написала, что право на двойной вычет теряется при заключении брака. Новый супруг и без усыновления будет обеспечивать ребенка.

Задание 9. Ежемесячный оклад работника составляет 20 000 рублей. Других начислений в налоговом периоде работнику не производилось. Работник состоит в зарегистрированном браке и имеет двоих детей: 19-ти и 5-ти лет. Работник предоставил в бухгалтерию организации заявление о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов на детей.

В каких месяцах налогового периода и в каком размере работнику будут предоставляться налоговые вычеты на детей? Произвести расчет НДФЛ за год с учетом предоставленных вычетов.
Вычет за 1-го ребенка — 1400 руб.
Итого вам положен вычет: 1400 руб.

НДФЛ составляет 13% от (22989-1400)=2806,57руб.
На руки вы будете получать 22989-2806,57=20182,43 руб.
Прибавка к заработной плате составляет 20182,43-20000=182,43 руб. в месяц
не могу понять правильно он считает или нет

Ира, здравствуйте.
Для ответа не хватает данных в вашем примере. Не понятно, учится ли старший ребенок в Вузе или нет, второй родитель получает вычет на ребенка или отказался и т.д.

Здравствуйте!на выписке заработной платы «портянке»вычет на детей можно будет увидеть.

Радик, здравствуйте.
Если он вам предоставлен, то увидеть его можно.

Как мне получить вычет если бухгалтер говорит что она всё включает а эти деньги я не вижу и вычет я получаю в кавычках я высчитывают налог 3500

Мария, здравствуйте.
Если вы считаете, что в бухгалтерии неверно оформлено, вы можете сдать самостоятельно декларацию 3-НДФЛ и приложить необходимые документы. Например, в 2019 году подать за 2018 год.

вот вы и обратите «Обратите внимание! Вычет предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей.» — в кулькуляторе вы считаете только за один месяц, а нужно за все, пока доход не перевалит за 350тыр.

Отвратительно. Особенно калькулятор.

Александр, чем же он вам так не понравился? Я могу вам помочь если у вас есть вопросы по расчёту налогового вычета.

Здравствуйте Мария а где можно узнать сколько мне налогового вычета получить на 2 детей

Здравствуйте.
Внесите ваши данные в калькулятор.

Налоговый вычет считается от заработной платы до налогообложения (грязной). Не путайте людей. Первая строка должна звучать «начисленная заработная плата».

Как посчитать вычеты на детей из зарплаты

Последнее обновление 2020-01-14 в 15:59

О возможности уменьшить удерживаемую из зарплаты сумму налога слышали многие, но как считать вычет на ребенка, в чем его суть и каков размер вычета в реальных рублях, знают далеко не все.

В статье приведены наглядные примеры, как рассчитать налоговый вычет на ребенка в различных случаях.

Предельный доход работника, по достижению которого вычет не предоставляется

Если работник получает один из стандартных вычетов по НДФЛ, поименованных в пп. 1 или пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ (вычеты на себя), то размер дохода работника не имеет значения – ежемесячный вычет ему положен в любом случае. Иначе обстоит ситуация с вычетами на детей. Так, «детский» вычет полагается работнику до тех пор, пока облагаемый НДФЛ доход не превысил 350 тыс. руб. с начала календарного года (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). С месяца, в котором доход превысил 350 тыс. руб. вычет не предоставляется.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты. В составе этих вычетов налоговым законодательством предусмотрены стандартные вычеты на детей.

Как получить

Налогоплательщик оформляет вычет через своего работодателя:

  1. Пишет заявление. Это обязательный этап, без которого льготу не начислят. Заявление составляется в произвольной форме.
  2. Прикладывает необходимые документы, подтверждающие право на вычет.
  3. Ежемесячно получает прибавку к зарплате в размере 13% от суммы льготы.

Так, справка о присвоении инвалидности выдается на разные сроки:

  • 1 или 2 года;
  • 5 лет;
  • до исполнения ребенку 14 или 18 лет.

После истечения срока установки инвалидности нужно переосвидетельствование. После него налогоплательщик подает работодателю актуальную справку.

Второй путь оформления льготы — через налоговую:

  1. Налогоплательщик берет в бухгалтерии справку о доходах за прошлый период.
  2. На ее основании он заполняет декларацию 3-НДФЛ.
  3. Подает все документы и справки в ФНС и получает возврат части налога за предыдущий период.

Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида

Начиная с 2017 г., Минфин придерживается мнения, что указанные вычеты начисляются не самостоятельно, а складываются со стандартными детскими льготами. Такая позиция ведомства высказана в письмах, в частности от 20.03.2017 г. № 03-04-06/15803, 09.08.2017 № 03-04-05/51063. Этой же точки зрения придерживается ФНС (см. письмо от 06.04.2017 № БС-2-11/[email protected]).

Пример 2

У Поленовых трое детей, 15, 14 и 10 лет. Младший — инвалид. Оба родителя работают и получают льготу. За старших — по 1 400 руб., а за младшего — 15 000 руб. (12 000 + 3 000). Итого каждому родителю ежемесячно высчитывается при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ 17 800 руб.

Коды вычетов на ребенка-инвалида в 2020 году

Указываемые в справке 2-НДФЛ/справке о доходах коды вычетов на детей-инвалидов зависят от того, кому предоставляется вычет, а также от того, дается ли он в одинарном или двойном размере.

К примеру, вычет 129 на ребенка-инвалида соответствует одинарному вычету, который предоставляется родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид. А, скажем, код 148 соответствует вычету в двойном размере, который предоставляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета. Подробнее о кодах вычетов на детей мы рассказывали в отдельном материале.

Читайте так же:  Налоговый вычет на четвертого ребенка

Онлайн калькулятор расчета НДФЛ с вычетами на детей

Последнее обновление 2019-01-08 в 15:38

Калькулятор рассчитывает стандартный налоговый вычет с зарплаты на ребенка онлайн.

  1. Укажите вашу среднюю заработную плату в месяц.
  2. Выберите общее количество детей.
  3. Отметьте, если вы являетесь единственным родителем(опекуном, попечителем).
  4. Отметьте, если кто-то из детей является инвалидом, студентом очного отделения или вы ему являетесь опекуном или попечителем.
  5. Нажмите кнопку «Рассчитать вычеты на детей».

Обратите внимание! Вычет предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей.

Калькулятор вычетов на детей

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(143 оценок, средняя: 4,61)

Вычет на приемного ребенка-инвалида

Льготы по содержанию ребенка-инвалида распространяются не только на кровных родителей, но и на приемных. Разница только в сумме, которая равна 6 000 руб.

Пример 3

Анна и Дмитрий Нестеровы взяли опеку над ребенком-инвалидом. Своих детей у них нет. Сумма льготы для каждого работающего опекуна составит 7 400 руб. (6 000 + 1 400) за каждый месяц. Если в будущем у супругов появится родной ребенок, для целей вычета он будет считаться вторым.

Заявление на вычет на ребенка-инвалида: образец

Приведем пример заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от администратора
Чагиной Е.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Чагина Елена Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Чагину Анну Павловну, 16.12.2015 г.р., которая является инвалидом III группы.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Чагиной А.П.;
— справка, выданная филиалом ФКУ «ГБ МСЭ по г. Москве» Минтруда России (бюро № 3) от 07.02.2020.

26.02.2020 __________________ / Чагина Е.Л./

Скачать бланк заявления в формате Word можно здесь.

С какого момента применяется

Общие сроки прописаны в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Расчет льготы производится, начиная с месяца:

  • рождения или усыновления ребенка;
  • установления опеки.

Начисление длится до конца года:

  • окончания договора опеки;
  • достижения ребенком 18 или 24 лет;
  • смерти.

В сообщении Минфина от 21.08.2017 № 03-04-05/53480 говорится, что эти сроки применимы и к вычету на ребенка-инвалида. Однако логично, что льготу не могут начислить раньше, чем была установлена инвалидность.

Пример 4

Сыну Еремеевых 9 лет. В марте 2018 г. ему присвоили статус «ребенок-инвалид» после прохождения экспертизы. До этого месяца супругам начислялся вычет 1 400 руб. каждому. Теперь они претендуют дополнительно на льготу 12 000 руб. Ее родители будут получать до декабря того года, в котором сын станет совершеннолетним. Дальше будет иметь значение, какую категорию инвалидности присвоят ребенку и пойдет ли он учиться очно.

Размер вычета

Льгота оформляется применительно к:

  • ребенку-инвалиду до 18 лет

;

  • инвалиду 1-2-й групп до 24 лет при условии, что он учится очно.
  • Сумма, которая начисляется на каждого ребенка-инвалида, прописана в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Она зависит от того, кто выступает получателем:

    • усыновителю и кровным родителям начисляется — 12 000 руб.;
    • опекуну, приемным родителям и попечителю — 6 000 руб.

    Сверх того, к ребенку-инвалиду применимы и обычные вычеты, зависящие от количества и очередности появления детей в семье:

    • 1400 руб. — на двух первых;
    • 3000 руб. — на каждого следующего.

    Из этого следует вывод: если ребенок – инвалид, то в 2019 году родители могут получить налоговый вычет по НДФЛ в сумме от 13 400 до 15 000 руб. Чтобы определить итоговый вычет на первого ребенка-инвалида, следует сложить 12 000 и 1 400 руб. Такая льгота в полном объеме полагается обоим работающим родителям. Для опекунов расчет будет другой.

    Важно! В установленных законом случаях начисляемая сумма удваивается. Есть два основания:

    1. налогоплательщик — единственный родитель или опекун;
    2. один родитель, имеющий возможность получить вычет, написал отказ в пользу второго.

    Можно подсчитать, что предельная величина льготы, посчитанной в двукратном размере, составит 30 000 руб. Это, например, налоговый вычет на третьего ребенка-инвалида для матери-одиночки.

    Как работает калькулятор

    Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов. Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

    Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

    Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю. Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

    Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2020), то сначала придется отнять сам вычет. Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

    • по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
    • по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
    • и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

    1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (рублей)

    Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы:

    Читайте так же:  Декларация 3 ндфл ип на усн

    На руки Петров будет получать:

    16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля)

    Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.

    Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Подробно об НДФЛ рассказано в специальном разделе.

    Калькулятор стандартных вычетов по НДФЛ

    Если работник имеет право на стандартный вычет по НДФЛ (п. 1 ст. 218 НК РФ), то этот вычет ему предоставляет налоговый агент, в том числе работодатель (п. 3 ст. 218 НК РФ).

    Наш Калькулятор поможет определить общую сумму того или иного стандартного вычета, положенного работнику.

    На кого предоставляется вычет

    Выберите категорию, к которой относится работник

    Кем является работник по отношению к ребенку

    На скольких детей предоставляются вычеты

    Каким по счету для работника является ребенок

    Каким по счету является ребенок для родителя, отказавшегося от вычета

    Является ли ребенок в возрасте до 18 лет инвалидом (ребенок, учащийся очно, в возрасте от 18 до 24 лет — инвалидом I или II группы)

    Какими по счету для работника являются дети

    Какими по счету являются дети для родителя, отказавшегося от вычета

    Является ли кто-то из детей в возрасте до 18 лет инвалидом (ребенок, учащийся очно, в возрасте от 18 до 24 лет — инвалидом I или II группы)

    Двойной вычет на ребенка-инвалида

    Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году предоставляется в двойном размере:

    • или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
    • или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

    В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право. То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей. Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака). Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) (Письмо Минфина от 20.03.2012 № 03-04-08/8-52 ).

    Стандартные налоговые вычеты, если ребенок – инвалид 3-й группы

    Степень нарушения здоровья устанавливается учреждением МСЭ по правилам, определенным в Постановлении Правительства РФ от 20.02.2006 № 95. Согласно ст. 7 указанного Постановления, человеку до 18 лет может быть установлена одна категория — «ребенок-инвалид». Определенная группа инвалидности присваивается уже после совершеннолетия.

    Как уже упоминалось выше, в отношении совершеннолетних вычет по инвалидности можно получить только на студента или иного учащегося очной формы не старше 24 лет. Главное ограничение здесь — инвалидность 1-2-й группы.

    Можно сделать вывод, что на человека с 3-й группой инвалидности льгота полагается только до достижения им 18 лет. Далее применяется только детский вычет. Подобный случай разобран в информации Минфина от 21.03.2018 г. № 03-04-05/17541.

    Пример 1

    Сыну супругов Молодилиных 21 год. Ему присвоена 3-я группа инвалидности. Молодой человек учится очно в институте. Оба его родителя вправе оформить детский вычет 1 400 руб. На льготу по инвалидности они не претендуют.

    Документы для налогового вычета на ребенка-инвалида

    Главным основанием служит справка об установлении инвалидности. Она выдается по форме, приведенной в Приказе Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н. В ней обязательно указывается дата присвоения инвалидности, срок и причина нарушений здоровья.

    Остальные документы стандартны:

    • заявление;
    • свидетельство о рождении;
    • документы о назначении опеки и др.

    Кому положен стандартный вычет по НДФЛ

    Полный перечень лиц, имеющих право на стандартный вычет, приведен в пп. 1, 2, 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

    Условно стандартные вычеты можно разделить на:

    • вычеты на детей;
    • вычеты на самого работника (например, вычет, предоставляемый инвалидам I и II групп).

    Чаще всего работники обращаются к работодателям именно за «детскими» вычетами.

    Кстати, раньше существовал стандартный вычет в размере 400 руб., который полагался абсолютно каждому работнику (для этого не надо было иметь детей и/или относиться к льготной категории граждан). Однако с 01.01.2012 этот вычет отменен.

    Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида?

    Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

    Итоги

    1. Сумма вычета на ребенка-инвалида зависит от статуса его получателя.
    2. После 18 лет льгота действует только в отношении инвалидов 1-2-й группы, если они продолжают обучение очно.
    3. Сумма по инвалидности суммируется с детским вычетом.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (22 оценок, средняя: 4,55)

    Источники

    Калькулятор СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НДФЛ
    Налоговый вычет ребенок инвалид калькулятор
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here