Ндфл возврат налога проценты остаток за прошлый

Важная информация в статье: "Ндфл возврат налога проценты остаток за прошлый", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Как вернуть проценты по ипотеке за несколько лет?

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Как вернуть проценты по ипотеке за несколько лет?

Как получить возврат процентов по ипотеке за несколько лет?

Как рассчитать налоговый вычет, чтобы вернуть максимальный налог?

Каков срок возврата НДФЛ по ипотечному кредиту?

Большинство граждан РФ могут позволить себе покупку новой квартиры, дома или комнаты только с использованием ипотеки.

Законодательство определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Но имущественный вычет части возврата ипотечных процентов вызывает множество дополнительных вопросов.

Прежде чем дать ответ на вопрос, как рассчитывается размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег. Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу с доходом, от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, то есть уменьшить сумму дохода, который используется для расчета размера налога.

Очевидно, что чем больше вычет, тем больше возврат НДФЛ можно получить.

Если гражданин оформил ипотечный кредит и при этом имеет постоянный облагаемый налогом доход, он вполне может воспользоваться правом возмещения 13% от понесенных им расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3000000 рублей. Это значит, что вернуть можно 13% от этой суммы, максимум 390000 рублей.

Это правило действует с 2014 г.; для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует, и вернуть налог можно со всей уплаченной суммы процентов.

Следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13% от уплаченных процентов.

Вот несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Первая. Гражданин уже давно платит проценты, и возникает вопрос, как можно получить их за все прошедшие годы. К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 г. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 г. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета. Но проценты по ипотеке он платил с 2012 г.

Получается, ипотечные проценты за 2013-2013 гг. сгорят? Ни в коем случае. Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться начиная с 2014 г. – официального года для получения возврата по квартире.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Подробнее. Например, гражданин заплатил за все года 646214 рублей процентов. По закону он может вернуть 13% от этой суммы. Получается 84007 рублей. Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

Очень важно учитывать то, что вернуть можно проценты за все прошедшие годы, но оформление декларации 3-НДФЛ возможно лишь за три последние года. Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредитам.

Вот несколько вариантов возможного развития событий, в зависимости от заработной платы.

Пусть все это годы заемщик получал 20000 рублей в месяц. Можно рассчитать его общий доход, полученный за последние 3 года. Именно за это срок можно вернуть уплаченный подоходный налог. В результате получается 720000 рублей – доход за три года. С этой суммы уплачен подоходный налог в размере 93600 рублей. Получается, что сумма удержанного налога за последние 3 года – 93600 рублей – больше, чем та сумма, которую можно вернуть по уплаченным процентам – 84007 рублей.

В этом случае можно вернуть всю сумму единовременно. Это общий расчет.

Следует перейти к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно и можно составить в этом случае?

Рассмотрим пример, когда можно составить 3 декларации. В этом случае зарплата гражданина за год составит 240000 рублей при ежемесячном окладе 20000 рубелей. Удержанный за год НДФЛ – 31200 рублей. Пусть сегодня 2017 год. В этом случае составляют три декларации за три предыдущих года. За 2014 г. можно вернуть НДФЛ за весь год – 31200 рублей. Также и с декларацией за 2015 г. – 31200 рублей. А вот за 2016 г. можно вернуть НДФЛ лишь частично, в размере 21670 рублей.

Если сложить эти цифры за все годы, получается общая сумма, положенная по возврату за весь период, начиная с 2012 года, в течение которого гражданин выплачивал ипотеку – 84007 рублей.

Про ипотеку при разводе с детьми читайте тут.

Как видно, ничего не теряется. Скорость возврата налога и число лет, за которые можно составлять отчетность, зависят от величины доходов. Чем ежегодная сумма больше, тем быстрее возвращается НДФЛ.

Следует рассмотреть пример, когда можно вернуть все ипотечные проценты за 2 года. Пусть годовая зарплата составляет 360000 рублей при месячном окладе 30000 рублей. в этом случае удерживаемый за год НДФЛ равен 46800 рублей. В этом случае можно получить положенный налоговый вычет за 2 года.

Выше была рассчитана максимально возможная сумма возврата – 84007 рублей. Если сегодня 2017 год, то возвращается подоходный налог за 2 предыдущих года. Составляется декларация за 2015 г., за который можно вернуть НДФЛ в размере 46800 рублей, и за 2016 год – частичный возврат НДФЛ составит 37207 рублей.

Если сложить эти цифры за два года, то можно получить общую сумму, которая положена к возврату по ипотечному кредиту – 84007 рублей.

Возможно ли составить всего одну декларацию? Конечно. Если зарплата гражданина более солидная – к примеру, ежемесячный оклад равен 90000 рублей, в этом случае его доход за год составит 1080000 рублей. Удержанный за год НДФЛ будет равен 140400 рублей.

В этом случае гражданин из примера сможет отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ, например, за прошедший год. Ведь уплаченный налог на доходы за год превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все годы, в течение которых платил ипотечные проценты, и к возврату он получит положенную ему сумму – 84007 рублей.

Что же делать в случае, когда получается, что нужно составить более 3 деклараций – например, гражданин получает очень маленькую официальную заработную плату или размер возвращаемых процентов у него гораздо больше, чем в примере?

Например, ежемесячный оклад – 17000 рублей. В этом случае за 3 года удержанный подоходный налог составит 79560 рублей, и эта цифра получается меньше той, которую хочется вернуть за ипотеку. В рассмотренном примере она известна и равна 84007 рублей.

В этом случае можно составить только 3 декларации за 3 последних года. Пусть сегодня 2017 год. Следует отобразить в документах следующие данные. За 2014 г. можно вернуть НДФЛ за весь период – 26520 рублей. Такие же суммы можно вернуть и за 2015, и за 2016 годы. Больше, чем уплатили НДФЛ, вернуть нельзя.

В результате останется остаток по процентам, переходящий на следующий год, он составит 4447 рублей. Он получается, как общая сумма НДФЛ положенная к возврату по ипотечным процентам – 84007 рублей – и из нее вычитается тот НДФЛ, который смогли вернуть за 3 предыдущих года.

После окончания текущего года в 2018 г. гражданин сможет составить новую декларацию, уже за 2017 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. Если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, к рассчитанному остатку добавится сумма, уплаченная за прошедший 2017 г., которую нельзя было учесть ранее – до того времени, когда их реально заплатили банку.

Очень часто налогоплательщик, зная закон, хочет получить вычет и за квартиру, и за ипотеку единовременно. Ситуация с возвратом ипотечных процентов, рассмотренная выше, встречается на практике достаточно редко, только когда возвращаются одни проценты. Обычно помимо возврата по ипотечным процентам покупатели жилья оформляют еще и квартирный имущественный вычет, который позволяет вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья.

Читайте так же:  Основными видами финансового контроля являются

Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме ,а также по уплаченным процентам ,получает редкий налогоплательщик. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.

Не стоит расстраиваться по этому поводу: ипотечные проценты не сгорают и их всегда можно будет вернуть даже через несколько лет после того, как они были заплачены.

Например, пусть размер заработной платы покупателя составляет 100000 рублей в месяц, при этом он купил квартиру за 2500000 рублей и уплатил за ипотеку 850000 рублей процентов. При этом покупка состоялась в 2013 году.

Следует рассчитать одновременно возврат и по квартире, и по ипотеке. Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2000000 рублей. При этом вернуть можно 260000 рублей – 13% от этой суммы.

К этой цифре модно еще добавить выплаченные ипотечные проценты. Они за все годы составили 850000 рублей. Соответственно, 13% от них – 110500 рублей. Суммарно можно вернуть 370500 рублей. Эта сумма получается, если сложить положенный возврат по квартире и по ипотеке.

Пусть сегодня 2017 год. В этом случае составляются 3 декларации 3-НДФЛ за 3 предыдущих года. 2014 год, за который можно вернуть НДФЛ – полностью за весь год – 156000 рублей – 13% от годового заработка, который составляет 1200000 рублей. За 2015 год также можно вернуть НДФЛ за весь год. За 2016 год возвращается НДФЛ частично в размере 58500 рублей. Если сложить эти цифры за все года, можно получить общую суммы, которая положена к возврату – 370500 рублей.

При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как с покупки квартиры или дома, так и с ипотечных процентов. Если же доходы еще больше, то больше сумма уплаченного подоходного налога в каждом году, а значит, возможно составить меньшее число налоговых деклараций.

Иногда возможность оформления налогового вычета может заинтересовать налогоплательщика чрезмерно рано. Например, договор долевого участия подписан в 2016 г., тогда же оформлена ипотека, и уже в 2017 г. дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи. Сегодня 2017 год. Гражданин хочет получить вычет за ипотеку за 2016 г., но в этом случае подать документы на оформление такого вычета нельзя: налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в который налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.

Если право собственности оформлено в 2017 г., подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончании календарного года, то есть в 2018 году, так что собственник сможет оформит вычет за 2017 год только в 2018 году.

В этом случае в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2017 год, он сможет отразить следующие данные: налоговую льготу по купленной квартире, максимальный размер которой составляет 2000000 рублей, и уплаченные проценты по ипотеке за 2016-2017 годы.

Общая сумма к возврату зависит от годового дохода. Если зарплата небольшая, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию в будущих периодах и продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.

Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.

Единственный мотивирующий фактор для скорейшей сдачи отчетности – чем быстрее будет оформлена и сдана декларация 3-НДФЛ, тем быстрее гражданин может получить на свой расчетный счет деньги.

Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетности. 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки, еще один месяц – на перечисление средств заявителю.

Вычет по процентам

от 22 июля 2014 г.

Елена, добрый день.

Если вы уже ранее начали получать имущественный вычет по квартире, которая была приобретена в кредит, то вам можно «продолжить» получение вычета по процентам. Вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ за 2011, 2012 и 2013 годы, включив суммы уплаченных процентов по кредиту. Декларация заполняется не как отдельная, а как продолжение получение вашего вычета. Если вы уже получили полностью сумму вычета по квартире (по ее стоимости), то вам надо будет отмечать в декларации обязательно: стоимость жилья по договору покупки и одновременно указывать точно такую же сумму в строке «Вычет по покупке жилья, предоставленный в прошлых годах».

А по процентам вы сможете возвращать налог. Количество деклараций и то, за какой год вам надо заполнить декларацию, зависит от от того, какую сумму процентов вы уплатили за весь период кредитования и какой размер вашей заработной платы.

Правила для получения имущественного вычета по процентам:

Кредит обязательно должен быть оформлен на приобретение жилья. Если вы заключаете обычный потребительский кредит, то сумму процентов уже невозможно будет включить в состав налогового вычета.

В декларацию 3-НДФЛ можно включить только ту сумму процентов, которая фактически уплачена вами банку, а не та сумма, которая “планируется” к уплате по графику платежей.

В листе “И” налоговой декларации 3-НДФЛ (именно этот лист “И” предназначен для отражения информации по имущественному вычету) сумма процентов отражается в строке “120” нарастающим итогом за весь период кредитования, включая год, за который заполняется налоговая декларация. Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ в сервисе NDFLka.ru, то в разделе “Вычет по покупке жилья” в строке “Все фактически уплаченные проценты по ипотеке с начала выплат“ надо отражать сумму процентов, которая была уплачена вами за весь период кредитования, включая год, за который заполняется налоговая декларация.

Если вы взяли кредит на покупку жилья намного раньше, чем у вас возникло право на имущественный вычет по квартире, то вы “не теряете” сумму процентов для включения их в состав налогового вычета. Например, вы взяли кредит на дом в 2010 году, а право собственности на дом было оформлено только в 2013 году, значит, в декларации 2013 года вы имеете право отразить сумму процентов по кредиту, которую вы оплатили за весь период кредитования (начиная с 2010 года и 2013 год включительно).

Подавать отдельно налоговую декларацию 3-НДФЛ на вычет по процентам не надо, все данные отражаются в одной декларации (и сумма основного вычета, и сумма по процентам). Если по квартире вычет уже был предоставлен, а по процентам еще нет, то при заполнении декларации 3-НДФЛ надо обязательно отразить сумму вычета по жилью, сумму вычета, которая уже была полностью предоставлена, а по процентам данные указываются в отдельных строках.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам: что указывать

Каждый налогоплательщик, который самостоятельно оплачивает НДФЛ или за него это делает работодатель, вправе заявить на получение налогового вычета: социального, стандартного, имущественного, инвестиционного. Это возврат подоходного налога, который оплачен в отчетном налоговом периоде.

Когда говорят о вычетах по предыдущим годам, они имеют ввиду суммы имущественных вычетов. Их можно получить при покупке недвижимости за счет личных сбережений или с помощью кредитных средств. Также имущественные вычеты предоставляют на новое строительство.

Максимальная сумма вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000,00 рублей. Этот размер установлен законодательством.

Заявить на получение вычета можно, подав декларацию 3-НДФЛ. В ней указать сумму, потраченную на покупку недвижимости/новое строительство, оплату процентов по целевому кредиту (в размерах, установленных законодательством).

Данные об имущественных вычетах указывают в Приложении 7 декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно на бумажном носителе, в специальной программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика.

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам

За один год налогоплательщик в редких случаях может оформить возврат подоходного налога в полном объеме. Для этого у него должен быть соответствующий размер заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Читайте так же:  Финансовый контроль денежных потоков

Максимальный размер вычета на покупку недвижимости или новое строительство составляет 2 000 000,00 рублей. Вернуть из этой суммы можно 13% НДФЛ. Подсчитываем:

2000000 х 13% = 260000 рублей.

Эту сумму и можно вернуть при покупке недвижимости.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2017 году стоимостью 2 100 000,00 рублей. Помним, что максимальная сумма вычета составляет 2 000 000,00 руб. Заработная плата Иванова И. А. в месяц составляет 25 000,00 руб. Следовательно, в год — 300 000,00 руб. Налогоплательщик в отчетном году сможет вернуть из этой суммы только 39 000,00 рублей. Эта сумма получается следующим образом:

300000 х 13% = 39000 руб.

  • 300 000,00 рублей (годовой доход в прошедшем налоговом периоде) — сумма, которая и представляет собой вычет по предыдущим годам декларации;
  • 1 700 000,00 рублей — сумма вычета, переходящая на следующий отчетный период.

Разберем еще один пример.

Иванов И. А. купил квартиру за 2 100 000,00 руб. В 2016 году он заработал 300 000,00 рублей. За 2017 год — 400 000,00 руб. За 2018 год — 500 000,00 рублей. С этих сумм был удержан и перечислен НДФЛ.

Иванов И. А. уже получал вычеты за предыдущие периоды:

  • за 2016 г. — 39 000,00 рублей;
  • за 2017 г. — 52 000,00 рублей.

За 2018 году он может получить 65 000,00 рублей возврата НДФЛ.

Чтобы заполнить декларацию по имущественному вычету, нужно указать суммы вычетов за предыдущие периоды. Она получается следующим образом:

300000 + 400000 = 700000,00 рублей.

Текущая сумма вычета в налоговом периоде составляет 500 000,00 рублей. Чтобы подсчитать размер вычета, который переходит на следующий отчетный период, проводят такие вычисления:

2000000 — 300000 — 400000 — 500000 = 800 000,00 рублей.

Данные для указания размера дохода и удержанного из него подоходного налога узнают из справки 2-НДФЛ. Ее предоставляет работодатель по требованию сотрудника. Также ее можно самостоятельно сформировать на сайте ФНС РФ. Но для этого работодатель уже должен был подать данные по оплате НДФЛ с заработной платы своих сотрудников.

За что можно получить

Рассмотрим подробнее, за что можно вернуть подоходный налог. Существует несколько видов налоговых вычетов. Разделение связано с группировкой оснований предоставления права возврата НДФЛ:

  1. Имущественный – при покупке недвижимости, в том числе в ипотеку.
  2. Стандартный – определяется статусом налогоплательщик и уменьшает налогооблагаемую базу на фиксированную сумму, в соответствии с НК РФ;
  3. Социальный — предоставляется на затраты понесенные на обучение или лечение.
  4. Инвестиционный – полагается гражданам, при осуществлении операций с ЦБ, с целью получения прибыли.
  5. Профессиональный – предусмотрен для некоторых видов специальностей, для снижения суммы налога, при понесенных расходах связанных с профдеятельностью.

Оформить возврат НДФЛ можно, в том числе, и с заработной платы.

Стандартные

Перечень стандартных вычетов указан в НК РФ, ст. 218. Право получения возврата предоставляется по закону либо на самого налогоплательщика, либо на ребенка:

КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ НА РЕБЕНКА (ДЕТЕЙ)
3000 р.:

· участники и ликвидаторы аварии на ЧАЭС, получившие заболевания, инвалидность в результате аварии;

· военнослужащие и военнообязанные, принимавшие участие в работах по объекту «Укрытие»;

· участники аварии ПО «Маяк», получившие лучевую болезнь или др. заболевания в результате ликвидации последствий ЧП;

· лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия (до 1963 г.);

· задействованные в сборе и захоронении ядерных отходов.

родителям, супругам родителей, усыновителям:

· 1400 – на 1 и 2 ребенка;

· 3000 — на последующих детей;

· 12000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.

500 р.:

· Герои СССР и РФ;

· военнослужащие — участники ВОВ;

· узники концлагерей во время 2 мировой войны;

· инвалиды с детства и 1, 2 групп;

· отдавшие костный мозг для спасения жизни;

· лица, эвакуированные во время аварий на ЧАЭС и ПО «Маяк»;

· родители и супруги военных, погибших при исполнении обязанностей;

· военнослужащих и военнообязанных, принимавших участие в боевых действиях в р-ке Афганистан.

опекунам, попечителям, приемным родителям:

· 1400 – на 1 и 2 ребенка;

· 3000 — на последующих детей;

· 6000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Возврат налога на доходы осуществляется в большинстве случаев с зарплаты.

Социальные

В каких еще случаях возвращается подоходный налог физлицам?

В соответствии с налоговым законодательством, граждане имеют право оформить вычет, если они самостоятельно оплачивали некоторые виды соцуслуг:

  • лечение;
  • покупку медикаментов;
  • социальное страхование жизни;
  • обучение;
  • пожертвования благотворительным, религиозным и др. организациям;
  • при выплате пенсионных взносов в НПФ и накопительной части пенсии в ПФ;
  • при подтверждении профквалификации.

При возмещении средств, потраченных на благотворительность, важно знать, что сумма вычета не может превышать 25% от доходов налогоплательщика, и остаток неиспользованного возврата на следующий налоговый период не переносится.

Расходы, связанные с обучением разрешается возместить, если они понесены на образование детей, братьев, сестер или свое, при некоторых условиях:

  • учение проводится в образовательном учреждении, у которого есть лицензия;
  • у физлица имеются документы, подтверждающих понесенные расходы.

Для возврата на себя допускается любая форма обучения, для перечисленных родственников — очная, при возрасте не старше 24 лет.

Вычет на лечение предоставляется при оплате услуг для детей (до 18 лет), родителей и супругов.

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. рублей

Условия получения вычета:
В 2019 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс. рублей. Также Зубков В.В. по рецепту врача купил медикаменты на сумму 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс. рублей (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей, поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.

Рассмотрим пример:

Василий купил в 2016 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2016 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2017 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.

Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?

Чтобы программа сформировала лист «Д1» декларации 3-НДФЛ, необходимо правильно ответить на все предлагаемые вопросы.

1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2017 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

Данные эти необходимо брать из справки 2-НДФЛ (они там указываются по пункте 5), а вот сумма НДФЛ, которая была удержана за 2017 год, отражается в справке 2-НДФЛ по строке 5.4.

Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их просто перенести в разделы, которые запрашивает программа.

2) Далее переходим к разделу по заполнению данных о вычете. Выбираете нужный вид налогового вычета.

3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

Читайте так же:  Сумма имущественного налогового вычета 100
Видео (кликните для воспроизведения).

Далее, мы нажимаем на кнопку «Сохранить и продолжить», Листы вашей декларации 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Как вернуть физическому лицу излишне удержанный НДФЛ

Может получиться так, что ваша организация при выплате физлицу дохода удержала НДФЛ в большей, чем нужно, сумме. Как только ошибка обнаружена, вы, как налоговый агент, обязаны вернуть излишне удержанную сумму налог

Порядок для возврата НДФЛ едины то есть:

  • не важно, кому возвращается этот налог:
  • работнику организации;
  • бывшему работнику организации;
  • человеку, который никогда не был в трудовых отношениях с организацией;
  • не имеет значения, в каком периоде был излишне удержан из доходов налог: в текущем году или в прошлом.

Единственное ограничение — переплату по налогу можно вернуть только в течение

Поэтому если в 2015 г. к вам пришел работник (бывший работник или человек, который получал у вас иные доходы), у которого вы излишне удержали НДФЛ в 2011 г. или раньше, то, увы, ничем ему помочь нельзя. Налог ему никто не вернет.

Много воды утекло с 2011 г. Вот и НДФЛ, удержанный с граждан в 2011 г. и ранее, вернуть не получится

А теперь перейдем собственно к алгоритму возврата налога.

ШАГ 1.

Сообщаем об излишне удержанном НДФЛ

Это потребуется, только если организация сама обнаружила ошибку в расчете налога.

В таком случае в течение 10 рабочих дней с момента обнаружения факта излишнего удержания нужно в произвольной форме сообщить об этом физическому

Сначала составьте бухгалтерскую справку. В ней вы зафиксируете и необходимость пересчета НДФЛ и возврата излишне удержанных сумм. С даты составления такой справки и будут отсчитываться 10 вышеуказанных дней.

Отметим, что какой-либо ответственности за несообщение об излишне удержанном налоге нет.

Если гражданин сам обнаружил ошибку в расчете НДФЛ и обратился в организацию с заявлением о возврате, то уведомлять его о факте излишнего удержания налога нет смысла.

ШАГ 2. Получаем заявление от физического лица

Для возврата излишне удержанного НДФЛ нужно получить от работника или другого физического лица письменное заявление на возврат налога, в котором должен быть указан, в частности, и банковский счет для перечисления дене

Вернуть налог наличными нельзя.

ШАГ 3. Оцениваем свои возможности

По общему правилу в течение 3 месяцев со дня получения заявления на возврат НДФЛ надо вернуть налог на банковский счет физического лица за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в качестве текущих платежей (причем учитываются все суммы налога, в том числе по работникам и иным физическим лицам — получателям дохода).

ВНИМАНИЕ

Если вы вернете НДФЛ после истечения 3 месяцев со дня получения заявления от физического лица, то придется платить проценты за просрочку.

Если в течение отпущенных 3 месяцев вы не вернете излишне удержанный налог, то дальше за каждый день просрочки надо будет выплатить физическому лицу проценты, которые считаются исходя из ставки рефинансирования

Поэтому, как только вы получили заявление на возврат НДФЛ, надо оценить, сможете ли вы в течение 3 календарных месяцев вернуть эту сумму за счет текущего НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет в течение этого срока.

Если сумма подлежащего возврату налога меньше предполагаемой суммы НДФЛ, который вы должны перечислить в бюджет в течение 3 месяцев с момента получения заявления на возврат, то переходите к шагу 4.

В противном случае, чтобы не платить проценты за просрочку, переходите сразу к шагу 5.

ШАГ 4. Возвращаем НДФЛ сами

Исчисляем и удерживаем НДФЛ со всех текущих доходов работников и других физических лиц. К примеру, в месяце получения заявления сумма НДФЛ составила 45 000 руб. Затем:

  • уменьшаем исчисленную сумму на сумму излишне удержанного НДФЛ, которую перечисляем на банковский счет физического лица, указанный в заявлении. К примеру, если надо вернуть ранее удержанные 30 000 руб., то сразу перечисляем всю эту сумму физическому лицу;
  • оставшуюся разницу перечисляем в бюджет как обычно. В нашем примере — 15 000 руб. (45 000 руб. – 30 000 руб.).

Если за один месяц не удастся вернуть полную сумму излишне удержанного НДФЛ, то в бюджет НДФЛ вообще в этом месяце не перечисляем. Так, если по заявлению надо вернуть излишне удержанный НДФЛ в сумме 70 000 руб., то все исчисленные и удержанные 45 000 руб. перечисляем физическому лицу.

На дату следующего запланированного перечисления НДФЛ в бюджет сравниваем удержанную сумму налога с остатком невозвращенной суммы. К примеру, в следующем месяце опять исчислено и удержано 45 000 руб. текущего НДФЛ. Из этой суммы гасим остаток долга по заявлению — 25 000 руб., а оставшиеся 20 000 руб. перечисляем в бюджет (45 000 руб. – 25 000 руб.).

ШАГ 5. Обращаемся за деньгами для возврата НДФЛ в инспекцию

Если суммы НДФЛ, которую организация должна перечислить в бюджет в течение 3 месяцев, не хватает для возврата физическому лицу излишне удержанного налога, то в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления от физического лица организация должна направить в налоговую инспекци

  • заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налог
  • выписку из регистра налогового учета по НДФЛ за период, в котором был излишне удержан НДФЛ, а также документы, подтверждающие излишнее перечисление суммы НДФЛ. В частности, в качестве таких документов можно представить инспекции:

— аналог ранее применявшейся формы или НДФЛ-регистр иной формы, которая закреплена в вашей учетной политике.

Напомним, что Налоговый кодекс предписывает организациям разработать налоговые регистры для учет

  • выплаченных физическим лицам доходов;
  • предоставленных налоговых вычетов;
  • исчисленных и удержанных сумм НДФЛ;

— справки первичную и исправленную (если возвращается налог, излишне удержанный в прошлом году);

— копию платежки на перечисление налога.

Отметим, что никакого повторного или дополнительного заявления физического лица о возврате излишне удержанных сумм НДФЛ не требуетс

В течение 5 рабочих дней со дня принятия решения о возврате переплаты (либо об отказе) инспекция должна сообщить об этом вашей организации (налоговому агент

Инспекция должна вернуть налог в течение 1 месяца со дня получения вашего заявлени

Вернуть деньги физическому лицу можно за свой счет — не дожидаясь их получения из бюджета. Это не будет нарушением и убережет вас от уплаты физическому лицу процентов в случае, если инспекция затянет с возвратом.

Есть лишь несколько исключений, когда физлица должны идти за возвратом налога не к налоговому агенту, а в ИФНС по месту жительства или пребывания:

  • работник (иное физическое лицо) приобрел статус налогового резидента РФ и этого на конец года образовалась сумма излишне удержанного НДФЛ.

Тогда в инспекцию по месту своего жительства или пребывания такие физические лица представляю

— налоговую декларацию за истекший год;

— документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ в том же году;

— заявление на возврат налога;

  • человек получил доход
    • в виде пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организацией с НПФ, пенсионные взносы по которым до 01.01.2005 были внесены с удержанием и уплатой НДФЛ;
    • связанные с уплатой страховых взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным организацией до 01.01.2008, страховые взносы по которым до указанной даты были уплачены не в полном объеме.

В случае возврата излишне удержанного налога с пенсий и «страховых» сумм 3 года для возврата НДФЛ отсчитываются с (разумеется, для сумм налога, которые были излишне удержаны до этой даты).

Примеры расчета вычета

Ниже мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Читайте так же:  Порядок уплаты подоходного налога

Сроки

Сроки возврата НДФЛ определены законодательством. Денежные средства должны быть зачислены налогоплательщику в течение месяца с момента подачи соответствующего заявления. Но оно не может быть рассмотрено ранее, чем завершится камеральная налоговая проверка, которая длится 3 месяца после предоставления всего пакета документов по вычету. То есть в период ожидания входит срок камеральной проверки и время рассмотрения заявки после нее.

Итого, через 4 месяца будет произведен перевод денежных средств на счет лица, оформившего возврат НДФЛ. Заявление может быть подано вместе с декларацией или после завершения камералки.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Сумма вычета за лечение составит 60 тыс. рублей (т. е. вернуть можно 60 тыс. руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил НДФЛ на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то в 2020 году он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Кто имеет право

Согласно налоговому законодательству, право на вычет с понесенных расходов, имеют лица, имеющие доход, с которого взимается НДФЛ. То есть если в текущем году, у гражданина не было никаких видов заработка, то по факту понесенных затрат, он не сможет оформить возврат НДФЛ.

Но есть и исключения. Они касаются пенсионеров, и предоставления им права на имущественный вычет. Граждане будучи на пенсии, купившие жилье, могут возместить затраты за предыдущие года, но не более чем за 3, предшествующих дате приобретения.

Социальные вычеты предоставляются при понесенных затратах на себя и на родственников. Имущественные, стандартные, профессиональные — только на себя.

Пример №1

Рассмотрим пример возврата НДФЛ за покупку недвижимости (имущественный вычет):

В 2018 г. Свириденко Н.Н. купил квартиру, стоимостью 6 млн. руб.

Для этого был оформлен договор ипотечного кредитования на 5 млн. руб., с которой будут уплачены проценты на сумму 3 млн. руб.

Таким образом, имущественный вычет, положен в размере не более 2 млн. руб. К возврату – 260 тыс. руб.

Возврат НДФЛ по процентам, в размере 3 млн. руб. – к возврату 13% от суммы – 390 тыс. руб.

Еще один пример вычета на два объекта:

В 2017 г. Ивашова Э.П. купила комнату за 600 тыс. руб., оформила с приобретения возврат налога – 78 тыс.

В 2018 г. гражданка купила квартиру за 3 млн. руб. Из 2 млн. положенных к возврату отнимаем 600 тыс., которые она уже использовала, следовательно, к возврату 1,4 млн. руб., с которых 13% составляют 182 тыс. руб.

Ивашова Э.П. являясь сотрудницей юридического лица ООО «Ромашка» оформила возврат с зарплаты.

Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил свое обучение в вузе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Количество раз

Сколько раз можно вернуть НДФЛ, зависит от вида вычета, то есть основания его предоставления:

  1. Стандартный вычет на детей возвращается ежемесячно до достижения 18 лет (или 24, при определенных условиях).
  2. Социальный – допускается оформлять ежегодно (в течение года только один).
  3. Имущественный — с 2014 г. вычет допускается применять к нескольким объектам (но не превышая суммы 2 млн. руб. на покупку и 3 млн. руб. на проценты).

Еще более запутанный вопрос – сколько видов вычетов можно оформить в рамках одного периода. Например, приобретен дом (имущественный), пройдено дорогостоящее лечение (социальный) и есть несовершеннолетние дети (стандартный). Как быть в такой ситуации?

В соответствии с законом, право на имущественный вычет не исключает возможности получения стандартного или социального.

К тому же, возврат налога за покупку недвижимости и с расходов на лечение допускается заявить одновременно. Единственным ограничением служит размер уплаченного НДФЛ.

Таким образом, можно получить несколько возвратов подоходного налога, если речь идет о разных видах оснований оформления. Но важно правильно рассчитать, какая очередность предпочтительнее для возврата максимальной суммы, и учесть какие компенсации переносятся на следующий год, а какие сгорают. Например, если сумма прибыли лица большая, то он может оформить заявить одновременно все вычеты и получить полную компенсацию, но на практике, это нечастая ситуация. Поэтому выгоднее оформлять возврат в следующей последовательности:

  1. Стандартный на несовершеннолетних членов семьи (до 350 тыс. руб.).
  2. Социальный (не более 120 тыс.руб.).
  3. Имущественный.

Какие документы понадобятся

Для возврата налога на доходы потребуется подготовить следующие документы:

  • справка по форме 2 НДФЛ за год, за который оформляется возврат (если вычет делается за 3 года 2017, 2018, 2019, то и справка предоставляется за каждый год соответственно);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы на оказание услуг или покупку недвижимости;
  • документы-основания произведенных затрат (договор купли-продажи, договор оказания медуслуг и т.п.);
  • заполненная по форме должным образом декларация 3-НДФЛ;
  • банковские реквизиты для перечисления средств по итогу рассмотрения заявки.

Так же необходимо составить заявление на получении вычета, которое можно сразу приложить к пакету документов.

Пример №2

Физическое лицо имеет право оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Например, Кузякину И.П. был одобрен кредит на строительство дома, в размере 5 300 600 руб.

За некоторый период он выплатил проценты — 790 400руб.

В итоге после подачи документов на вычет Кузякину И.П. были начислены:

2 млн.*13%= 260 тыс. руб. – понесенные затраты на строительство;

790400*13%=102752 тыс. руб. – выплата по процентам.

Возврат подоходного налога с зарплаты

Оформление налогового вычета через работодателя отличается от аналогичной процедуры в ФНС:

  • не требуется заполнение декларации 3 НДФЛ;
  • возмещение возможно осуществить не дожидаясь окончания года.

Но при этом обязательно необходимо получение уведомления о праве на вычет, в налоговой.

Рассмотрим поэтапно как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему:

  1. Собрать пакет документов, подтверждающих осуществленные затраты.
  2. Предоставить подготовленные бумаги с соответствующим заявлением в отделение ФНС по месту жительства.
  3. Через месяц получить документ, который требуется отнести наймодателю для получения положенной компенсационной выплаты.

Если документы подаются на имущественный вычет, то налог должны пересчитать и вернуть за все месяцы с начала года. А социальный — участвует в расчете с момента, когда подано заявление в бухгалтерию. Поэтому, если до конца отчетного периода, работнику с зарплаты не удалось возместить весь НДФЛ, то он может в положенный срок подать декларацию в ФНС на недочисленный остаток.

Пример 5: Вычет на лечение ребенка

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц, и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей НДФЛ за год, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Читайте так же:  Пени по налогам срок исковой давности

Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

  • Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
  • Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
  • Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.

Ну и самый простой способ — узнать через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню «сообщения» и ищем письмо со сведениями о камеральной проверке декларации, по которой производился возврат имущественного налогового вычета за квартиру.

Сразу хотелось бы отметить, что в личном кабинете можно посмотреть вычет по предыдущим годам лишь отдельно. То есть потребуется за каждый налоговый период, в котором подавалась 3-НДФЛ на ИВ ранее, сложить суммы подтвержденные органом. Получившийся результат и будет искомым ответом для возврата налога.

Для того чтобы узнать сумму, перешедшую с предыдущего года

Необходимо из введенной в программе ранее «общей стоимости всех объектов» (с учетом ограничений вычета) вычесть «вычет по предыдущим годам».

Как осуществить возврат подоходного налога

В соответствии с налоговым законодательством РФ, граждане имеют право на возврат подоходного налога, уплаченного в консолидированный бюджет. В соответствии с нормативно-правовыми актами, у физлиц существует несколько оснований для оформления налогового вычета. Поэтому порядок, сроки оформления и размер компенсационной выплаты зависят от вида возврата.

Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ что это?

В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

    Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2017 и 2018 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2020 году при подаче декларации за 2019 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.
    Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2017 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2018 году — 250 000 рублей, в 2019 — 300 000 рублей. В сумме за 2017-2018 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.
    Сумма за отчетный 2019 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

3-НДФЛ: сумма, перешедшая с предыдущего года

Вычет, который не был получен в предыдущем году в полном размере, переходит на следующий отчетный период.

Рассмотрим на нашем примере.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2017 году. Его годовой доход в этом же году составил 300 000,00 рублей. Он оформлял вычет в 2018 году, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма предоставляемого вычета — 2 000 000,00 рублей.

Он заявил на получение вычета на основании своего годового дохода (300 000,00 рублей). Высчитываем оставшуюся сумму налогового вычета:

2000000 — 300000 = 1700000,00 рублей.

Эта сумма и будет вычетом, который переходит с предыдущего года.

Подоходный налог это

Со всех видов вознаграждений, установленных законодательством, граждане обязаны уплачивать платеж в счет государственного бюджета в размере 13% от общей суммы, который называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В качестве налогоплательщиков выступают и граждане РФ – резиденты, и иностранцы — нерезиденты. Вернуть налог можно с тех доходов, с которых граждане уплачивают налог в казну государства. Но выделяют виды прибыли, которые не включают в состав налогооблагаемой базы:

  • от продажи недвижимости, владение которой составляет более 5-ти лет;
  • наследство;
  • подаренная собственность;
  • и др.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2019 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. рублей, поэтому в 2020 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс. рублей). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Как вернуть подоходный налог

Согласно закону, предусмотрено 2 способа, как вернуть переплату по НДФЛ:

  • через территориальный отдел ИФНС;
  • через работодателя.

Каким вариантом лучше воспользоваться, каждый налогоплательщик определяет самостоятельно, в зависимости от основания предоставления льготы. Например, стандартные вычеты в большинстве случаев оформляются через наймодателя, а имущественные и социальные — в ФНС.

Через налоговую возможно оформить возврат только по окончанию года, а через работодателя – сразу, не дожидаясь окончания отчетного периода.

Прежде чем заполнять декларацию 3-НДФЛ, необходимо обратиться в отделение ИФНС, чтобы уточнить право на получение вычета и перечень необходимых документов.

3-НДФЛ: вычет по предыдущим годам по декларации

В налоговой декларации при оформлении налогового имущественного вычета составляют Приложение 7. В нем заполняют соответствующие строки:

  • 080 — сумма произведенных расходов на новое строительство или покупку недвижимости (не более установленного максимума — 2 000 000,00 рублей);
  • 100 — сумма налоговых вычетов, которая предоставлялась в предыдущих отчетных периодах (на основании предоставленных ранее деклараций);
  • 120 — сумма вычета, предоставляемая в отчетном налоговом периоде;
  • 140 — размер налоговой базы (доходы отчетного периода);
  • 150 — аналогичная сумма, что и в предыдущей строке;
  • 170 — сумма вычета, которая переходит на следующий отчетный период.

При возврате НДФЛ по процентов целевых кредитов на покупку и новое строительство недвижимости заполняют другие строки.

Налогоплательщик приобрел квартиру за 2 200 000,00 рублей. Размер заработной платы за год составил 800 000,00 рублей. Вычеты за предыдущие годы он не получал.

Как заполнить 3-НДФЛ, если остаток налогового вычета, меньше налоговой базы?

от 31 января 2015 г.

31 января 2015 г.

Лариса, добрый день.

При заполнении декларации 3-НДФЛ в листе «И» вы в строке 2.7 указываете налоговую базу по справке 2-НДФЛ, а вот уже в строке 2.8 вы покажете сумму вашего остатка вычета.

Посмотрите пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае переноса остатка с прошлого периода.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

Заключение

Налоговым законодательством предусмотрена возможность возврата НДФЛ по разным основаниям. За один год физлица имеют право оформить несколько вычетов, но при условии, что они отличаются по видам, и не превышают максимально допустимую сумму.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налогоплательщики могут выбирать, как вернуть НДФЛ, через работодателя или ИФНС. Стандартные вычеты в большинстве случаев возвращаются с зарплаты, а имущественные и социальные, через госорганы.

Источники

Ндфл возврат налога проценты остаток за прошлый
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here