Неуплата налога в таджикистан

Важная информация в статье: "Неуплата налога в таджикистан", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Законодательство Таджикистана

База данных «Законодательство Таджикистана» содержит законы, кодексы, постановления, указы, правила, инструкции и другие документы на русском языке.

Налоговая система Таджикистана

Общие сведения

Отрасль налогового законодательства Республики Таджикистан представляет собой развитую систему нормативных правовых актов по регулированию налоговых отношений. Основы налоговой политике заложены в основном законе страны – Конституции Республики Таджикистан, принятой на всеобщем референдуме 06 ноября 1994 года.

Большая часть положений по правовому регулированию в данной сфере охватывается Налоговым Кодексом от 17 сентября 2012 года № 901 (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 2012 г., № 9, ст. 838; 2013 г., № 12, ст. 889, ст. 890; 2015 г., № 3, ст. 21). Особенностью законодательства является приоритет положений, закрепленных в Кодексе, по сравнению с нормами других законов и иных правовых актов ( пункт 3 статьи 2 Кодекса). Во исполнение положений Кодекса принимаются Постановления Правительства Таджикистана в указанных в Кодексе случаях. Во многом они носят процедурный характер, например, Постановлением Правительства Таджикистана от 03 августа 2013 года № 323 утверждены Правила постановки на учет, присвоения идентификационных номеров налогоплательщиков, установки кодов причины постановки на учет . В связи с тем, что в законодательстве предусмотрено разделение налогов на общегосударственныеи местные налоги, то особенности налогообложения последних осуществляется нормативными правовыми актами местных органов.

Государственные налоги

Одним из важных поступлений в республиканский бюджет является подоходный налог. При определении ставки налога необходимо учитывать сумму личного вычета для каждого налогоплательщика. Данная сумма налогом не облагается. Если доход свыше вычета составляет до 140 сомони, то ставка равна 8 %, свыше 140 сомони — 21%. В иных случаях ставка составляет 13 % без применения вычетов кроме вычета по социальному налогу. Для заработных плат лиц-нерезидентов установлена повышенная ставка в размере 25 %. К объекту для исчисления налога относятся доходы в виде заработной платы и физического лица от деятельности, не относящейся к работе по найму.

На валовый доходорганизаций установлен налог на прибыльпо ставке 14% для деятельности по производству товаров, с 1-го января 2017 года — 13 %, но не менее 1 % валового дохода. Для остальных – 24 %, а с начала 2017 года ставка уменьшается на 1 %.

Объектом налогообложения выступает валовой доход, который включает доходы, вознаграждения и выгод налогоплательщика в денежной и натуральной (нематериальной) форме, включая все поступления, увеличивающие чистую стоимость активов налогоплательщика. Это хорошо видно на примере нерезидентов. Для них установлены специальные ставки на валовые доходы, полученные от источника в республике Таджикистан. К ним относятся: доходы, дивиденды, проценты, страховые взносы, доходы в виде заработной платы. Ставки колеблются от 5 до 25 %.

Налог на добавленную стоимостьоблагает налогооблагаемые операции (оказание услуг, поставки товаров, выполнение работ) и налогооблагаемый ввоз по стандартной ставке в 18 %. Нулевая ставка применяется для экспорта товаров, за некоторыми исключениями, товаров, произведенных в свободных экономических зонах, хлопка-волокна, хлопковой пряжи и хлопка-сырца.

Акцизыустанавливаются на подакцизные товары (например, спирт, табак, топливо) или подакцизные виды деятельности (услуги сотовой связи, телефонии и другие) и включаются в стоимость таких товаров или услуг. По общему правилу ставки регулируются Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, в которой указываются ставки на каждый товар или вид деятельности.

Социальный налогоблагает выплаты, производимые сотрудникам и работникам по договорам, в виде заработной платы и иных вознаграждений за определенные работы или услуги. Это касается как граждан Таджикистана, иностранных граждан, так и лиц без гражданства. Общая ставка, за некоторыми исключениями, составляет 25% для страховщиков и 1% для тех, кого страхуют.

Налоги на природные ресурсыделятся на налоги с недропользователейи роялти за воду. В первом случае облагаются добытые полезные ископаемые (нефть, уголь, драгоценные металлы и другие), во втором — пользование водными объектами при получении электроэнергий через гидроэлектростанции. Роялти за добычу составляет от 0,5 до 10% в зависимости от вида полезного ископаемого, а для роялти за воду они равняются 0,06 показателя на каждые 1000 киловатт/час произведенной электроэнергии.

Налог с пользователей автомобильных дорогвзимается по ставе 1%, кроме торговой заготовительной, снабженческо-сбытовой деятельности. Для данных видов деятельности ставка снижена до 0,25%. Однако данный вид налога действует только до 31 декабря 2016 года.

Налог с продаж хлопка-волокна и алюминия первичногоустанавливается за реализацию или самостоятельную переработку данных видов товаров. Для хлопка-волокна ставка установлена в размере 10%.

Местные налоги

Наряду с налогами, которые поступают бюджет Республики, существуют также налоги для местных бюджетов. К местным налогам относятся налог на транспортные средстваи налоги на недвижимое имущество. В первом случае в зависимости от количества лошадиных сил облагается мощность двигателя от 1 до 14,5%. Во втором случае земельный налог взимается с земельных участков по установленным ставкам местными органами, а на объекты недвижимости от 3 до 25% в зависимости от вида объекта, его площади и местоположения.

Налоговые режимы

Помимо установления различных видов налогов предусмотрены различные налоговые режимы: специальныеи льготныеналоговые режимы. В первом случае законодательно устанавливается особый порядок исчисления налогов для определенной категории налогоплательщиков. Так, например, физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность на основе патента платят фиксированный размер налога, невзирая на то, какой доход получен в налоговом периоде.

К другим таким режимам относятся упрощенный режим для субъектов малого предпринимательстваи производителя сельскохозяйственной продукции (единый налог), специальный режим налогообложения для субъектов игорного бизнеса.

Отличие льготных налоговых режимом состоит в основном в том, что в определенных случаях на определенный период лица, ведущие указанную деятельность полностью или частично освобождаются от уплаты каких-то налогов. Льготы предусмотрены для строительства гидроэлектростанций, заново созданных предприятий, осуществляющим полный цикл переработки хлопка-волокна в конечную продукцию, птицеводческих организаций по производству комбинированных кормов для птиц и животных, участников рынка ценных бумаг, операции по соглашения о разделе продукции. Следует отметить, что именно в данной области обо ярко выражены особенности налогового законодательства Таджикистана по сравнению с другими странами (например, Россией). По льготам, предоставляемым указанным видам деятельности, можно судить, что их развитие является приоритетом в государственной политике, и этот опыт уникален.

Статья подготовлена специалистами ООО «СоюзПравоИнформ».

© СоюзПравоИнформ. При перепечатке ссылка на источник обязательна.

Читайте так же:  Имущественный вычет близкие родственники

В Таджикистане бизнесмена посадили на семь лет за налоговое преступление

Таджикистанский бизнесмен получил семь лет усиленного режима за неуплату налогов.

Бизнесмен из Айнинского района Таджикистана не внес в государственный бюджет более двух миллионов сомони (почти 14,5 миллионов рублей).

Осужденный трудился в одном из ведущих банков Согдийской области и нарушил закон, не уплатив налоги с растаможки товаров. Судья суда города Худжанд Маруфджон Рустамзода отметил, что уголовное дело велось по двум статьям: неуплата налогов и мошенничество.

Предприниматель приговорен к семи годам заключения, которое придется отбывать в колонии усиленного режима, сообщает «Авеста.Тдж».

Рахмон: неуплата налогов в Таджикистане составила 130 миллионов долларов

Таджикистан добился прозрачности в горной добыче и возобновляет статус — ИПДО

Международное правление Инициативы прозрачности в добывающих отраслях (ИПДО) возобновило.

Золото подорожало по итогам вечернего межбанковского фиксинга в Лондоне в среду

Цена за тройскую унцию золота по итогам вечернего межбанковского фиксинга в Лондоне в среду сост.

В Таджикистане Сангтудинская ГЭС-1 в 2019 году выдала электроэнергии на 3,69% меньше

Объем поставок электроэнергии Сангтудинской ГЭС-1 за 2019 год составил 2,294 млрд. кВт/ч, что на.

ЕБРР выделит гранты на $7 млн. на реализацию двух соцпроектов в Худжанде и Кулябе

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) выделит Таджикистану грантовые средства.

В Таджикистане за 2015 год за неуплату таможналогов взыскано около $6 млн штрафов

Душанбе. 25 января. ТаджикТА — Нигинаи Азизмурод. В Таджикистане за 2015 год за нарушение таможенного законодательства взыскано около $6 млн штрафов , сообщает Таджикское телеграфное агентство (ТаджикТА) в понедельник.
«Более 45 миллионов 446 тысяч сомони ($5 млн. 848 тыс) штрафов за неуплату таможенных платежей было взыскано в бюджет государства Таджикистана с 4 тыс. 795 юридических и физических лиц в 2015 году», — сообщил на пресс-конференции начальник таможенной службы при правительстве РТ Абдуфаттохи Гоиб.
По его словам, виновники определены в результате рассмотрения 4 тыс. 902 административных дел за неуплату таможенных платежей.
Отмечено, что ещё 6 млн. 391 тыс. сомони ($822,5 тыс) таможенных сборов взыскано, путём разъяснения и принятия других мер, для исполнения законодательства в этой области.

Ссылки по теме

Цены на нефть значительно повысились на ведущих мировых биржах

Цены на нефть по итогам торгов в среду значительно повысились на ведущих мировых биржах. Средн.

По словам президента Таджикистана Эмомали Рахмона, многие предприниматели нарушают налоговое законодательство страны, несмотря на благоприятные условия

ДУШАНБЕ, 15 окт — Sputnik. Выступая на на Международном форуме предпринимателей в Душанбе, президент Таджикистана Эмомали Рахмон отметил, что в стране часто нарушается налоговое законодательство, передает пресс-служба главы государства.

Президент сообщил, что за период с начала 2017 до октября 2018 года выявлено сокрытие налогов на общую сумму более 1,2 миллиарда сомони (свыше 131,6 миллиона долларов). Уточняется, что 900 миллионов сомони (95,5 миллиона долларов) из этой суммы направлены в бюджет.

Жители Таджикистана смогут платить налоги по-новому

По мнению Рахмона, в Таджикистане необходимо поднимать экономическую и финансовую грамотность предпринимателей и использовать международные стандарты бухгалтерского учета.

Президент рассказал, что в 2018-м году количество инспекционных структур в Таджикистане сокращено с 31 до 25, а число плановых инспекций сокращено на 23% по сравнению с показателями прошлого года.

Кроме того, на 2018-2019 годы в стране объявлен мораторий для различных инспекционных структур и введен ряд налоговых льгот. В течение восьми месяцев текущего года по сравнению с прошлым камеральные инспекции были сокращены до 50%.

В Таджикистане туристические объекты освободили от уплаты налогов

Однако, по словам президента, многие предприниматели в Таджикистане по-прежнему нарушают Налоговый кодекс, в связи с чем необходимо предпринимать соответствующие меры.

Напомним, в августе председатель налогового комитета республики Нусратулло Давлатзода сообщил, что план по сбору налогов в Таджикистане перевыполнен.

По его словам, за первое полугодие 2018-го в бюджет страны поступило 5,5 миллиарда сомони (584,3 миллиона долларов) налогов и обязательных платежей — эта цифра на 1,2% выше указанной в плане по сбору налогов.

В Таджикистане двух предпринимателей заподозрили в неуплате налогов на $431 тыс.

Ссылки по теме

Уральские авиалинии в последний момент не допустили на рейс из КНР граждан СНГ, в том числе таджикистанцев

Российская сторона не смогла выполнить просьбу Таджикистана о помощи в эвакуации таджикских гра.

Налоговый комитет: новых налогов для фермеров нет, зато есть льготы

Недавно президент Таджикистана Эмомали Рахмон поручил рассмотреть вопрос социального налога отдельных слоев населения — работников сферы сельского хозяйства, а также индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на основе патента.

В связи с этим у предпринимателей и фермеров возник вопрос: какие новые виды налогов будут введены для них?

В Налоговом комитете при правительстве РТ разъяснили, что из речи главы государства никак не вытекает введение нового вида налога.

Рассмотреть и совершенствовать налоговое законодательство будут, но этим занимается постоянно действующая рабочая группа при министерстве финансов.

По данным Госкомземли, в республике функционируют 183 тыс. 258 ДФХ, 81,3% площадей пашен принадлежат фермерам

Какие налоги уплачивают ДФХ и ИП?

Дехканско-фермерские хозяйства без образования юридического лица уплачивают только единый налог — в 2019 году ставка единого налога для орошаемых земельных угодий составляет от 57,07 до 321,51 сомони за гектар в году в зависимости от плодородности земель.

Социальный налог для них составляет 10 сомони на одного члена ДФХ в месяц, 120 сомони за год. ДФХ, работающие на богарных участках, уплачивают этот налог только за 7 месяцев — всего 70 сомони за год.

Читайте так же:  Сумма имущественного вычета

Индивидуальные предприниматели, действующие по патенту, уплачивают два вида налога – подоходный и социальный по твердым ставкам, в зависимости от вида деятельности и уровня доходности. Соцналог по патенту составляет от 15 до 124 сомони в месяц.

По данным 2018 года, в Таджикистане численность индивидуальных предпринимателей, действующих по патенту, составляет более 300 тыс.

Какие налоговые льготы имеют ДФХ и ИП?

Производители сельхозпродукции освобождаются от уплаты налога на прибыль, НДС (за исключением НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РТ или в случае операций, облагаемых налогом у источника выплаты), налога с пользователей автодорог и земельного налога.

Также доходы членов ДФХ без образования юридического лица освобождаются от подоходного налога (ч.3, ст. 298 НК). В соответствии со статьей 301 Налогового Кодекса, от единого налога освобождаются:

— в течение 5 календарных лет после передачи, нарушенные земли (требующие рекультивации) и земли, находящиеся в стадии сельскохозяйственного освоения;

— в течение 5 календарных лет после передачи – земли пастбищ, сенокосов, лесов и прочие земли, ранее не использованные для производства сельхозпродукции, на которых заложены сады и виноградники.

Индивидуальные предприниматели, работающие по патенту, в соответствии с налоговым законодательством не обязаны вести бухгалтерскую отчетность, представлять в налоговые органы налоговую декларацию, использовать контрольно-кассовую машину, относительно их деятельности не проводится налоговая проверка.

Неуплата налога в таджикистан

Налоговые реформы в Узбекистане увеличили число налогоплательщиков и объем налоговых поступлений в бюджет почти в два раза. Эксперты предлагают Душанбе взять узбекский опыт на вооружение.

Первые результаты

В первом квартале 2019 года количество физических лиц в Узбекистане, уплачивающих налоги, выросло на 450 тысяч и составило в совокупности 4,8 млн. человек, сообщает пресс-служба Государственного налогового комитета РУ.

Такого результата, по словам налоговиков соседней страны, удалось добиться благодаря реформам налоговой системы и, в частности, путем введения 12% ставки подоходного налога физических лиц вместо четырехступенчатой шкалы налогообложения. Ранее, в зависимости от размера заработной платы процентная ставка составляла от 0 до 22,5%.

Концепция по совершенствованию налоговой политики Узбекистана принята в 2018 году и была нацелена на снижение уровня налоговой нагрузки на экономику и оптимизацию количества налогов, а также обеспечение благоприятного режима для иностранных инвестиций путем упрощения законодательства. Кроме введения единой ставки подоходного налога, документ предусматривал сокращение ставок налога на прибыль для предпринимателей, отмену страховых взносов граждан во внебюджетный пенсионный фонд, отмену отчислений в государственные целевые фонды с оборота юридических лиц, а также снижение ставок налога на имущества юридических лиц с 5% до 2%.

Высокое налогообложение в Таджикистане

Между тем, в Таджикистане вопрос с налогообложением, по словам экспертов, также нуждается в совершенствовании.

«Ставки налогов по сравнению с другими странами мира у нас действительно высокие, это доказывается проводимыми ежегодно различными авторитетными организациями, в частности, Всемирным банком и другими международными рейтингами. Доля налогов и других обязательных платежей в прибыли средних компаний составляет 67%, то есть 67 сомони из заработанных 100 сомони бизнесу приходится направить в качестве налогов и довольствоваться оставшимися 33 сомони. При таких условиях, естественно, бизнес обречен на провал, если это, конечно, легальный бизнес», — говорит экономический обозреватель Пайрав Чоршанбиев.

По его словам, обременительные налоги вынуждают многих бизнесменов переносить свой бизнес в соседние страны, где существуют более благоприятные условия для его развития, а те, кто остаются, вынуждены скрывать большую часть своего дохода.

Реформы ухудшили положение бизнеса

Эксперт и гражданский активист Али Ализод утверждает, что с принятием нового Налогового кодекса ситуация еще больше ухудшилась, поскольку виды налогов сократили, а ставки повысили.

«Налог с оборота (имеется в виду упрощенный налог для ИП – ред.) сейчас у нас облагается в размере 6%. Предположим, если бизнесмен купил в столице бензин по 6 сомони и перепродал его у себя по 6,2 сомони, он должен заплатить налог с литра не от выручки, а от общей суммы. В итоге, с 20 дирамов, которые он якобы заработал, он должен платить 37 дирамов (от 6,2 сомони). Ни в одной другой стране мира такого нет», — говорит Ализод.

По его словам, именно это становится причиной того, что сотни бизнесменов сворачивают свой бизнес, отказываются продлевать патенты или уходят в тень.

В феврале прошлого года глава Государственного комитета по инвестициям и управлению госимуществом Фаррух Хамрализода сообщил, что за 2017 год свой бизнес свернули около 28,5 тыс индивидуальных предпринимателей и около 1,8 тыс юридических лиц. Одну из главных причин такого развития чиновник тогда назвал высокую конкуренцию на рынке.

Вместе с тем, согласно рейтинга Всемирного банка «Ведение бизнеса», в этом году Таджикистан потерял три позиции и занял 126 место. При его составлении учитывались такие показатели как регистрация предпринимательской деятельности, присоединение к электросетям, получение разрешения на строительство, регистрация имущества, доступ к кредитам, защита миноритарных инвестиций, налогообложение, выполнение договоренности, развитие международной торговли и платежеспособность.

Некоторые налоговые ставки по Таджикистану

В 2012 году в Таджикистане с целью усовершенствования налоговой сферы был принят новый Налоговый кодекс, который сократил перечень налогов с 21 до 10.

— налог на прибыль

— налог на добавленную стоимость

— налог за природные ресурсы

— налог с пользователей автомобильных дорог

— налог с продаж первичного алюминия

А также местные налоги, включающие в себя налог на транспортные средства и налоги за недвижимое имущество.

Ставка подоходного налога для резидентов в Таджикистане составляет 13% плюс 1% социального налога, если доход лица составляет до 140 сомони, то ставка равна 8%. Для заработных плат лиц-нерезидентов установлена повышенная ставка в размере 25 %.

Налог на прибыль в свою очередь с 2017 года для деятельности по производству товаров составляет 13%, но не менее 1% валового дохода, для других видов деятельности 23 %, но также не менее 1% валового дохода. Налог на добавленную стоимость составляет 18%.

Что делать?

Видео (кликните для воспроизведения).

Эксперт Али Ализод отмечает, что для улучшения ситуации малый бизнес и индивидуальные предприниматели не должны рассматриваться как источник дохода, поскольку они способствуют снижению уровня безработицы и увеличивают долю среднего класса. Эксперт в качестве эффективных мер также предлагает упростить налоговую систему и сделать ее понятной для всех, снизить налоговые ставки, отказаться от практики предоставления налоговых преференций компаниям, принадлежащим родственникам высокопоставленных чиновников.

Читайте так же:  Программа для возмещения ндфл

Избирательные преференции

В проекте закона Таджикистана «О Госбюджете на 2019 год» предусматривались определенные налоговые льготы для некоторых компаний. В частности, правительство просило парламент освободить от НДС и налога на прибыль компанию «Исмоили Сомони-21 век», которая строит пятизвездочный отель на проспекте Рудаки. Компанию возглавляет Рахматулло Саъдуллоев, брат Хасана Саъдуллозода, шурина президента Эмомали Рахмона.

Проект закона также предполагал освобождение от НДС и налога на прибыль подрядчика строительства Национального театра Таджикистана в Душанбе, а также освобождение от НДС и таможенных пошлин на ввоз техники и специальных транспортных средств, приобретаемых мэрией столицы для пополнения пассажирского автомобильного парка.

Низкие рейтинги

В текущем году по результатам исследования «Paying Taxes 2019» (Налогообложение в 2019 году), Таджикистан попал в девятку стран с самой высокой налоговой нагрузкой. Общая налоговая ставка составила 67,3%, что является удельным весом налогов и взносов в прибыли компаний.

Для сравнения среди других стран Центральной Азии Кыргызстан занял 50 место (общая налоговая ставка 29%,), Казахстан находится на 56-м и Узбекистан на 64-м местах.

Согласно данным Национального банка Таджикистана за прошлый год в стране насчитывалось 4 млн налогоплательщиков за счет физических лиц и 270 тыс индивидуальных предпринимателей. Это около 45% 9-миллионного населения страны.

Завкибек Шодиён, глава Управления по налоговому законодательству Налогового комитета Таджикистана, тогда в беседе с Радио Озоди заявил, что власти не согласны с выводами исследования «Paying Taxes 2019», так как авторы не учли реформы в системе налогообложения Таджикистана и предоставляемые властями льготы некоторым предприятиям и организациям.

В 2018 году налоговые поступления в бюджет страны составили 65% от его общего объема (23,3 млрд. сомони). Остальная часть поступила за счет неналоговых поступлений, инвестиционных проектов и средств бюджетных организаций.

Кроме того, за прошлый год был увеличен сбор подоходного налога, налог на прибыль, акциз и налог на добавочную стоимость. В результате государству не потребовались внешние гранты для поддержки бюджета.

В Таджикистане ищут способы облегчения налоговой нагрузки для инвесторов

08/06/18 18:05

213 просмотров Новости ЦА 0

Бишкек, 08.06.18 /Кабар/. В Таджикистане разрабатываются проекты нормативно-правовых актов по усовершенствованию налоговой и таможенной систем, нацеленных на повышение эффективности предоставляемых инвесторам преференций. Соответствующие проекты должны быть подготовлены и предоставлены на рассмотрение Консультативного совета по улучшению инвестиционного климата при президенте РТ до конца текшего месяца.

Разработкой проектов занимается межведомственная рабочая группа по усовершенствованию налоговой и таможенной систем и эффективности предоставляемых стимулов. Первое заседание созданной из числа представителей соответствующих министерств и ведомств группы прошло 6 июня, сообщило агентство «азия плюс».

Рабочая группа создана в соответствии протоколом прошедшего в январе заседания Консультативного совета по улучшению инвестиционного климата при президенте РТ. Основная задача Группы заключается в подготовки аналитического отчета с предложениями, разработки проектов нормативно-правовых актов по усовершенствованию налоговой и таможенной систем, направленных на повышение эффективности предоставляемых инвесторам стимулов, сообщили «АП» в Госкомитете по инвестициям и управлению госимуществом РТ.

Согласно официальной информации, в Таджикистане созданы благоприятные условия для привлечения иностранных инвестиций, поддержки рыночных структур и развития коммерческой, финансовой и банковской системы.

Однако, сами же инвесторы приводят многочисленные проблемы, в частности трудности юридического характера, непредсказуемую политику и проблемы безопасности, с которыми они сталкиваются в республике.

Инвесторы отмечают, что оспаривать решения таджикских властей в судах страны практически невозможно, если, к примеру, инвестора необоснованно обвинили в неуплате налогов.

Один из китайских инвесторов, которого, по его мнению, необоснованно обвинили в неуплате налогов, говорит, что ему трудно было найти адвоката в Таджикистане, поскольку «таджикские юристы рискуют потерять свои лицензии, если будут работать против правительства».

«Иностранному акционеру соответствующие структуры Таджикистана с применением угроз советуют смириться с создавшимися условиями», — сказали китайские инвесторы газете South China Morning Post.

За последние годы многие иностранные инвесторы, работавшие в телекоммуникационной отрасли Таджикистана, покинули республику. Главные претензии инвесторов были связаны с налоговой системой республики.

В последнем докладе Всемирного банка Doing Business Таджикистан находится среди стран с самой высокой налоговой нагрузкой. Общая ставка налогов от коммерческой прибыли в республике составляет 65,2%.

Суммарная налоговая ставка показывает размер налогов и обязательных отчислений, которые должно уплачивать предприятие на второй год работы, и выражается как доля от ее коммерческой прибыли.

Для сравнения, общая налоговая ставка в Кыргызстане составляет 29%, Казахстане — 29,2%, Афганистане — 36,3%, Узбекистане — (41,1%), а в России (47%).

Неуплата налога в таджикистан

Осужденные за финансовые преступления призвали граждан Таджикистана своевременно платить налоги

В эфире государственных телеканалов Таджикистана показали сюжет о недобросовестных налогоплательщиках, которые сидят в тюрьмах за неуплату налогов.

Сюжет предупреждает, что всех, кто скрывается от уплаты налогов, ожидает такая судьба. В телепередаче, осужденные за финансовые преступления, призвали граждан Таджикистана не скрывать налоги и оплачивать их своевременно.

— Каждого, кто не заплатит налога, ждет тюрьма,- подчеркнули некоторые осужденные.

Новые методы повышения собираемости налогов применяются в то время, когда эксперты скептически оценивают перспективу выполнения нынешнего госбюджета, который превышает прошлогодний показатель на 3 миллиарда.

Однако, Нусратулло Давлатзода, председатель Налогового комитета Таджикистана настроен оптимистично. Он отметил, что в начале каждого года появляются такие прогнозы, но в результате проводимых мероприятий налоговые органы даже перевыполняют план бюджета.

По словам Давлатзода, в 2015 выполнили план доходов бюджета на 101,3 процентов и они стремятся в этом году тоже перевыполнить план.

— В нас самих проблема. Есть много возможностей, которые не использовали. Главное, чтобы в стране было спокойно, а бюджет мы выполним. Мы оптимистично настроены, — подчеркнул глава Налогового комитета.

Ранее Абдуфаттохи Гоиб, глава Таможенного комитета Таджикистана на фоне невыполнения плана таможенных сборов в 2015 году, заявил, что в 2016 ситуация может стать еще хуже.

Читайте так же:  Срок оплаты налогов ип упрощенка

Большая разница. Налоги в Таджикистане и Узбекистане

Налоговые реформы в Узбекистане увеличили число налогоплательщиков и объем налоговых поступлений в бюджет почти в два раза. Эксперты предлагают Душанбе взять узбекский опыт на вооружение.

Первые результаты

В первом квартале 2019 года количество физических лиц в Узбекистане, уплачивающих налоги, выросло на 450 тысяч и составило в совокупности 4,8 млн. человек, сообщает пресс-служба Государственного налогового комитета РУ.

Такого результата, по словам налоговиков соседней страны, удалось добиться благодаря реформам налоговой системы и, в частности, путем введения 12% ставки подоходного налога физических лиц вместо четырехступенчатой шкалы налогообложения. Ранее, в зависимости от размера заработной платы процентная ставка составляла от 0 до 22,5%.

Концепция по совершенствованию налоговой политики Узбекистана принята в 2018 году и была нацелена на снижение уровня налоговой нагрузки на экономику и оптимизацию количества налогов, а также обеспечение благоприятного режима для иностранных инвестиций путем упрощения законодательства. Кроме введения единой ставки подоходного налога, документ предусматривал сокращение ставок налога на прибыль для предпринимателей, отмену страховых взносов граждан во внебюджетный пенсионный фонд, отмену отчислений в государственные целевые фонды с оборота юридических лиц, а также снижение ставок налога на имущества юридических лиц с 5% до 2%.

Высокое налогообложение в Таджикистане

Между тем, в Таджикистане вопрос с налогообложением, по словам экспертов, также нуждается в совершенствовании.

«Ставки налогов по сравнению с другими странами мира у нас действительно высокие, это доказывается проводимыми ежегодно различными авторитетными организациями, в частности, Всемирным банком и другими международными рейтингами. Доля налогов и других обязательных платежей в прибыли средних компаний составляет 67%, то есть 67 сомони из заработанных 100 сомони бизнесу приходится направить в качестве налогов и довольствоваться оставшимися 33 сомони. При таких условиях, естественно, бизнес обречен на провал, если это, конечно, легальный бизнес», — говорит экономический обозреватель Пайрав Чоршанбиев.

По его словам, обременительные налоги вынуждают многих бизнесменов переносить свой бизнес в соседние страны, где существуют более благоприятные условия для его развития, а те, кто остаются, вынуждены скрывать большую часть своего дохода.

Реформы ухудшили положение бизнеса

Эксперт и гражданский активист Али Ализод утверждает, что с принятием нового Налогового кодекса ситуация еще больше ухудшилась, поскольку виды налогов сократили, а ставки повысили.

«Налог с оборота (имеется в виду упрощенный налог для ИП – ред.) сейчас у нас облагается в размере 6%. Предположим, если бизнесмен купил в столице бензин по 6 сомони и перепродал его у себя по 6,2 сомони, он должен заплатить налог с литра не от выручки, а от общей суммы. В итоге, с 20 дирамов, которые он якобы заработал, он должен платить 37 дирамов (от 6,2 сомони). Ни в одной другой стране мира такого нет», — говорит Ализод.

По его словам, именно это становится причиной того, что сотни бизнесменов сворачивают свой бизнес, отказываются продлевать патенты или уходят в тень.

В феврале прошлого года глава Государственного комитета по инвестициям и управлению госимуществом Фаррух Хамрализода сообщил, что за 2017 год свой бизнес свернули около 28,5 тыс индивидуальных предпринимателей и около 1,8 тыс юридических лиц. Одну из главных причин такого развития чиновник тогда назвал высокую конкуренцию на рынке.

Вместе с тем, согласно рейтинга Всемирного банка «Ведение бизнеса», в этом году Таджикистан потерял три позиции и занял 126 место. При его составлении учитывались такие показатели как регистрация предпринимательской деятельности, присоединение к электросетям, получение разрешения на строительство, регистрация имущества, доступ к кредитам, защита миноритарных инвестиций, налогообложение, выполнение договоренности, развитие международной торговли и платежеспособность.

Некоторые налоговые ставки по Таджикистану

В 2012 году в Таджикистане с целью усовершенствования налоговой сферы был принят новый Налоговый кодекс, который сократил перечень налогов с 21 до 10.

Общегосударственные налоги:

  • подоходный налог
  • налог на прибыль
  • налог на добавленную стоимость
  • акцизы
  • социальный налог
  • налог за природные ресурсы
  • налог с пользователей автомобильных дорог
  • налог с продаж первичного алюминия

А также местные налоги, включающие в себя налог на транспортные средства и налоги за недвижимое имущество.

Ставка подоходного налога для резидентов в Таджикистане составляет 13% плюс 1% социального налога, если доход лица составляет до 140 сомони, то ставка равна 8%. Для заработных плат лиц-нерезидентов установлена повышенная ставка в размере 25 %.

Налог на прибыль в свою очередь с 2017 года для деятельности по производству товаров составляет 13%, но не менее 1% валового дохода, для других видов деятельности 23 %, но также не менее 1% валового дохода. Налог на добавленную стоимость составляет 18%.

Что делать?

Эксперт Али Ализод отмечает, что для улучшения ситуации малый бизнес и индивидуальные предприниматели не должны рассматриваться как источник дохода, поскольку они способствуют снижению уровня безработицы и увеличивают долю среднего класса. Эксперт в качестве эффективных мер также предлагает упростить налоговую систему и сделать ее понятной для всех, снизить налоговые ставки, отказаться от практики предоставления налоговых преференций компаниям, принадлежащим родственникам высокопоставленных чиновников.

Избирательные преференции

В проекте закона Таджикистана «О Госбюджете на 2019 год» предусматривались определенные налоговые льготы для некоторых компаний. В частности, правительство просило парламент освободить от НДС и налога на прибыль компанию «Исмоили Сомони-21 век», которая строит пятизвездочный отель на проспекте Рудаки. Компанию возглавляет Рахматулло Саъдуллоев, брат Хасана Саъдуллозода, шурина президента Эмомали Рахмона.

Проект закона также предполагал освобождение от НДС и налога на прибыль подрядчика строительства Национального театра Таджикистана в Душанбе, а также освобождение от НДС и таможенных пошлин на ввоз техники и специальных транспортных средств, приобретаемых мэрией столицы для пополнения пассажирского автомобильного парка.

Низкие рейтинги

В текущем году по результатам исследования «Paying Taxes 2019» (Налогообложение в 2019 году), Таджикистан попал в девятку стран с самой высокой налоговой нагрузкой. Общая налоговая ставка составила 67,3%, что является удельным весом налогов и взносов в прибыли компаний.

Для сравнения среди других стран Центральной Азии Кыргызстан занял 50 место (общая налоговая ставка 29%,), Казахстан находится на 56-м и Узбекистан на 64-м местах.

Читайте так же:  Нулевая декларация ндс какие листы сдавать

Согласно данным Национального банка Таджикистана за прошлый год в стране насчитывалось 4 млн налогоплательщиков за счет физических лиц и 270 тыс индивидуальных предпринимателей. Это около 45% 9-миллионного населения страны.

Завкибек Шодиён, глава Управления по налоговому законодательству Налогового комитета Таджикистана, тогда в беседе с Радио Озоди заявил, что власти не согласны с выводами исследования «Paying Taxes 2019», так как авторы не учли реформы в системе налогообложения Таджикистана и предоставляемые властями льготы некоторым предприятиям и организациям.

В 2018 году налоговые поступления в бюджет страны составили 65% от его общего объема (23,3 млрд. сомони). Остальная часть поступила за счет неналоговых поступлений, инвестиционных проектов и средств бюджетных организаций.

Кроме того, за прошлый год был увеличен сбор подоходного налога, налог на прибыль, акциз и налог на добавочную стоимость. В результате государству не потребовались внешние гранты для поддержки бюджета.

Олимджон Бобоев: «Налоговая ставка в Таджикистане непомерно высока»

В начале этой недели в Душанбе состоялась встреча президента Эмомали Рахмона с предпринимателями – собралось около тысячи бизнесменов и чиновников государственных управлений.

Рядом с президентом находились руководители международных финансовых институтов: Нил Маккейн — Региональный директор Европейского банка реконструкции и развития в Центральной Азии, Пратибха Мехта — Постоянный представитель ООН в Таджикистане, Кассандра Колберт — Региональный директор Международной финансовой корпорации в Таджикистане и другие.

В отличие от предыдущих подобных встреч это мероприятие прошло без диалога между главой Таджикистана и представителями малого и среднего бизнеса. Эмомали Рахмон в своем выступлении, которое длилось более часа, поднял проблему уклонения предпринимателей от уплаты налогов, невысокого доверия населения банкам, препятствий, мешающих привлечь вклады населения.

Мы поговорили на эту тему с Олимджоном Бобоевым, депутатом парламента и председателем Партии экономических реформ Таджикистана.

Радио Озоди: Почему таджикские предприниматели предпочитают уклоняться от уплаты налогов?

​Олимджон Бобоев: Причина — в высокой налоговой нагрузке. Налоговая ставка в нашей стране по сравнению с другими странами непомерно высока. Кроме того, возросла стоимость товаров и услуг, в том числе тарифы на воду и электричество. Предприниматели получают мало прибыли. Они не могут своевременно уплачивать налоги и поэтому стараются любыми путями уклониться от налогов. Налоговая ставка не должна превышать 36-40%, а у нас она равна 86%. То есть получается, что если предприниматель получает прибыль в 1 сомони, то с него он должен уплатить государству налог в размере 80 дирамов. На остальные 20 дирамов он не сможет развивать свой бизнес. Налоговое законодательство страны требует пересмотра. Некоторые налоги дублируются, иногда налоговый вычет взимается дважды с одного источника дохода. Например, оплачивается налог на пользователей автомобильных дорог, с него еще нужно уплатить налог на добавленную стоимость (НДС).

Радио Озоди: А Вы и другие депутаты не поднимаете этот вопрос перед чиновниками на заседаниях парламента? Есть ли возможность предложить внесение поправок в налоговое законодательство?

Олимджон Бобоев: Конечно, на парламентских чтениях мы обсуждаем этот вопрос с компетентными должностными лицами. Но нужно помнить, что парламент – это законодательная ветвь власти. Не исполнительная. И именно исполнительная власть внедряет тот или иной закон. Парламент не имеет права предлагать внесение поправок в некоторые законы, имеющие отношение к экономике, включая налоговый кодекс. Таким правом обладает лишь правительство страны.

Радио Озоди: На встрече с предпринимателями глава государства сказал об отсутствии доверия населения к банкам. В чем, по Вашему мнению, причины такого недоверия?

​Олимджон Бобоев: Люди понимают, что если положат свои сбережения в банк, то в случае необходимости не смогут вернуть их. С другой стороны, денежные переводы, поступающие в Таджикистан из-за рубежа, в иностранной валюте. Ежегодно курс национальной валюты сомони падает по отношению к иностранной валюте. Поэтому люди предпочитают хранить сбережения в иностранной валюте под подушкой. Со временем курс сомони в результате инфляции снижается, а обладатели иностранной валюты остаются в выигрыше. Поэтому и нет необходимости вкладывать свои средства в банк.

Радио Озоди: Неожиданно президент на встрече раскритиковал формат диалога с предпринимателями и сказал, что он не видит эффективности в таких встречах и лучше проводить их не ежегодно, а раз в два года. Что Вы думаете по этому поводу? В каком формате лучше проводить такие встречи?

Олимджон Бобоев: Самое главное – нужно создать здоровую деловую среду. Это означает, что предприниматели нуждаются в правовой защите. Необходимо принять законы, которые действовали бы на практике. Тогда не будет необходимости во встречах с президентом. У нас сложилась традиция – ежегодно проводить встречи главы государства с предпринимателями. Люди обсуждают вопросы, беседуют, но проблемы остаются. Например, уже несколько лет поднимается вопрос о переработке хлопкового волокна в стране. Но по-прежнему переработка остается на уровне 10%. Поэтому необходимо предоставить предпринимателям больше льгот. На сегодняшний день у нас одна практика: чтобы получить льготы, нужно обратиться в правительство. После этого правительство направляет проект в парламент, там вопрос рассматривается и в случае одобрения компания получает льготы.

То есть это такой субъективный процесс и не все компании могут использовать такую возможность. Но возможность предоставления льгот для предпринимателей должна быть закреплена в законе: при каких условиях и кто может получить эти льготы. Другое препятствие для предпринимательства в Таджикистане – большинство рынков в стране монополизированы или по крайней мере превратились в олигополию (рыночная структура, большая часть производства и продаж которой осуществляется небольшим числом сравнительно крупных предприятий). Для простого предпринимателя доступ на этот рынок закрыт. Как в такой ситуации мы можем рассчитывать на развитие бизнеса? А развитие малого и среднего бизнеса очень важно для дальнейшего развития Таджикистана.

Смотреть комментарии (11)

Видео (кликните для воспроизведения).

Форум закрыт, но Вы можете продолжить обсуждение на Facebook-странице Радио Свобода

Источники

Неуплата налога в таджикистан
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here