Образец заполнения декларации 3 ндфл в программе

Важная информация в статье: "Образец заполнения декларации 3 ндфл в программе", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Заполнить 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год нужно в 2020 году.

ФНС России внесла изменения в форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год, которую нужно будет заполнять в 2020 году. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438) в ред. Приказа ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/[email protected] Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2019 год, т.е. с 01.01.2020.

Для подачи декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, следует использовать формы декларации, соответствующие нужному году. Предыдущие формы, инструкции и примеры заполнения также представлены на сайте.

Обратите внимание, за 2020 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2021 году!

В декларацию 3-НДФЛ за 2019 год внесены небольшие изменения, относительно формы 2018 года. Количество листов не изменилось, но на всех листах изменился штрих-код. Подробнее об изменениях в 3-НДФЛ 2019 можно узнать здесь.

Каждый год ГНИВЦ ФНС России выпускает новую версию программы Декларация, например, за 2019 г. Описание возможностей и принципов работы программы Декларация 2019 приведено на этой странице.

Бесплатные программы для заполнения 3-НДФЛ 2019. Как можно заполнить форму 3-НДФЛ на компьютере.

Для того что бы помочь налогоплательщикам в заполнении налоговых деклараций Главный научно-исследовательский вычислительный центр Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России) регулярно разрабатывает и обновляет программное обеспечение для налогоплательщиков.

На сайте www.gnivc.ru можно скачать бесплатные программы для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ). Поскольку в формы деклараций могут вноситься изменения, то для заполнения и подготовки декларации 3-НДФЛ за 2019 или 2018, 2017, 2016, 2015 годы следует использовать программы, соответствующие нужному периоду.

Или эта же программа на сайте nalog.ru:

Программные средства для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ), разработанные ГНИВЦ ФНС России, позволяют:

  • вводить исходную информацию
  • проводить расчет производных и итоговых показателей декларации
  • осуществлять арифметический контроль введенных данных декларации
  • проверять правильности исчисления льгот, налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога
  • сформировать компьютерный файл с данными декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
  • закодировать штрих-кодом данные файла с данными декларации по форме 3-НДФЛ

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Программы для заполнения 3-НДФЛ можно скачать в виде дистрибутива и инструкции по установке. Для корректной установки программ на компьютере пользователя могут быть необходимы права администратора.

Бесплатная программа Декларация 2019

28 декабря 2018 года была выпущена версия программы Декларация 2018, в которой добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Форма декларации приведена в соответствии с Приказом Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Программа Декларация — это довольно простая в освоении программа. Она предназначена специально для заполнения на компьютере декларации 3-НДФЛ. Поскольку в декларации 3-НДФЛ почти каждый год вносятся изменения, то каждый год выпускается своя версия программы. Например, Декларация 2019, Декларация 2018 или Декларация 2017 и т.д.

С помощью новой версии программы Декларация 2019 от ГНИВЦ ФНС России можно в 2020 году заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. Программа «Декларация 2019» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ за 2019 год. Форма Декларации 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Для корректной установки программы «Декларация 2019» необходимо запустить файл InsD2019.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2019» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские.

Программа Декларация для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ на сайте www.gnivc.ru

Бесплатная программа Налогоплательщик ЮЛ

Для заполнения в 2020 году декларации 3-НДФЛ 2019 (и прошлых лет) можно также использовать более сложную, но также бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ. Скачать программу бесплатно можно на томже сайте www.gnivc.ru. Ссылку непосредственно на страницу программы можно найти внизу этой страницы.

Программа Налогоплательщик ЮЛ несколько сложнее, чем описанная выше программа Декларация, т.к. предназначена она не только для подготовки декларации 3-НДФЛ, но и для сдачи другой отчетности индивидуальными предпринимателями, юридическими и физическими лицами. Однако в отличие от описанной выше программы Декларация, она обладает определенными преимуществами. Во-первых, в программе Налогоплательщик ЮЛ есть проверка правильности заполнения декларации, и во-вторых, эту программу можно использовать для того, что бы выгрузить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде, например, для сдачи 3-НДФЛ через интернет. Кроме того программа Налогоплательщик ЮЛ имеет более мощный механизм заполнения листов декларации и расчета сумм.

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год

Во время декларационной кампании по налогам 2017 самый частый вопрос – как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Мы не просто отвечаем на него, а даем вам руководство к действию.

Чем руководствоваться

Основные требования к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, изложены в приказе Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом закреплена и форма этой декларации.

Причем, чтобы уяснить, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, необходимо обратиться к самой последней по времени редакции названного приказа ФНС России – от 10 октября 2016 года. Тогда была обновлена и форма этого отчета, и порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год.

Налоговая программа для заполнения 3 НДФЛ

Документ для налоговой формы 3 НДФЛ должны заполнять физические лица, если у них есть дополнительные доходы (кроме основного, который указывается работодателем в декларации 2 НДФЛ).

Читайте так же:  Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются

Кроме того, обязательно подать декларацию до 2 мая должны индивидуальные предприниматели (если пользуются общей системой налогообложения), адвокаты и иностранные граждане, которые работают в России.

3 НДФЛ нужно оформить, если нужно вернуть часть уже уплаченного налога – то есть налоговые вычеты.

Если декларация подается только для того, чтобы получить вычеты, то можно обратиться в налоговую в любой рабочий день 2020 года.

Если справку 2 НДФЛ заполняют бухгалтеры, которые знают тонкости заполнения налоговых документов, то с декларацией 3 НДФЛ нужно разбираться самостоятельно.

Программа «Декларация» существенно облегчает процесс заполнения. Скачать ее можно на сайте Федеральной налоговой службы и на некоторых сторонних сайтах. Программа бесплатная.

Альтернатива программы – заполнение декларации в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой. В этом случае можно обойтись без скачивания.

Наличие программы не означает, что нельзя заполнять декларацию классическим способом – от руки на бумажном носителе.

Программа поможет избежать ошибок. Еще один ее плюс: итоговый вариант можно сохранить на флешке и показать его налоговому инспектору. Если он нашел ошибку – не нужно переписывать весь лист (в декларации не может быть исправлений). Исправленный вариант можно быстро распечатать и оставить в инспекции.

Заполнение 3-НДФЛ для налогового вычета в 2020 г.

Для формы 3-НДФЛ разработаны правила ее оформления, учитывать которые нужно любому лицу, заполняющему бланк (утв. в Приложении 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ[email protected] в ред. 07.10.2019). Приведем основные из них:

исправлять документ нельзя;

двусторонняя печать бланка запрещена;

при скреплении листов недопустима порча штрих-кодов или утрата любой другой информации;

стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках; налог округляется до целого рубля;

при рукописном заполнении в пустых ячейках ставятся прочерки.

Заявить о вычетах может лишь тот налогоплательщик, у кого за отчетный период имелись облагаемые НДФЛ доходы по ставке 13%.

Общие требования

Вернемся к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2017 году согласно требованиям ФНС. В целом они ориентированы на оформление данного отчета любым способом (см. выше).

  1. Установленный порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год требует использовать классический черный или синий цвет чернил ручки или принтера.
  2. Распечатывать 3-НДФЛ с обеих сторон листов – нельзя. Такую декларацию инспекция не примет.
  3. Присутствие исправлений правила заполнения 3-НДФЛ в 2017 году не допускают.
  4. Также правила заполнения 3-НДФЛ за 2016 год категорически не приветствуют:
    • деформацию штрихкодов;
    • потерю данных с листов по причине скрепления их механическими канцелярскими средствами.
  5. Показатели, которые имели место в 2016 году, правила заполнения 3-НДФЛ требуют брать из:
    • справок 2-НДФЛ (их нужно запросить у прошлых налоговых агентов);
    • расчетных, платежных и иных документов в распоряжении физлица;
    • сделанных на основании этих документов расчетов.

При этом суммы НДФЛ приводят в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.
  • Доходы и расходы к вычету в иностранной валюте порядок заполнения 3-НДФЛ в 2017 году требует пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на день фактического получения доходов/несения расходов.
  • «Код по ОКТМО» правила заполнения 3-НДФЛ в 2017 году требуют брать из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований ОК 033-2013. В свободных ячейках этого поля ставьте обязательно прочерки.
  • Вверху каждой страницы фамилию и инициалы декларанта правила заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год требуют указывать большими буквами.

    Требования при заполнении на компьютере

    Несколько важных нюансов, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год на ПК.

    1. Числовые показатели выравнивают по правому (последнему) знакоместу.
    2. При распечатке может отсутствовать обрамление ячеек и прочерков для незаполненных ячеек.
    3. Шрифт – Courier New. Кегль: 16 – 18.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Пример заполнения формы 3-НДФЛ за обучение

    Применяемая форма 3-НДФЛ в 2020 году

    Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2019 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.19. Скачать его можно ниже.

    К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

    О сроках подачи 3-НДФЛ для налогового вычета

    Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.). Подать документы на вычеты можно в любое время, но если при этом еще и декларируется доход, то придется соблюдать установленный срок сдачи 3-НДФЛ.

    Излишне уплаченный налог возвращается только за 3 последних года (п.7 ст. 78 НК РФ). Единственное исключение сделано для пенсионеров и только по имущественному вычету – они могут переносить остаток по вычету за покупку жилья на периоды, непосредственно предшествующие году покупки, но не более, чем на 3 года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

    Поэтому составлять 3-НДФЛ для получения налогового вычета, как правило, имеет смысл лишь за 3 предшествующих года. За более ранние периоды документы примут, но переплату по налогу не вернут.

    Пример заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация» для получения социального налогового вычета в сумме расходов на обучение ребенка

    Самый быстрый и удобный способ заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ — использовать бесплатную программу «Декларация».

    Программу можно скачать в разделе: Программа «Декларация» > Программа «Декларация 2016»

    При запуске программы «Декларация» открывается окно следующего вида. Начинаем работу с закладки « Задание условий» :

    В блоке «Тип декларации» по умолчанию устанавливается значение 3-НДФЛ.

    В блоке «Общая информация» необходимо указать:

    Читайте так же:  Платят ли полицейские подоходный налог из зарплаты

    Номер инспекции — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

    В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0», при представлении уточненной Декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2», и т.д.);

    В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».

    Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «Имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».

    В блоке «Достоверность подтверждается» указываем значение «Лично».

    Если достоверность подтверждается представителем физического лица, то копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

    После заполнения закладки «Задание условий» , окно программы выглядит следующим образом:

    2. Далее переходим к работе на закладке «Сведения о декларанте» . В этом разделе заполняются все данные на физическое лицо, которое подает декларацию.

    Этот раздел состоит из 2-х страниц. Поэтому сначала заполните данные о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем личность (вид документа Вы можете выбрать из справочника, нажав на кнопку

    Далее нажимаем на кнопку и указываем свой домашний адрес и контактный телефон.

    3. Следующая закладка, необходимая к заполнению «Доходы, полученные в РФ» .

    В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам — 13, 9 и 35%. Причем заносят сюда не только доходы по справкам 2-НДФЛ, но и все остальные доходы, например, от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры и пр.

    Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку – 13% и нажимаем на знак:

    Перед нами открывается окно, которое необходимо заполнить: ввести наименование налогового агента, ИНН, КПП, код ОКАТО. Данную информацию можно взять из справки о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика. Устанавливаем галочку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «Да».

    Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.

    Далее нажимаем на и в появившимся окне заполняем сведения о полученных доходах.

    Значения показателей для заполнения переносятся из справки ф. 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом.

    После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

    — Кнопка позволяет «повторить» доход и внести оставшиеся месяца.

    — Кнопка позволяет отредактировать данные.

    Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно из справки 2-НДФЛ. «Облагаемая сумма дохода» в справке 2-НДФЛ указывается, как «Налоговая база».

    После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

    4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

    На представленной странице отражаются стандартные налоговые вычеты.

    В строке Предоставить стандартные вычеты необходимо поставить галочку и выбрать те вычеты, которые вы получаете.

    Программа позволяет учесть изменение в течение года размера вычетов на себя или на ребенка. Например, если с определенного месяца отчетного года родителю стали предоставлять «детский вычет» в двойном размере, надо отметить знак вопроса, то есть поставить точку рядом с этим знаком

    Программа выдаст окно, в котором можно указать периоды, когда применялись те или иные вычеты. Их заполняют по коду вычета, совпадающему с тем, который стоит в справке 2-НДФЛ.

    На этой же странице помесячно отражаются доходы и расходы для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих частную практику.

    Далее нажимаем на кнопку и переходим к заполнению страницы Социальные налоговые вычеты.

    Ставим галочку в строке «Предоставить социальные налоговые вычеты». Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на и вводим сумму, затраченную на обучение ребенка – 25000 рублей, подтверждаем «Да».

    5. Декларация заполнена.

    Программа автоматически производит проверку полноты внесения сведений и их корректности с точки зрения правил заполнения декларации, однако налоговые расчеты программа не проверяет. Это лучше сделать вручную на этапе просмотра декларации.

    Перед тем как распечатать, ее можно предварительно просмотреть, используя кнопку «Просмотр»

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для того, чтобы записать декларацию на электронный носитель, нажимаем «Экспорт» , декларация сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.

    Не забывайте на первом листе проставить количество листов документов, прилагаемых к декларации, а также поставить дату и свою подпись на каждом листе декларации.

    Декларация 3 НДФЛ — образец заполнения

    Декларация 3 НДФЛ – это документ, в котором налогоплательщики отчитываются о доходах за предыдущий календарный год. Мы расскажем о категориях лиц, которым обязательно нужно сдать документ, сроках отчетности и особенностях заполнения.

    В каких случаях нужно заполнять декларацию 3 НДФЛ?

    3 НДФЛ должны заполнить адвокаты, индивидуальные предприниматели, нотариусы, а в некоторых случаях и физические лица. Основной доход физлиц фиксируется в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный должен отображаться в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

    • продал недвижимость или другое имущество, которое было во владении менее минимального срока владения;
    • получил деньги от операций с ценными бумагами;
    • получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
    • принял деньги или имущество через договор дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
    • получил дивиденды;
    • заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, победа в розыгрыше лотереи);
    • получил доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
    Читайте так же:  Неуплата налога за зарплату

    Еще один повод для заполнения декларации физическим лицом – необходимость получить налоговый вычет. Это сумма, которая может уменьшить налогооблагаемую базу. Другое определение – возврат части налога. Налоговые вычеты делятся на несколько групп:

    • стандартные;
    • социальные;
    • имущественные;
    • профессиональные.

    Самые распространенные случаи, когда физическому лицу может полагаться налоговый вычет – это покупка недвижимости или имущества, дорогостоящее лечение, получение образования.

    Чтобы вернуть часть налога, надо обязательно предоставить документы, которые подтверждают право вычета. Например, в случае лечения нужно сохранять договоры с медицинскими учреждениями, чеки на лекарства. В случае с покупкой автомобиля – договор купли продажи и справки из ГИБДД. В случае выплат по ипотеке – квитанции об оплате банковского долга. Если рассматривать ситуацию с обучением, нужно прикрепить к декларации справку из университета.

    Требования для бумажных бланков

    Вот несколько правил, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год на бумаге:

    • только большие печатные символы;
    • во всех (!) пустых ячейках – прочерки.

    ПРИМЕР 1

    Имеет место десятизначный ИНН – «7719002119». В поле «ИНН» из двенадцати ячеек показатель заполняют так:

    ПРИМЕР 2

    Показатель «Доля (доли) в праве собственности» имеет значение 1/4. Его приводят в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом:

    Имейте в виду: когда все данные не помещаются на одной странице нужного Листа, заполняют их необходимое количество по этому Листу. Итог приводят только на последней из добавленных страниц.

    Способы заполнения

    На сегодня каждый, кто по закону обязан лично отчитаться перед налоговой инспекцией о своих доходах за минувший год, может выбирать, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год:

    1. заполнить декларацию на бумаге от руки либо на компьютере/ноутбуке;
    2. оформить в электронном виде онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru;
    3. скачать программу для 3-НДФЛ за 2016 год на том же сайте налоговой службы России.

    Имейте в виду: заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно будет этими же способами.

    О том, как самому заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год с помощью налоговой программы от ФНС, мы подробно писали здесь.

    Заметим, что при выборе любого из этих трёх способов, порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год в целом одинаков и основан на требованиях приказа ФНС от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Но безусловно, последнее время всё большее число людей предпочитает бумажным бланкам компьютерные технологии.

    К сожалению, далеко не все знают, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Поэтому в Интернете или по объявлениям всегда можно найти умельцев и конторы, которые предлагают свои услуги по внесению за вас сведений в форму 3-НДФЛ. Однако это небезопасно, поскольку в конечном счёте за неправильно заполненный отчет отвечает именно декларант.

    Порядок заполнения и подачи

    Заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2020 год можно несколькими способами:

    1. С помощью программы «Декларация 2020». Скачать ее можно бесплатно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Программа упрощает процесс заполнения, по введенным исходным данным рассчитывает налог. Нужно заполнить три основные информационные блоки: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ». Следующие разделы нужно заполнять тем, кто хочет получить налоговые вычеты.
    2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Без скачивания программы можно заполнить электронную декларацию и отправить ее по электронной почте. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
    3. В Налоговой инспекции взять бумажный бланк и заполнить его от руки.
    4. Заплатить специалистам за правильное оформление 3 НДФЛ. Если внимательно читать инструкции, заполнить документ не составит труда. Не спешите отдавать деньги за несложную процедуру.

    С 2018 года произошли небольшие изменения в бланках декларации и правилах заполнения. Состав и количество страниц не изменились. Поменялись суммы некоторых вычетов, поэтому немного трансформировался Лист Е1 (социальные вычеты).

    Изменения коснулись и листов З,И. Лист Ж отвечает за профессиональные вычеты, лист З нужно заполнять тем, у кого есть доходы от финансовых операций, а лист И пригодится участникам инвестиционных товариществ.

    Чтобы правильно заполнить 3 НДФЛ, нужна декларация 2 НДФЛ. Такую справку можно попросить подготовить бухгалтера на основном месте работы. Из этой справки нужно будет взять код дохода, все сведения о работодателе, а также расписанный доход по месяцам. В какой-то степени 2 НДФЛ будет как образец для правильного заполнения части страниц.

    Вторым обязательным документом-помощником станет паспорт. Все данные о кодах можно найти в справочниках на сайте Федеральной налоговой инспекции.

    Заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже старых автомобилей больше не нужно

    Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно при продаже автомобилей, находившихся в собственности более 3 лет или квартир, дач и другой недвижимости, владение которой больше минимального предельного срока владения. В каких еще случаях можно не заполнять декларацию 3-НДФЛ? Изменения в статьи 217 и 228 Налогового Кодекса

    Когда можно не заполнять 3-НДФЛ? Изменения в порядок исчисления НДФЛ, внесенные Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ (ред. 27.12.2009), в частности, облегчили жизнь людям, продающим собственные легковые автомобили, бывшие в употреблении более 3-х лет. Теперь подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в этих случаях больше нет необходимости.

    Согласно статье 1 п.2 п.п. б Закона №202-ФЗ, внесены изменения в статью 217 Налогового Кодекса. Список доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налога на доходы) дополнен пунктом 17.1 следующего содержания: «доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности».

    Таким образом доходы от продажи старых автомобилей, находившихся в собственности более трех лет, исключены из статьи 228 Налогового Кодекса, определяющей порядок исчисления и уплаты налога на доходы физическими лицами при продаже собственного имущества.

    Читайте так же:  Документы для льготы ндфл

    Похожая ситуация с квартирами, дачами и другой недвижимости. Однако с 1 января 2016 года Налоговый кодекс дополнен статьей 217.1, определяющей минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества. Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

    Так в большинстве случаев для объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, действует минимальный предельный срок владения объектом 5 лет.

    В некоторых случаях, например, для недвижимости полученной в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненной ренты или в результате приватизации действует минимальный предельный срок владения объектом 3 года.

    Кроме этого в отдельных субъектах Российской Федерации минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для некоторых случаев может быть уменьшен местным законодательством.

    Таким образом, поскольку доходы от продажи легковых автомобилей, находившегося 3 и более лет у одного собственника, недвижимости — квартир, дач и другого недвижимого имущества, находившегося более 3-х или 5-ти лет у одного собственника, исключены из списка доходов, определенных статьей 228, то, согласно статье 229 Налогового Кодекса «Налоговая декларация», подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по факту данных доходов не обязательно.

    Положения пункта 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года (Федеральный закон от 27.12.2009 N 368-ФЗ). Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

    Ознакомиться с текстом Федерального закона можно на сайте «Консультант Плюс»:

    Налог на доходы НДФЛ от сдачи квартир в аренду

    Порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи квартир в наем

    Физические лица, имеющие на территории России в собственности квартиры, вправе использовать их с целью извлечения дохода.

    Граждане, сдающие квартиры в аренду другим физическим лицам, самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог на доходы физических лиц — НДФЛ, исходя из полученного за год дохода от сдачи квартиры в аренду, по ставке 13% и подают декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства.

    Декларацию необходимо представить в срок до 30 апреля, а сумма исчисленного налога должна быть уплачена до 15 июля. Декларацию можно заполнить с помощью бесплатного программного обеспечения. Подробнее о программе «Декларация» и о том, как заполнить 3-НДФЛ с ее помощью и где скачать программу, можно узнать на нашем сайте.

    Если граждане сдают свои квартиры в наем (аренду) организациям или индивидуальным предпринимателям, то такие организации признаются налоговыми агентами, обязанными удержать и перечислить в бюджет сумму налога при выплате дохода. Таким образом, налог будет удержан самой организаций и налоговую декларацию 3-НДФЛ гражданину подавать не нужно.

    Кроме этого граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, в отношении дохода от сдачи в наем жилья могут применять упрощенную систему налогообложения, или уплачивать стоимость патента в регионах, в которых он предусмотрен. Например, в 2016 году стоимость патента по виду деятельности «Сдача в аренду (наем) жилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности» путем расчета потенциально возможного годового дохода на один объект площадью 50 кв.м. составляла в Москве 18 000 рублей в год, в Санкт-Птербурге 24 000 рублей в год, в Воронеже 6 000 рублей в год.

    Договор найма жилого помещения не требует нотариального удостоверения и государственной регистрации и должен быть заключен в письменной форме.

    Программа для заполнения 3 НДФЛ

    Несколько лет назад была разработана программа для заполнения 3 НДФЛ. В нее нужно вводить исходные данные, а она автоматически высчитывает налог. Программа бесплатного заполнения декларации 3 НДФЛ называется «Декларация».

    Инструкция по заполнению 3 НДФЛ в программе

    Для работы с программой необходимо будет иметь документы для налоговых вычетов.

    Самая ответственная задача, от которой зависят все дальнейшие расчеты, – это заполнение исходных данных. Нужно записать данные в трех обязательных блоках:

    1. Задание условий. Вводится тип декларации, номер налоговой инспекции, признак налогоплательщика, тип доходов. Примеры номеров налоговых находятся на сайте ФНС.
    2. Сведения о декларанте. Нужно переписать сведения из паспорта. Замешательство может вызвать только код ОКТМО ­­­– цифровой код, необходимый для обозначения населенных пунктов. На помощь опят придет сайт ФНС с инструкцией по коду.
    3. Доходы, полученные в РФ. Понадобится справка 2 НДФЛ, чтобы списать с нее все данные работодателя (ИНН, ОКТМО и другие данные). Из этой же справки нужно будет переписать данные о доходах помесячно с указанием удержанных налогов.

    Следующие разделы будут касаться налоговых вычетов. Они группируются так: имущественные вычеты, стандартные и социальные.

    Если гражданин приобрел недвижимость – ему нужно заполнять вкладку «Имущественные вычеты». Если нужны вычеты на несовершеннолетних детей или детей-инвалидов – «Стандартные вычеты». Если человек потратился на дорогостоящее лечение или добровольное страхование – «Социальные вычеты».

    Обратите внимание, что вычеты на детей часто оформляет работодатель в справке 2 НДФЛ. В таком случае их не нужно дублировать в рассматриваемой декларации.

    После заполнения электронного образца декларации нужно распечатать документ и отвезти в налоговую инспекцию.

    Образец заполнения программы 3 НДФЛ тоже можно посмотреть на главном сайте-помощнике – портал ФНС РФ.

    Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

    obrazec_zapolneniya_3-ndfl_dlya_nalogovogo_vycheta.jpg

    Похожие публикации

    При составлении декларации о доходах за прошедший год физические лица применяют форму 3-НДФЛ. Бланк, используемый для подачи сведений за 2019 г., новый (!), он был обновлен 07.10.2019 г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected]). Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета поможет разобраться с нюансами, возникающими при составлении этого документа.

    Общие принципы

    Чтобы понять, как заполнить 3-НДФЛ в 2017 году, обращайте внимание на подсказки, которые есть в самой форме этой декларации. Обычно они приведены в скобках. В том числе в виде своего рода простых арифметических формул. Их игнорирование может стать причиной ошибки. Например:

    Еще один момент: какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год? Многие приходят в недоумение, когда видят, что в формате PDF данный бланк занимает аж 19 страниц.

    Читайте так же:  Налоговая назначила камеральную проверку

    Так вот: порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год не предусматривает обязательную сдачу в ИФНС всех листов этой декларации. Причины:

    • пустые незаполненные листы налоговикам не нужны;
    • сложно представить ситуацию, когда физлицо обязано заполнить все листы формы 3-НДФЛ.

    К тому же порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год с помощью компьютерных технологий таков, что программа сама отберёт необходимые для сдачи листы декларации, а остальные проигнорирует и не включит в итоговый вариант.

    Сроки подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц

    В 2020 году нужно сдавать декларацию за налоговый период 2019 года. Если нужно отчитаться по дополнительным доходам, то заполненная декларация должна оказаться в налоговой до 30 апреля.

    Для получения вычетов (дополнительных доходов при этом не было) можно обращаться в налоговую в любой рабочий день 2020 года.

    Подавать документ нужно в ту налоговую, к которой относится адрес регистрации. Там же можно получить и консультацию по поводу заполнения. До 30 апреля инспекции будут дополнительно открыты в 1 и 3 субботу каждого месяца, чтобы успевать работать с большим наплывом населения.

    Оплатить налог нужно до 15 июля.

    Если опоздать со сдачей 3 НДФЛ, то налоговая применит штрафные денежные санкции. Каждый месяц будет начисляться неустойка в размере пяти процентов от той суммы налога, которая была рассчитана. Максимально налоговая инспекция может выставить штраф в размере не более тридцати процентов от налога и не менее 1 000 рублей.

    О вычетах по НДФЛ

    Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст. 218-221 НК РФ):

    В случае переплаты налога, выявленной по декларации в ходе камеральной проверки на основе поданных документов, ИФНС вернет излишне удержанную сумму на счет физического лица.

    Отражение вычетов

    В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы:

    1) по стандартным вычетам на детей — до месяца получения дохода в 350000 руб.;

    2) на благотворительность — не более 25% от доходов;

    3) в общей сложности до 120000 руб. – по соцвычетам на лекарства и лечение (кроме медуслуг, входящих в Перечень дорогостоящих — по ним нет ограничений), на обучение братьев, сестер, детей (до 50000 руб. на каждого ребенка), на собственное обучение, по взносам на пенсионное страхование, уплаченным лично, договорам на страхование жизни, по средствам, потраченным на оценку собственной квалификации.

    Расходы, указанные в п. 3, могут отражаться в полном объеме по стр. 130-170 Приложения 5 декларации, но общая сумма, принимаемая к вычету, и показываемая в стр. 180, не может быть выше максимально допустимой.

    Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по заявлению сотрудника), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из справки 2-НДФЛ.

    По имущественным вычетам их предельные значения составляют:

    по средствам, израсходованным на покупку или строительство жилья (показываемым в Приложении 7 декларации) — до 2 млн. руб., по процентам по ипотечным кредитам — до 3 млн. руб.;

    по доходам от продажи жилья и земельных участков, находившихся во владении менее минимально возможного срока, отражаемым в Приложении 6 декларации, вычет возможен до 1 млн руб., по прочему имуществу – до 250000 руб. (либо в размере фактических затрат на покупку этого имущества).

    Кроме того, при продаже недвижимости учитывается ее кадастровая оценка (данные указываются на листе «Расчет к Приложению 1»). Налог за 2019 г. взимается:

    с продажной стоимости, если она превысила 70% от кадастровой;

    с суммы 70% от кадастровой оценки, если продажная стоимость объекта ниже кадастровой.

    Инвестиционные вычеты указываются в стр. 210-220 Приложения 5 декларации.

    Чтобы показать, как фактически отражаются вычеты в документе, приведем образец 3-НДФЛ для налогового вычета по данным из конкретного примера.

    Пример

    Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты. За 2019 год у него есть документы об оплате:

    своего лечения на сумму 28 000 руб.;

    за дневное обучение в ВУЗе 20-тилетнего сына на сумму 150 000 руб. (к вычету можно принять только 50 000 руб.).

    Кроме того, в 2019 г. им была продана 1-комнатная квартира, бывшая в собственности 2 года, за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 300 000 руб.) и в ипотеку приобретена 2-х комнатная квартира за 2 300 000 руб. За пользование кредитными средствами по ипотеке банк удержал проценты в сумме 8000 руб.

    Ранее имущественным вычетом Филиппов не пользовался. Он может заявить вычет в сумме 1 000 000 по проданной квартире, 2 000 000 руб. – по приобретенной и принять к вычету всю сумму уплаченных в 2019 году ипотечных процентов.

    Для заполнения декларации Андрей Сергеевич получил справку 2-НДФЛ у своего работодателя. В ней указана заработная плата за 2019 год в сумме 420 000 руб. (лимит в 350 000 был превышен в ноябре, поэтому стандартный вычет в 1400 руб. на ребенка положен ему только за 10 месяцев). О вычете за обучение сына заявление в бухгалтерию компании Филиппов не подавал.

    Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

    Приложение 1 о полученных доходах в 2019 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

    Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;

    Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

    Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом

    Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;

    В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета:

    Источники

    Образец заполнения декларации 3 ндфл в программе
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here