Подоходный налог с миллиарда

Важная информация в статье: "Подоходный налог с миллиарда", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Инфографика: сколько регионы зарабатывают на НДФЛ

Сколько приносит подоходный налог субъектам федерации?

Чиновники вовсю обсуждают отмену подоходного налога. Ну согласитесь, абсолютно несправедливо взимать с нашего МРОТ ещё 13%. Тем более, когда МРОТ – это фактически минимальная гарантия оплаты труда, которой должно хватать на покрытие прожиточного минимума человека. Во многих странах минимальные зарплаты освобождены от подоходного налога – это одна из мер поддержки самых бедных граждан.

Но вот в чём заковыка. Наш МРОТ – это не просто цифра в вакууме, а реальная зарплата, которую в месяц получают представители многих профессий. Кассиры, охранники, воспитатели, медсестры. Это маленькие, но белые зарплаты, которые платятся во многих профессиях. У тех, кто получает зарплаты «в чёрную» расклад примерно такой же – налоги платятся только с белой части.

Сколько подоходного налога получают регионы?

Отменив подоходный налог с МРОТ, государство попросту лишится миллиардов региональных доходов. О какой сумме идёт речь? Давайте посмотрим.

Для дальнейшего анализа мы будем использовать данные Федерального казначейства об исполнении консолидированных бюджетов субъектов РФ в 2018 году.

Налог на доходы физических лиц – это налог, который платится в региональные бюджеты. В 2018 году суммарные поступления от него составили 3,65 трлн рублей. При этом суммарно доходы всех бюджетов субъектов составили 14,3 трлн рублей – заметьте это более четверти всех поступлений…и это огромные деньги регионального масштаба. Из них 3,46 трлн рублей – это НДФЛ уплаченный через налоговых агентов, т.е. в подавляющем большинстве через наших работодателей.

По регионам ситуация различается, но не слишком сильно – в основном доля подоходного налога в бюджете субъектов варьируется от 10 до 30%.

Наиболее высока доля НДФЛ в столичных бюджетах. Так, в 2018 году поступления в бюджет Санкт-Петербурга от подоходного налога составили 256,9 млрд рублей или 38,3% всех доходов, а в Москве – 943,3 млрд рублей – 36% всех доходов. На третьем месте – Мурманская область с долей доходов в 33,3%.

Меньше всего НДФЛ поступает в бюджеты бедных регионов. В Ингушетии всего лишь 8% от всех доходов, в Чечне – 10,2%, в республике Тыва – 10,8%. Это связано и с низкими зарплатами в регионах, и с тем, что бизнес предпочитает регистрироваться в других местах.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Большие поступления от НДФЛ связаны не только с тем, что в столицах выше зарплаты. Причина в том, что согласно пункту 7 статьи 226 НК РФ сегодня весь НДФЛ платится работодателем не по месту жительства работника, а по месту регистрации компании или её подразделения в налоговом органе. Поскольку подавляющая доля бизнеса, особенно крупного, регистрируется в Москве и Петербурге, то и подоходный налог с работника, который вполне может трудиться где-нибудь в Нижневартовске, будет платиться в Москве или Петербурге.

Сколько налогов потеряет бюджет?

Представим, что НДФЛ действительно отменят для зарплат меньше МРОТ и не будут повышать налог для более высокооплачиваемых работников. Согласно Росстату и данным о распределении населения по уровню доходов, в 2018 году со среднедушевыми доходами до 15 тысяч рублей месяц в стране было 26,2% населения. Таким образом, только за счёт них можно смело отсечь четверть от 3,6 трлн рублей доходов – почти триллион рублей.

Потери отдельных регионов могут быть огромны. Например, согласно базе данных ЕМИСС, распределение населения Ингушетии по доходам выглядело так: 15,9% населения имеют доход до 7000 рублей, 17,7% – от 7000 до 10000 рублей, ещё 21% от 10 000 до 14 000 рублей и так далее. МРОТ в регионе в 2018 году составлял 11 163 рубля. Таким образом, более 33% населения региона (у которых доход менее 10 тысяч рублей) уже освободили бы от НДФЛ.

Тем временем в республике Тыва доходами менее 10 тысяч рублей могут похвастаться целых 40,3% населения, в Карачаево-Черкесской республике 28,5%, в Марий Эл – 26,5% населения. Согласится ли государство освободить столько человек от подоходных налогов? Сильно сомневаюсь, особенно учитывая тот факт, что львиная доля потерь за этих работников дорого обойдется не только республиканскому бюджету, но и Москве.

Подоходный налог с миллиарда

  Подоходный налог

Умножающий познание, умножает скарб

«Правила игры» будут, в основном, посвящены налогам. Потому, что теперь каждому из нас — будь то частный предприниматель или простой служащий — налогов платить назначено множество. Каждый из нас (в отличие от государства) воспринимает уплату налогов как своего рода игру, в которой — в зависимости от действий участников — призом победителю будет либо рост доходов (для государства), либо экономия налоговых выплат (для налогоплательщика). Разумеется, игра должна вестись при обязательном соблюдении правил, установленных Законом. С этими правилами мы и попробуем разобраться. И наш первый разговор — об уплате налога подоходного. Ведь у каждого из нас забирают часть денег именно на него.

— Как, вы уже уходите? — спросил Кролик.
— А что, разве еще что-нибудь осталось? — живо отозвался Винни-Пух.

Сколько надо платить?
Ставки подоходного налога, действующие в настоящее время в России:

Размер облагаемого совокупного дохода, полученного в календарном году Сумма налога
до 5 000 000 руб. 12%
от 5 000 001 до 10 000 000 600 000 руб.+20% с суммы, превышающей
5 000 000 руб.
от 10 000 001 руб. и выше 1 600 000 руб.+30% с суммы, превышающей
10 000 000 руб.

Эта шкала подоходного налога предназначена для тех, кто проводит в России более 183 дней в год. После того как парламент вернется с каникул, может быть введена гораздо более привлекательная шкала налогообложения. Предполагается, что по минимальной ставке (12%) будут облагаться доходы до 10 млн. рублей, а по максимальной (30%) — свыше 50 млн. рублей. Сейчас, однако, сложно предположить, с какого момента она начнет действовать — с 1 июля этого года или с 1 января следующего.
Те же, кто более полугода проведет за границей, должны будут уплатить налог со всех доходов, полученных в России, по единой ставке 20%.

На сколько можно уменьшить налогооблагаемый доход?
Каждый гражданин при расчете подоходного налога может ежемесячно уменьшать свой доход на одну минимальную заработную плату, а также по одному минимуму на каждого ребенка и иждивенца.
Кроме того, совокупный доход дополнительно уменьшается на отчисления в различные благотворительные организации и учреждения культуры, а также удержания в Пенсионный фонд.
Если Вы приобрели жилье или дачу, то с полным правом можете уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход на сумму понесенных при этом расходов (в том числе по погашению кредита, взятого в банке на эти цели) — до 500 минимальных заработных плат. А вот на проценты, уплаченные Вами по кредиту, годовой доход уменьшить нельзя. Правда, только пока. По всей видимости, вскоре (после внесения в закон о подоходном налоге планируемых изменений) это станет возможным.
При этом исключать подобные расходы можно только по чему-нибудь одному: по жилью (одному) или даче (одной). То есть, если Вы купили кооперативную квартиру и одновременно строите дачу, налогооблагаемый доход можно будет уменьшить только на сумму затрат по одному из этих приобретений.

Читайте так же:  Проверить задолженность по налогам по фио

Как платить налог с доходов, полученных за границей?
Как уже было сказано, налог уплачивается со всех полученных доходов, в том числе и с сумм, полученных нашими соотечественниками за пределами России.
При уплате налога в России учитывается подоходный налог, уже уплаченный за рубежом. Однако при этом следует помнить о том, что суммы налога, уплаченного Вами за границей, будут зачтены только в пределах суммы, подлежащей уплате в России, — ни о каком возврате из бюджета «излишне» уплаченных за рубежом сумм не может быть и речи.
Для зачета зарубежного налога необходимо представить документ налогового органа иностранного государства, подтверждающий уплату налога за рубежом и сумму этого налога.

Как налоговые органы узнают о Ваших доходах?
О суммах, полученных Вами не по основному месту работы (от других предприятий), налоговая инспекция узнает от самих этих компаний — они по закону обязаны сообщать налоговым органам о выплаченных Вам деньгах. Если инспектор решит, что по совокупности с доходами по основному месту работы Ваши доходы должны облагаться не по минимальной, а по более высокой ставке, то он потребует от Вас принести справку с основной работы о полученных Вами доходах и удержанных суммах налога.
В результате в налоговой инспекции будут все необходимые сведения о Вашем совокупном доходе. Поэтому не имеет никакого смысла «разбрасывать» доходы по различным фирмам — все равно налоговая инспекция о них узнает.

Это основное, что следует знать о подоходном налоге. В следующем номере мы расскажем и о других налогах, которые приходится платить. А потом постараемся показать, какие законные возможности можно использовать для того, чтобы нести минимальные налоговые потери.

НАТАЛЬЯ Ъ-ВАРНАВСКАЯ
ЕВГЕНИЙ Ъ-ТИМОФЕЕВ

Выигрыш первого лотерейного миллиардера уменьшится после вычета налога

Лента новостей

Все новости »

Подоходный налог составит 13%, деньги переведут на счет, который укажет победитель

Лотерейный победитель-миллиардер из Москвы получит сумму выигрыша за вычетом НДФЛ в 13%, сообщили РИА Новости в пресс-службе «Столото».

Как сообщалось ранее, неизвестный по итогам новогоднего розыгрыша выиграл 1 млрд рублей. Билет был приобретен в Москве. Пока имя победителя неизвестно, но в «Столото» надеются, что скоро он объявится и расскажет, как планирует распорядиться выигрышем.

Миллиардер должен посетить лотерейный центр «Столото», в котором оформят все необходимые документы.

«40 дней отводится процедуре проверки подлинности билета, и в течение полугода победитель полностью получит выигрыш. Выигрыши на сумму свыше 10 млн рублей выплачиваются только после проведения экспертизы билета, в течение 180 дней с момента оформления документов», — добавили в «Столото».

В пресс-службе сообщили, что деньги переведут на счет, который укажет победитель.

Миллиардер Лисин заплатил крупнейший налог с прибыли офшора

Владимир Лисин оказался крупнейшим плательщиком НДФЛ с прибыли подконтрольной иностранной компании. Его платеж в 2019 году обеспечил до трех четвертей всех поступлений НДФЛ с прибыли контролируемых иностранных компаний в стране.

Основной владелец Новолипецкого металлургического комбината (НЛМК), номер два в российском списке Forbes Владимир Лисин оказался крупнейшим плательщиком подоходного налога в России с прибыли контролируемой им иностранной компании — кипрской Fletcher Group Holdings, выяснил РБК. Лисин платит налог в Липецке, где он прописан.

  • Липецкая область в этом году занимает второе место после Москвы по поступлениям в консолидированный бюджет региона налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с сумм прибыли контролируемой иностранной компании (КИК), следует из данных ФНС на 1 сентября 2019 года.
  • С начала года эти поступления в сводный бюджет Липецкой области и города Липецка составили 1,08 млрд руб. — второй показатель после Москвы (1,95 млрд руб.).
  • Половина уплаченной суммы — около 540 млн руб. — пришла в липецкий бюджет в июне, потому что НДФЛ с прибыли КИК должен быть уплачен до 15 июля.
  • Источник, близкий к Fletcher Group, подтвердил РБК, что НДФЛ в Липецкой области по указанной статье, исходя из данных ФНС, платит в основном Владимир Лисин.

Более миллиарда в год от Лисина

«Сумма НДФЛ с прибыли КИК, перечисленная в консолидированный бюджет Липецкой области в 2017-2019 годах, составляет более 1 млрд руб. в год в среднем и соответствует платежам НДФЛ с прибыли основного акционера Fletcher Group Holdings», — сказал собеседник РБК.

Получается, что платежи Лисина с прибыли КИК обеспечили в 2019 году до трех четвертей всех поступлений НДФЛ с прибыли контролируемых иностранных компаний в России, следует из данных ФНС. По этому налогу возможны вычеты, поэтому в некоторых регионах владельцы иностранных компаний получили возмещение из бюджета.

Консолидированный бюджет Липецкой области за девять месяцев 2019 года получил 14,8 млрд руб. от НДФЛ, следует из данных местного управления Казначейства, то есть Лисин обеспечил на данный момент по меньшей мере 7% поступлений региона по этой статье.

  • Согласно данным НЛМК, Лисин является бенефициаром Fletcher Group Holdings Limited, которая владеет 81,4% акций комбината.
  • В августе Лисин перевел на Fletcher Group и акции Первой грузовой компании (ПГК).
  • За 2018 год Fletcher Group получила дивиденды от НЛМК на сумму 111,3 млрд руб., или $1,78 млрд по среднему курсу прошлого года.
  • Журнал Forbes оценивает состояние Лисина в $21,3 млрд.

Не только Fletcher Group

Лисин платит НДФЛ в Липецке не только с прибыли Fletcher Group, подчеркивает источник РБК. «Информация о суммах НДФЛ, перечисленных в бюджет Липецкой области с прибыли КИК, является неполной, так как НДФЛ уплачивается не только с прибыли КИК, но и с других доходов физического лица», — указывает он.

По словам собеседника РБК, совокупные налоговые платежи бизнесмена по НДФЛ в 2019 году «сопоставимы с платежами в 2018 году» (он не раскрыл общую сумму).

Почему налоги с КИК невелики

Общие поступления в бюджетную систему НДФЛ с прибылей КИК невелики — 3,8 млрд руб. в прошлом году, около 1,5 млрд руб. в этом году за восемь месяцев, показывают данные ФНС. Партнер BKHK Law firm Роман Хаминский объясняет это несколькими факторами. Во-первых, исторически сложилось, что на счетах КИКов, бенефициарами которых являются владельцы крупного частного капитала, сформированы «старые деньги» — они находились там практически без движения в качестве копилки или своеобразного «пенсионного фонда», либо средства размещались в низкорисковые финансовые инструменты с невысокой доходностью как способ сохранения капитала.

Читайте так же:  Документы для налогового вычета за обучение

Во-вторых, продолжает Хаминский, с введением законодательства о КИК были утверждены пороги прибыли КИК, не подлежащие налогообложению: начиная с 2017 года и по текущий момент, если КИК не получила доход более 10 млн руб. в рублевом эквиваленте, то такой доход не подлежит налогообложению.

Наконец, многие состоятельные граждане воспользовались инструментом амнистии капитала и безналоговой ликвидации, что позволило забрать активы не только в виде денежных средств, но и ценных бумаг, со своих иностранных компаний без налога. Еще часть российских бизнесменов сменили российское налоговое резидентство, и обязательство по декларированию прибыли КИК перестало на них распространяться, резюмирует Хаминский.

«Двойное налогообложение»

«Возникает вопрос, является ли эффективным механизм КИК, если предприниматели не спешат декларировать доходы от этих компаний», — рассуждает источник, близкий к Fletcher Group. По сути, возникает двойное налогообложение, заметил он.

Речь идет о том, что НЛМК сначала выплачивает налог на прибыль по ставке 20%, затем с оставшейся прибыли платит дивиденды, в том числе в пользу КИК, и удерживает с них налог. После этого дивиденды перечисляются КИК и попадают под налогообложение уже как прибыль КИК — еще до того, как деньги дойдут до контролирующего лица, и до того, как он определит, на какие цели их направить.

Налоговые льготы в размере 62 миллиардов долларов могут предъявить каждый, но только 4% — Налоги — 2020

Усилия, предпринимаемые некоторыми людьми, чтобы избежать уплаты подоходного налога, являются необычайными. Однако некоторые налоговые льготы находятся на виду, в то время как подавляющее большинство налогоплательщиков никогда не используют их в своих интересах. Одна стратегия получения безналогового дохода доступна каждому человеку в Америке, но каждый третий пользуется этой возможностью меньше, чем каждый 25-й.

Тем не менее, для тех, кто это делает, выигрыш может быть ценным. Ниже мы более подробно рассмотрим налоговые льготы, которые платят налогоплательщики, чтобы ежегодно зарабатывать безналоговый доход почти в 62 миллиарда долларов, — и имеет ли смысл использовать его и для вас.

Облагаемый налогом источник дохода для всех

Федеральное налоговое законодательство предусматривает, что доход, который выплачивают соответствующие муниципальные облигации, выпущенные органами государственного управления и местного самоуправления, освобождается от подоходного налога. Обычно доход по облигациям включается в состав налогооблагаемого дохода и облагается налогом по тем же обычным ставкам дохода, что и заработная плата. Тем не менее, федеральное правительство признает общественное благо, которое может исходить от государственных и местных органов власти, участвующих в общественных проектах. Позволяя инвесторам не платить налог на проценты с муниципальных облигаций, которые финансируют такие проекты, федеральное правительство позволяет штатам и муниципалитетам занимать деньги, необходимые им для продвижения вперед.

В частности, инвесторы, как правило, готовы принять более низкие процентные ставки по муниципальным облигациям, чем по обычным облигациям с аналогичными характеристиками. Это связано с тем, что, когда вы смотрите на чистый доход по облигациям после учета налогов, требуется более высокая процентная ставка по налогооблагаемой облигации, чтобы соответствовать тому, что муниципальные облигации предлагают после вычета налогов. Например, если вы платите налоги по ставке 25%, то облагаемая налогом облигация, которая платит 4%, дает вам только 3% дохода после уплаты налогов. Оставшийся процентный пункт идет на оплату налога. Это делает муниципальные облигации с доходностью 3% одинаково привлекательными, потому что эта доходность обходится без какого-либо дополнительного налогообложения.

Почему муниципальные облигации не более популярны?

Учитывая этот источник беспошлинного дохода, удивительно, что так мало людей используют муниципальные облигации в своих интересах. За последний год, за который имеются данные IRS, чуть более 5, 8 миллионов налогоплательщиков заявили, что не облагают налогом проценты по муниципальным облигациям в своих налоговых декларациях, или 3, 9% от примерно 150 миллионов налоговых деклараций, которые были поданы в этом году.

Тем не менее, отдача для тех, кто решил инвестировать в муниципальные облигации, может быть значительной. Эти доходы потребовали в общей сложности почти 61, 9 млрд. Долл. США безналоговых процентов. Это в среднем составляет 10 618 долларов на каждого налогоплательщика, заявившего о налоговых льготах. При максимальной ставке 39, 6%, которая применялась в течение этого года, это составило более 4000 долларов в виде экономии федерального налога, а также потенциальных государственных и местных налоговых льгот.

Одна из причин, по которой муниципальные облигации не пользуются большей популярностью, заключается в том, что многие считают, что их уровень риска в последнее время повысился. Крупные финансовые трудности в таких областях, как Детройт, Иллинойс и ряд городов и округов в Калифорнии, повысили осведомленность о реальных рисках неисполнения обязательств по муниципальным облигациям. В результате были периоды, в течение которых ставки по муниципальным облигациям были фактически выше, чем ставки по казначейским облигациям сопоставимого срока погашения, даже несмотря на то, что казначейские облигации облагаются федеральным налогом. Недавние проблемы в Пуэрто-Рико, который является одним из крупнейших эмитентов муниципальных облигаций, дают понять, что эти инвестиции далеки от риска.

Минфин предлагает повысить сборы с оплаты труда после выборов президента

Снова предлагается реформа страховых взносов: взимать их со всего зарплатного фонда полностью и по единой ставке. Сейчас работодатель платит в Пенсионный фонд 22% с зарплат до 796 000 руб. в год, а сверх этой суммы – дополнительные 10%. В фонд социального страхования перечисляется 2,9% с годовых заработков до 670 000 руб., в фонд медицинского страхования – 5,1% со всех зарплат без ограничений. Изменения обернутся ростом нагрузки, особенно на отрасли с высокими заработками, что приведет к выпадению налога на прибыль и НДФЛ, признает Минфин; возрастает нагрузка и на бюджет (платит взносы за работников бюджетного сектора). Существует риск ухода зарплат в тень, унификация базы для сбора взносов негативно повлияет на экономический рост.

В качестве компенсации на совещании предлагалось понизить общую ставку до 29% в 2018 г., а с 2019 г. – до 28%, рассказывают два чиновника. Унификация ставки до 29% без перестройки всей пенсионной системы – опасное решение, говорит один из них. Такие изменения приведут к росту нагрузки на секторы с наиболее квалифицированным трудом, критичен другой.

В качестве альтернативы Минфин предлагает маневр – снижение взносов в обмен на повышение НДС. Это так называемая фискальная девальвация, идея которой изложена в исследованиях Еврокомиссии, МВФ и ЕЦБ как способ стимулировать чистый экспорт в странах единого монетарного союза: снижение издержек на труд повышает конкурентоспособность экспортеров, которые не платят НДС, – нагрузка переносится на импортеров. Идея Минфина снизить страховые взносы до 20% с одновременным повышением НДС до 24% обсуждалась еще летом, напоминает федеральный чиновник.

Рост ставки НДС на 1 п. п. приносит дополнительные 220 млрд руб., подсчитал Минфин. Но фронтальное повышение НДС крайне инфляционно, а дополнительный 1 п. п. инфляции – это 120 млрд руб. дополнительных расходов бюджета (индексация социальных выплат). Альтернатива – отменить льготы и компенсировать их адресной социальной поддержкой малоимущих.

Читайте так же:  Заявление на возврат госпошлины в мвд образец

Поправки в законодательство, например, о страховых взносах предлагалось принять уже в 2016 г., чтобы они заработали в 2018 г., говорит один из собеседников «Ведомостей». Нужно быть готовыми к тому, что какие-то изменения вступят в силу с 1 июля 2018 г. или с января 2019 г., сказал «Ведомостям» федеральный чиновник.

Обсуждались на совещании и способы экономии – к примеру, не платить пенсии работающим пенсионерам, сообщили два чиновника. В прошлом году была идея отменить пенсии для тех, кто зарабатывает более 1 млн руб. в год. На сей раз речь шла о сумме либо до 500 000 руб. в год, либо до средней по стране зарплаты, а это 35 824 руб. в месяц в январе – июле 2016 г. Однако участники совещания обрушились на авторов предложения с критикой и даже упреками в человеконенавистничестве, пересказывают собеседники «Ведомостей».

Цена роста

Видео (кликните для воспроизведения).

Но у Минфина есть несколько идей, где можно поискать деньги. Это не предложения, как поднимать налоги, а идеи для обсуждения, подчеркивает федеральный чиновник. К примеру, повышение на 1 п. п. каждого из ключевых налогов – на прибыль, имущество организаций, НДС, НДФЛ и страховых взносов – принесет бюджету от 170 млрд до 324 млрд руб.

Оцениваются и более радикальные изменения. Так, прогрессивная шкала НДФЛ создаст риски ухода в тень и искажения ситуации на рынке труда, полагает Минфин. Альтернативное предложение – поднять единую ставку НДФЛ до 15–16% и ввести необлагаемый минимум.

Повышение налога на прибыль чревато увеличением нагрузки на капитал, снижением привлекательности инвестиций и туманной перспективой роста экономики. Негативно скажется на ней и повышение налога на имущество организаций.

Двойные и тройные безналоговые облигации

Муниципальные облигации не только хороши для налогоплательщиков, которые получают федеральную прибыль. Инвесторы в муниципальные облигации, которые выпускаются правительствами в пределах их штата, как правило, также не должны платить какой-либо государственный подоходный налог с процентов, что делает такие облигации двойными налогами для инвесторов в штате. Нью-Йорк, Филадельфия и некоторые другие города также имеют городские подоходные налоги, и облигации, которые выпускают эти города, также могут быть освобождены от этих налогов, что делает их необлагаемыми в три раза.

Существуют специальные правила для определенных муниципальных облигаций, которые выпускают территории и владения США. Такие обязательства имеют такой же тройной безналоговый режим, что и внутригосударственные облигации внутри города, независимо от того, где живет инвестор. Это то, что сделало облигации Пуэрто-Рико столь популярными в последние годы, так как жители любого штата могли бы инвестировать в них, а не оставаться близко к дому со всеми их портфелями облигаций.

Стоит ли инвестировать в муниципальные облигации?

Несмотря на эти риски, муниципальные облигации имеют преимущества, которые делают их привлекательными для людей в самых разных ситуациях. Даже при том, что более низкие налоговые ставки уменьшат положительное влияние получения освобожденного дохода, тем, кто находится в более высоких налоговых категориях, следует внимательно присмотреться, чтобы увидеть, могут ли они добиться большего успеха, перенеся часть своих обязательств по облигациям в муниципальный сектор.

Эти 4 банка заплатили 33 миллиарда долларов в виде налогов за последний год — Инвестирование — 2020

За последние несколько дней акции банков вновь выросли, поскольку итоги президентских выборов во Франции, а также обещание Дональда Трампа снизить ставку корпоративного налога способствуют росту настроений инвесторов по отношению к сектору. Совсем недавно Трамп подтвердил свою поддержку в начале этой недели для снижения ставки корпоративного подоходного налога с 35% до 15%.

Учитывая, что налоги влияют на чистую прибыль банка точно так же, как и операционные расходы, существенное падение максимальной ставки, как предполагал Трамп, приведет к значительному увеличению прибыли большинства банков. Тем не менее, некоторые банки выигрывают больше, чем другие. В верхней части списка находятся JPMorgan Chase

Уэллс Фарго

и Citigroup

Это четыре крупнейших банка страны, активы которых варьируются от 1, 8 трлн долларов в случае с Citigroup до 2, 6 трлн долларов в JPMorgan Chase. Неудивительно, что эти банки также получают образование от своих аналогов: чистые доходы за последние 12 месяцев колеблются от 15 до 26 миллиардов долларов.

Это не просто большие цифры в банковской индустрии. Кроме Apple, ни одна другая компания на S & P 500 не приносила такой прибыли, как JPMorgan Chase за последний год. А Wells Fargo и Bank of America не сильно отстают, занимая четвертое и шестое места соответственно по индексу большой капитализации.

Но есть и обратная сторона огромной прибыльности: корпоративные подоходные налоги. В общей сложности эти четыре банка заплатили 33 миллиарда долларов в виде налогов с этого времени в прошлом году. Это много мулл, которые в соответствии с налоговым предложением Трампа могут быть перенаправлены на дивиденды и выкуп акций.

Подоходный налог с миллиарда

В Госдуму внесен закон с новой версией прогрессивной шкалы налогообложения.

Госдума РФ

Информация о введении прогрессивной шкалы налога на доходы физлиц размещена в электронной базе данных нижней палаты парламента, сообщает «Российская газета».

По очередной версии проекта закона, для доходов до 400 тысяч рублей в месяц налог составит 13 процентов, при доходе от 400 тысяч до 1 миллиона рублей первые 400 тысяч будут облагаться налогом по ставке 13 процентов, а сверх того — 30 процентов. Налог с доходов физлиц свыше 1 миллиона рублей в месяц предлагается платить по ставке 50 процентов.

Госдума, кстати, до сих пор не раз отклоняла законопроекты о введении различных вариантов прогрессивной шкалы НДФЛ. Основной аргумент — именно плоская шкала способствует росту собираемости этого налога, а не злоупотреблениям по его укрывательству. Да и в Послании президента Федеральному собранию от 4 декабря 2014 года говорится о том, чтобы в ближайшие четыре года «не трогать» действующие налоговые условия.

Авторы же документа в пояснительной записке настаивают на том, что прогрессивный налог действует в 23 странах мира, в том числе во Франции, США и Китае. А действующая в России плоская шкала не соответствует потребностям нынешнего экономического и социального развития России. Единая ставка НДФЛ в 13 процентов, по мнению инициаторов прогрессивной шкалы,не позволяет взимать со сверхвысоких доходов налог по более высокой ставке для дальнейшего перераспределения средств.

Минфин думает о повышении подоходного налога и других основных налогов

Повышение налогов, мобилизация доходов и исчерпание суверенных фондов за три года – такой бюджетный прогноз подготовил Минфин к совещанию у первого зампреда правительства Игоря Шувалова в понедельник, рассказали семь федеральных чиновников.

Всего за 2017–2019 гг. Минфин хочет дополнительно собрать в бюджет почти 2,5 трлн руб., следует из материалов министерства, с которыми ознакомились «Ведомости» (см. таблицу на стр. 04).

Читайте так же:  Сколько возвращается налоговый вычет при лечении

Уже в следующем году можно получить дополнительно 670 млрд руб., подсчитал Минфин, а в 2019 г. – почти 1 трлн. Минфин предлагает собрать эти деньги с нефтяников, «Газпрома», табачников, ввести акциз на напитки с добавлением сахара и НДС на интернет-торговлю и взять больше дивидендов с госкомпаний.

Бюджет-2017 может быть однолетним

Мобилизация нужна, чтобы снижать дефицит бюджета на 1 процентный пункт ежегодно – с 3,2% в 2017 г. до 1,2% ВВП в 2019 г. Сокращать расходы Минфин уже не может – принято решение зафиксировать их на все три года в размере 15,787 трлн руб. в год. А при планируемых доходах дыра за три года оказывается на 60% больше целевого дефицита – он возрастает еще на 3,5 трлн руб.

Мобилизационные предложения Минфина сокращают эту дыру до 1 трлн руб. И если в 2017 г. не хватает всего 40 млрд руб., то в 2019 г. – уже 649 млрд. Свободных денег (т. е. не вложенных в инвестиционные проекты, не размещенных в банках и ВЭБе) в суверенных фондах недостаточно. Вслед за резервным фондом в следующем году придется тратить фонд национального благосостояния, следует из расчетов Минфина, и в течение 2018 г. резервы практически исчерпываются.

Шансы невелики

Маловероятно, что будут повышены НДС и НДФЛ, рассуждает чиновник финансово-экономического блока, знакомый с идеями Минфина: надо учитывать не только бюджетную, но и социально-политическую ситуацию. Более вероятны прогрессивная шкала НДФЛ с 2019 г. и завершение налогового маневра в нефтяной отрасли, продолжает он.

Подоходный налог придется повышать – регионам остро нужны деньги, уверена Наталия Орлова из Альфа-банка, и самое простое для администрирования – поднять единую ставку, а не вводить прогрессивную шкалу. При прогрессивной шкале людям придется самостоятельно декларировать доходы, предупреждал председатель Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров (его интервью в понедельник опубликовало «РИА Новости»): пока ни люди, ни ФНС не готовы к этому; кроме того, подавляющее большинство богатых людей получают доходы в виде не зарплаты, а, например, дивидендов.

Ничего из предложенных мер пока даже обсуждать нельзя, категоричен один из чиновников: Шувалов и вице-премьер Аркадий Дворкович были очень недовольны, что Минфин вышел с такими непроработанными предложениями.

Предложения по НДФЛ стародавние, говорит чиновник финансово-экономического блока. По НДС и налогу на прибыль – тоже не новы, замечает другой чиновник: все это обсуждалось еще весной и тогда решили, что «любые подкрутки налогов вредны и несвоевременны». Поднимать такие темы сейчас нецелесообразно, резюмирует он. В обычаях Минфина материалы приносить непосредственно перед совещанием, рассказывают два федеральных чиновника, и обязательно собирать их после.

Минфин отправили досчитывать и думать, говорят три участника совещания. Дополнительные доходы призвали искать прежде всего в администрировании (Минфин рассчитывает собрать в 2017 г. 50 млрд, в 2018 г. – 70 млрд, в 2019 г. – 74 млрд) и, когда этот резерв будет исчерпан, выдвигать иные идеи, но точно не сейчас и точно не те, что предложенные, объясняет федеральный чиновник.

Рассматривались разные предложения, но ни одно из них принято не было, отмечает представитель Минфина. Работа над проектом бюджета не завершена, Минфин направит его в правительство только в конце сентября, продолжает он, говорить о каких-либо цифрах преждевременно, их пока нет в готовом виде. Материалы обоснования предложений Минфина в Минэкономразвития не поступали, говорит представитель Минэкономразвития.

Плоская и прогрессивная шкала налогообложения. Мировой опыт

Единая (плоская) шкала налогообложения означает налог, взимаемый по единой ставке при любом уровне дохода — единая ставка подоходного налога. Эта система налогообложения часто обсуждается в качестве альтернативы прогрессивному налогообложению.
Прогрессивная шкала налогообложения — система налогообложения, построенная на принципе увеличения налоговых ставок в зависимости от роста уровня облагаемого дохода налогоплательщика.

Сторонники единой ставки налогообложения утверждают, что если люди могут сохранить большую часть своего более высокого дохода, то они имеют больше стимулов к работе; таким образом стимулируется экономический рост.

Подоходный налог был введен в 1842 году в Великобритании, в 1887 году — в Японии, в 1891 году — Германии в, в 1913 году — в США, в 1914 году — во Франции, в России — в январе 1917 года. В СССР был он был введен декретом от 16 ноября 1922 года под общим названием подоходно-поимущественного налога, который в 1924 году был преобразован в подоходный налог.

Среди государств, состоящих в Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или ведущих переговоры о вступлении, плоская шкала налогообложения действует в Венгрии и странах Балтии. Словакия также имела плоскую шкалу, однако ввела прогрессивный налог с 2013 года. Эта система налогообложения используется в основном в небогатых странах Европы и бывших советских республиках, а также в некоторых развивающихся странах.

Плоская шкала подоходного налога существует в Албании, Болгарии, Гернси и Джерси (Нормандские острова), Гонконге, Грузии, Исландии, Казахстане, Киргизии, Латвии, Литве, Македонии, Монголии, России, Румынии, Украине, Чехии, Эстонии.

Плоская шкала подоходного налога также введена в крупных странах, где субъектам федерации предоставлена бюджетная свобода на региональном уровне, — например, в канадской провинции Альберта, а также в отдельных штатах США: Иллинойсе, Индиане, Массачусетсе, Мичигане и Пенсильвании.

Во Франции введена экстремально прогрессивная шкала. Люди с низким доходом освобождаются от налога вовсе. Годовые доходы в пределах 5963 евро облагаются по ставке 0 %; годовые доходы от 5963 евро до 11896 евро — по ставке 5,5 %; годовые доходы в части от 11 897 евро до 26 420 евро — по ставке 14 %; доходы в части от 26 421 евро до 70 830 евро — по ставке 30 %; от 70 831 до 150 000 евро — по ставке 41 %; от 150 001 до 1 000 000 евро — по ставке 45 %.

В разгар президентской предвыборной кампании во Франции лидер социалистов Франсуа Олланд предложил в целях преодоления дефицита бюджета повысить с 2013 года до 75% ставку подоходного налога для граждан, зарабатывающих более миллиона евро в год. Новые нормы налогообложения были включены в бюджет на 2013 год.

Проект Олланда спровоцировал настоящий «исход» состоятельных людей из Франции. В числе «налоговых беглецов» оказался актер Жерар Депардье, заявивший о переезде в Бельгию и намерении сдать французский паспорт.

В Германии также действует прогрессивная система налогообложения. Не облагаемый налогом минимум дохода на одного человека составляет 8,13 тысячи евро в год. Начальная ставка подоходного налога — 14%. Для налогоплательщиков с годовым доходом свыше 52,88 тысячи евро ставка составляет 42%. Доход свыше 250,7 тысячи евро облагается по максимальной ставке — 45%.

Подоходный налог в Великобритании имеет прогрессивную шкалу. С 2012 года повысился потолок не облагаемого налогом годового дохода — с 8,1 тысячи до 9,2 тысяч фунтов. Предельная ставка подоходного налога для тех, кто зарабатывает более 150 тысяч фунтов в год была снижена с 50 до 45%. В Великобритании одна из самых высоких предельных ставок подоходного налога среди развитых стран. Она уступает только Израилю (57%), Швеции (56,6%), Бельгии (53,7%), Дании (52,2%), Нидерландам (52%) и Франции (75%).

Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет обоим родителям

Налоговая система в США весьма сложна и разнообразна. Согласно американским законам, правом устанавливать свои собственные налоги обладает не только федеральное правительство, но и правительства штатов и территорий, а также местные органы власти в городах, округах и так далее.

Подоходный налог в США является прогрессивным, взимается либо с индивидуального налогоплательщика, либо с семьи (супругов, совместно заполняющих декларацию). Ставка федерального налога составляет от 10% до 35% в зависимости от уровня дохода.

В Китае применяется прогрессивная шкала налогообложения доходов физических лиц. С ростом дохода ставки изменяются от 5% до 45%, при этом доход не более 3,5 тысячи юаней в месяц для резидентов юаней в месяц для нерезидентов налогом не облагается. При приеме на работу китайских сотрудников предприятие также обязано уплачивать за них социальные платежи, сумма которых составляет около 40% от официально начисляемой заработной платы.

В зависимости от величины дохода применительно к заработной плате физического лица установлена прогрессивная шкала ставок в размере от 3% (при доходе ниже 1,5 тысячи юаней) до 45% (свыше 80 тысяч юаней). Доходы от других видов деятельности облагаются налогом в размере 5% — 35%. Стандартная ставка налога на проценты и роялти составляет 20%.

В РФ с 2001 года установлена единая ставка подоходного налога в размере 13%, при этом для доходов, не связанных с выполнением налогоплательщиками работ и оказанием услуг, повышенная налоговая ставка составляет 35%. Тем не менее, тема введения в РФ прогрессивной шкалы подоходного налога периодически обсуждается на разных уровнях.

Материал подготовлен на основе информации РИА Новости и открытых источников

В Госдуме отказываются вводить налог для богатых

В Госдуму внесён законопроект, который предлагает поднять ставку НДФЛ до 18% для людей, получающих доход более 24 миллионов рублей в год. Но «Единой России» такое предложение не по душе: документ блокируется. Депутаты фракции большинства объясняют это тем, что «население не одобрит повышение налоговой нагрузки»

Богатыми гражданами России депутаты нижней палаты парламента считают тех, чей доход превышает 24 миллиона рублей в год, или 2 миллиона рублей в месяц. Для этой категории трудящихся, число которых составляет 1% от общего населения страны, предлагается поднять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на 5% — до 18%.

Эти 5%, которые дополнительно будем в бюджет брать, мы направим на то, чтобы для самых бедных — тех, кто получает зарплату на уровне прожиточного минимума, — отменить НДФЛ, — рассказывает один из инициаторов законопроекта, депутат Госдумы Валерий Гартунг. — Бюджету будет всё равно, а обычным людям легче. То есть самые богатые заплатят чуть-чуть больше, а бедные освободятся от налогов.

Законопроект был внесён в Государственную думу ещё 8 февраля прошлого года. Его очень долго регистрировали, рассматривали, обсуждали в комитетах, и — о чудо! — он докарабкался до первого чтения. Это уникальный прецедент, потому что множество других подобных документов рубили сразу.

«В Думе очень сильное лоббистское крыло тех, кто представляет интересы имущих слоёв населения, — рассказывает экономист, эксперт РИСИ Михаил Беляев. — Это лоббистское крыло блокирует такого рода документы на самых ранних подступах. Никто из тех, у кого есть определённые существенные доходы, не желает даже приступать к обсуждению. Потому что они не хотят залезать сами себе в карман».

Фракция «Единая Россия» из раза в раз накладывает вето на законопроект. Фото: Ministry of Energy Russia / Globallookpress

К себе в карманы в основном не хотят залезать члены «Единой России» — партия из раза в раз дружно накладывает вето. Любопытно, но топ-5 самых богатых членов нижней палаты парламента — сплошь единороссы. Депутат Григорий Аникеев за прошлый год задекларировал доход в 2 миллиарда 300 миллионов рублей. Его коллега по фракции Николай Борцов отчитался о доходе в размере 988,5 миллионов рублей, депутат Леонид Симановский заработал 424 миллиона 300 тысяч. Андрей Скоч и Аркадий Пономарёв задекларировали 260 миллионов 700 тысяч и 177 миллионов 200 тысяч рублей соответственно.

«Предложение коллег ввести налог на богатых носит популистский характер, оно уменьшит доходы бюджета, — считает депутат Госдумы от «Единой России» Евгений Фёдоров. — Представители бизнеса, получающие более 2 миллионов рублей в месяц, побегут в офшоры. Я отношусь позитивно к введению прогрессивной шкалы, но считаю, что это нужно сделать после деофшоризации экономики».

Инициатор законопроекта о повышении НДФЛ до 18% для богатых Олег Нилов с такой позицией коллеги по парламенту не согласен.

«Администрировать сложно? Сложно за богатыми бегать, они уйдут в тень? Как это так? Миллионы людей администрировать, находить их, работать с ними, тратить деньги, время — легко, а за теми, у кого доходы 2 миллиона рублей в месяц, — сложно? Почему эксперименты идут только в одну плоскость, а в другую сторону, в сторону богатых, никто не смотрит?» — негодует депутат.

Под экспериментами Олег Нилов подразумевает введение налога на профессиональный доход, увеличение НДС, повышение пенсионного возраста… Над обычными людьми экспериментировать не боятся, а от повышения налоговой нагрузки на богатых шарахаются как от ладана.

«Когда говорят о сложности администрирования в условиях цифровой экономики, электронных платежей, становится смешно, — говорит Михаил Беляев. — Налоговая служба точно знает всё о всех и о любом движении денег. Стоит только захотеть, и всё можно узнать».

Депутат Валерий Гартунг. Фото: Alexander Legky / Globallookpress

Депутат Валерий Гартунг уверен: «прогрессивка» не заставит состоятельных граждан России переходить на серую сторону ведения бизнеса. Опыт применения этой системы налогообложения российская история помнит.

«Если мы введём прогрессивную шкалу, то сборы не упадут и никто никуда не убежит, — отмечает Гартунг. — Я начал заниматься бизнесом в 89-м году, я испытал на себе все системы налогообложения, в том числе была прогрессивная шкала подоходного налога. Я платил по ставке 35%. Проблем не было. Никуда я деньги не выводил, ни в какие офшоры».

Видео (кликните для воспроизведения).

Многие развитые страны давно перешли на прогрессивную шкалу. Это Канада, Китай, Япония, Норвегия, Испания, Мексика, ЮАР. Есть страны, где есть необлагаемый налогом минимум. То есть бедные вообще налоги не платят. Это США, Бразилия, Австралия, Таиланд, Сингапур, Австрия, Великобритания, Франция. Но российские чиновники, как Кощей, чахнут над плоской шкалой, а всем, кто пытается изменить ситуацию, говорят: «Ша, ещё не время!» Когда наступит это время, никто не знает. Законопроект о повышении НДФЛ для граждан, получающих более 2 миллиона рублей в месяц, Госдума рассмотрит на этой неделе. Готовимся к блокировке документа «Единой Россией».

Источники

Подоходный налог с миллиарда
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here