Получить налоговый вычет без 2 ндфл

Важная информация в статье: "Получить налоговый вычет без 2 ндфл", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры, если нет справки 2 НДФЛ? Можно ли взять справку из налоговой, что я делала отчисления?

Подойдёт ли такая справка вообще для получения вычета?

Здравствуйте. Справки 2-НДФЛ выдают налоговые агенты — лица, которые обязаны удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с доходов граждан, например, работающих по трудовым или гражданско-правовым договорам, а также в других случаях, установленных законом.

Поскольку вычет предоставляется налоговым органом и туда же отчитываются налоговые агенты по НДФЛ за каждого гражданина, которому выплачивают доход, то в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС Вы можете проверить, все ли налоговые агенты предоставили соответствующие сведения. Когда будете подавать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет для вычета, сведения из 2-НДФЛ автоматически «подтянутся».

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры – через налоговый орган или через работодателя?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет. После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ). Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – «Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

— получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы. Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти, мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в январе 2020 года купил квартиру за 2 млн рублей и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс. рублей. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 рублей подоходного налога. На руки Василий получает 43 500 рублей. Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2021 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2020 год – 78 тыс. рублей (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2021 год, Василий, соответственно, ждет начала 2022 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс. рублей на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2021 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран, каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

— для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

— для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс. рублей. При возврате через работодателя он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

Читайте так же:  Какой сейчас подоходный налог в россии

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с февраля 2020 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс. рублей больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2021 году.

Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет, хотя это и не законно.

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Налоговые вычеты

Как выглядит справка 2 НДФЛ, если работник имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы? В разделе 4 справки отражаются суммы, уменьшающие НДФЛ. Сотрудники вправе заявить о своем праве на использование следующих налоговых вычетов:

  1. Имущественные. При совершенных ранее операциях с недвижимостью.
  2. Стандартные. Если у налогоплательщике есть дети, или он является инвалидом; ветераном боевых действий; участником ликвидации последствий техногенных аварий и др.
  3. Социальные. При осуществлении расходов на лечение, обучение. Затраты могут быть произведены за себя лично или за родственников.
  4. Инвестиционные. Используется в результате операций по ценным бумагам.

Каждому виду вычета присваивается отдельный код, проставляются соответствующие суммы.

Суммарные данные по налоговым вычетам уменьшают налогооблагаемую базу. То есть налог рассчитывается уже исходя из остаточной суммы доходов, уменьшенной на размер вычетов. В случаях, когда суммарный объем вычетов превышает полученный доход, налог не взимается. Подобные ситуации возникают при наличии у работников небольших доходов и нескольких детей.

Показатель начисленного НДФЛ может принимать значения положительное или нулевое. Отрицательным он быть не может. Если работник изъявил желание использовать имущественные вычеты у работодателя, их сумма указывается в пределах полученных доходов.

Доходы по справке 2 НДФЛ

Доходы, полученные у работодателя, указываются в справке помесячно в разделе 3. Если налогоплательщиком в одном месяце получено было несколько видов доходов, то каждый формируется отдельно с указанием определенного кода. В образце справки 2 НДФЛ самыми используемыми кодами доходов являются:

  • 2000 ― зарплата сотрудника;
  • 2010 ― выплата по договорам ГПХ;
  • 2012 ― отпускные суммы;
  • 2300 ― оплата больничных;
  • 2510 ― оплата за сотрудников некоторых товаров, услуг;
  • 2520 ― получение дохода в натуральной форме;
  • 2720 ― стоимость подарков.

Кроме того, доходы подразделяются на выплату дивидендов, за использование авторских прав, в результате совершения операций с финансовыми инструментами.

При наличии налоговых вычетов (кроме имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных), уменьшающих налогооблагаемую базу, их указывают напротив полученных доходов. Для иных видов вычетов предусмотрен раздел 4.

На практике встречаются ситуации, когда работодатель начислил суммы заработка, но не выплатил своим сотрудникам. Например, зарплата за декабрь выдана только в январе. Отражать ли декабрьскую зарплату документе за текущий год? Как заполнить 2 НДФЛ в этом случае?

Учитывая, что по законодательству последний день месяца начисления зарплаты соответствует дате получения дохода, декабрьские начисления требуется отразить в текущем году. Несмотря на то что заработок будет всего лишь начислен, но еще не выплачен, его следует учесть в общих доходах. Итоговая сумма полученных доходов отображается в разделе 5. Там же фиксируется облагаемая налогом база, которая рассчитывается как общий доход, уменьшенный на предоставленные налоговые вычеты.

Обязательные реквизиты 2 НДФЛ

Образец заполнения 2 НДФЛ должен содержать следующую информацию:

  1. Наименование работодателя (организации или ИП).
  2. Реквизиты работодателя (ИНН, КПП, контактный телефон, код ОКТМО).
  3. Реквизиты работника (адрес, гражданство, дата рождения, код документа, удостоверяющего личность в 2 НДФЛ). Указывать ИНН работника в справке 2 НДФЛ необязательно.

Сформированные справки могут отвечать следующим условиям:

  • составление документа налоговым агентом (признак 1);
  • оформление справки при невозможности удержать налог с физического лица (признак 2).

При обычном формировании данных в разделе 5 проставляют статус налогоплательщика в 2 НДФЛ с признаком 1. Если удержать НДФЛ с сотрудника не представляется возможным, в налоговые органы передается документ с признаком 2. При этом ФНС настаивает, что в таких случаях работодатели обязаны передать и документ с признаком 1.

Удержанный налог

Фактически полученный за весь отчетный период заработок сотрудником суммируется в разделе 5. Там же отражается и налогооблагаемая база. Рассчитывается как полученный доход за минусом действующих налоговых вычетов. На основании облагаемого дохода определяется и сама сумма налога.

Как правило, у многих при заполнении возникают трудности с отражением НДФЛ начисленного, удержанного и перечисленного. Как сделать справку 2 НДФЛ в такой ситуации? Проставить сумму налога требуется в том же периоде, когда был начислен доход.

Пример 1. Общая сумма заработка Петрова С. К. за 2015 год составила 348 000 рублей, в том числе в декабре было начислено 29 000 рублей. Налоговых вычетов за этот период Петрову предоставлено в размере 33 600 рублей. Общая сумма начисленного НДФЛ равна 40 872 рубля, включая налог за декабрь 3 406 рублей. При заполнении справки 2 НДФЛ (бланк) в разделе 5 отразится общая сумма НДФЛ 45 552 рубля как налог исчисленный, удержанный и перечисленный.

При наличии нескольких налоговых ставок (13%, 15%, 30%, 35%) на каждую из низ заполняется отдельный блок разделов 3 ― 5. Реквизиты документа доступны, если скачать бланк 2 НДФЛ в новой редакции.

Читайте так же:  Полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля

Новшеством в 5 разделе при заполнении справки является графа, предназначенная для отражения фиксированных авансовых платежей. Используется организациями, в штате которых состоят работники, прибывшие из «безвизовых» государств. На уплаченную ими сумму налога на основании действующего патента можно уменьшить исчисленный с них налог.

Что случилось?

Федеральная налоговая служба России опубликовала письмо от 27 сентября 2018 г. № БС-4-11/[email protected] «О рассмотрении запроса», в котором разъяснила, каккие документы должен обязательно предоставить налогоплательщик для получения стандартных налоговых вычетов:

  • социальных;
  • имущественных;
  • профессиональных;
  • инвестиционных.

В частности, налоговики пояснили, что налогоплательщики не обязаны предоставлять в налоговые органы справки о полученных им доходах и удержанных суммах налога по форме 2-НДФЛ.

Выводы

В заключение подведем итоги:

— наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

— для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Для получения налоговых вычетов физлицу не нужно подавать справку 2-НДФЛ

pressmaster / Depositphotos.com

В целях получения физлицами стандартных налоговых вычетов, социальных, имущественных, профессиональных и инвестиционных вычетов налогоплательщик не обязан предоставлять в налоговые органы справки о полученных им доходах и удержанных суммах налога. Однако налоговые инспекторы, которые проводят налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица документы, необходимые для проверки. В том числе и справки о полученных им доходах и удержанных суммах налогов. Кроме того, должностные лица налогового органа при необходимости могут ознакомиться с подлинниками документов (п. 1-2 ст. 93 Налогового кодекса). Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 27 сентября 2018 г. № БС-4-11/[email protected] «О рассмотрении запроса».

Налоговое ведомство указало, что НК РФ не содержит требований к порядку выдачи налоговыми агентами указанных справок физлицам. В связи с этим юрлицо вправе самостоятельно установить любой порядок выдачи таких справок о полученных физлицами доходах и удержанных суммах налога, не противоречащий действующему законодательству.

Как исчислить НДФЛ, если сумма налоговых вычетов превышает размер дохода за налоговый период? Узнайте из материала «Налоговая база по НДФЛ. Налоговые вычеты по НДФЛ» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Однако сама форма справки о доходах физлица (2-НДФЛ) утверждена приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме». По указанной форме налоговые агенты обязаны выдать справку 2-НДФЛ на основании заявления физлица (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Напомним, что налоговый агент не вправе прописывать в трудовом договоре с физлицом условие об уплате НДФЛ за счет своих средств.

Как получить налоговый вычет без справки 2-НДФЛ?

Добрый вечер!Подскажите как быть в данной ситуации? Муж уволился со скандалом, не отдают трудовую книжку и не дают справку 2-НДФЛ. Руководство непробиваемое, что только не делали. На тот момент когда мы покупали квартиру он работал и отчислял налоги. А нам бы хотелось вернуть положенный ему налоговый вычет. Я не могу это сделать т.к. нахожусь в декретном отпуске. Есть ли возможность это как-то исправить? Может в налоговой есть какие документы чтобы не предоставлять эту справку? Спасибо!

Татьяна, добрый вечер!

Пусть муж письменно запросит у работодателю эту справку. В трехдневный срок должны выдать. А потом и декларацию подаст с заявлением на налоговый вычет. Либо в ФНС пусть обратится, т.к. работодатель отказывает в выдаче справки 2-НДФЛ.

и письменно и устно просили и писали и звонили.бесполезно.не трудовую не справку не дают.без этой справки в налоговой и в пенсионном не видно отчислений?

Как же можно запросить налоговый вычет без справки 2-НДФЛ

, где указан твой исчисленный налог на заработанную официально зарплату?

в письме МинФина ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации» содержится перечень документов, которые необходимо представить для полоучения вычета. Данный перечень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Справка 2-НДФЛ в нем не указана, соответственно, налоговый орган не вправе требовать документы, не указанные в этом письме.

При заполнении заявления на вычет необходимо указывать общую сумму дохода и сумму уплаченного с него налога. По имеющейся у налогового органа базе, он может увидеть доход налогоплательщика и уплаченный с него налог.

Отсутствие справки 2-НДФЛ не лишает права на имущественный вычет

Вопрос от читателя Клерк.Ру Александра (г. Санкт-Петербург)

Видео (кликните для воспроизведения).

Отец на пенсии уже 10 лет. В 2014 году получил св-во на новую квартиру, купленную им ранее. В 2012 у него был доход от продажи ценных бумаг, НДФЛ 13% был заплачен, но справки 2-НДФЛ нет (все платежки в наличии). В налоговой инспекции сказали, что из-за отсутствия справки 2-НДФЛ право на вычет теряется. Это действительно так?

В этой ситуации представители налоговой инспекции не правы. Вы не теряете право на получение имущественного вычета без справки 2-НДФЛ. Согласно ст. 220 п. 3 пп. 6 НК РФ и Письму МинФина РФ от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected] необходимыми документами для предоставления имущественного вычета при покупке квартиры являются:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены).
  • Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца).
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права).
  • Заявление о распределении вычета между супругами.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Получить персональную консультацию Анастасии Мальцевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

Читайте так же:  Заявление на льготу по ндфл инвалидам

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Имущественный вычет. Обязательна ли справка 2-НДФЛ?

Вознамерился получить имущественный вычет за 2017, 2018 и 2019 годы, но у меня нет српавки 2-НДФЛ. Усиленной ЭЦП на сайте «Госуслуги» у меня тоже нет, и мне так или иначе придётся подавать декларации + заявление лично в инспекцию. На «Госуслугах» в набор необходимых документов входит справка 2-НДФЛ (её предлагается получить у работодателя), вместе с тем есть некие разъяснения про то, что справка вроде как необязательна. У кого какой опыт? Требуют эту справку реально или нет?

Узнал, что вроде бы как справку можно получить в «личном кабинете налогоплательщика» непосредственно от ФНС (в частности, в формате PDF). Тогда вопрос: а примут ли распечатанную справку из «личного кабинета»? Неужели в самом деле придётся брать справку у работодателя?

А вообще, если кто поделится личным опытом обращения за имущественным вычетом (как лично, так и через «Госуслуги»), буду очень благодарен. Информации на форумах из первых рук недостаточно. В поиске находятся одни «how-to» без конкретики. Спасибо!

P.S. Мой город: Санкт-Петербург

Исходя из практики, распечатанную справку из личного кабинета налогоплательщика принимают. Она жетам заверена электронной подписью налогового органа. Что касаетс подачи декларации через портал Госулсуг, то ничего сложного нет. Главное, внимательно заполнить все разделы. Еслисделаете что-то не так, входе камеральной проверки с вами свяжется инспектор и скажет, что нужно уточнить.

Благодарю. В итоге подал через «личный кабинет налогоплательщика». Оказалось, там, помимо прочего, предусмотрен совсем другой вид электронной подписи, облачная ЭЦП. То есть, не требует ни отдельной софтины, ни плаг-ина в браузере. Данные 2-НДФЛ действительно подгружаются автоматически, и открытым текстом ни на одном шаге подачи декларации сайт не требует прикладывать справку 2-НДФЛ. Документы (вернее, поля в анкете), которые необходимы для подтверждения вычета, подписаны конкретно (ДДУ, свид. о рег. права, акт приёма-передачи, платёжки).

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/- это информация по имущественному вычету на официальном сайте ФНС. Там вторым пунктом указано, что нужно получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

В шестом пункте сказано «Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.» . То есть, соглашусь, по идее и без 2-НДФЛ можно обойтись. Вот только, как вы декларацию заполните за 3 года, не зная информации об уплаченном вами НДФЛ за это время?? Это информацию вы из справок 2-НДФЛ вы и возьмете. Лучше, конечно, заказать у работодателя эти справки. Не вижу проблемы никакой, можно почтой запросить или вообще позвонить и попросить вам отправить, отказать они не имеют права. Второй вариант – это в личном кабинете ФНС суммы НДФЛ посмотреть. Вот только сейчас вы увидите только свои доходы и налоги, уплаченные с них, за 2017 и 2018 годы. За 2019 год увидите эти суммы на сайте налоговой, только, когда работодатель на вас справку 2-ндфл в налоговую сдаст, а это можно сделать до конца апреля.

На мой взгляд, через работодателя все сделать намного проще. И да, не забывайте, налоговые инспекторы, которые проводят налоговую проверку представленных для вычета документов, вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные документы, необходимые для проверки (в т.ч. и справку 2-НДФЛ).

Анна, спасибо за быстрый ответ.

Дополнительный поиск привёл к отзывам людей, которые (без подробностей) утверждали, что справились с подачей документов легко с помощью «личного кабинета налогоплательщика». Также получилось найти вот что: https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn18.nalog.ru/kbk_1800/site2018_01_3ndfL_v3.pdf . То есть, официальную методичку одного из региональных ФНС о том, как происходит подача документов через сайт ФНС (не Госуслуги). Вроде как, утверждается, что если у ФНС есть данные о налогах за выбранные годы, то они подгрузятся в декларацию автоматически. Беглый осмотр раздела, где описывается процесс прикладывания подтверждающих документов, даёт основания полагать, что к таковым причисляются ДДУ, квитанции об оплате стоимости квартиры, и т.д., но, вроде бы, не справка 2-НДФЛ. Кроме того, судя по всему, электронная подпись там другая и формируется она автоматически, без проволочек.

В общем, я оформлю регистрационную карту личного кабинета и попробую обратиться за вычетом.
Да, у меня были подозрения о том, что данные за 2019 год могут отсутствовать. Спасибо за уточнение крайнего срока, в течение которого они могут быть засабмичены работодателем.

Для оформления вычетов справка 2-НДФЛ не нужна

Срок действия справки 2 НДФЛ

В некоторых случаях справка о полученных доходах 2 НДФЛ необходима самим работникам. Чаще всего ее требуют банки для предоставления кредитов, жилищно-коммунальные хозяйства при расчете субсидий. Также документ необходим для заполнения налоговой декларации при желании воспользоваться вычетами.

Как получить справку 2 НДФЛ? Запрашиваемый документ работодатель выдает работнику не позднее 3-дневного срока с момента обращения. Основанием к выдаче служит заявление сотрудника. Если запрос на получение сведений о доходах сделан в середине года, справка заполняется на основании имеющихся данных.

Отказать работнику в получении 2 НДФЛ нельзя. И хотя налоговым кодексом штрафы в таких случаях не предусмотрены, может наступить иная административная ответственность. Срок действия справки 2 НДФЛ устанавливается самими субъектами, запрашивающими документ.

Спрввка 2НДФЛ у кого был имущественный вычет

В мае 2017 г. сотрудница принесла уведомление на имущественный вычет 2017г.,
В января 2017– апрель 2017 мы считали НДФЛ 13%, ещё не зная про вычет, а в мае сделали ей по заявлению возврат НДФЛ за эти 4 мес. (например 15 000) , но возврат из ИФНС не запрашивали!
И далее налог не вычитали и не платили.
Теперь вопрос, если она захочет продолжать пользоваться этим вычетов в 2018 г ей нужно в налоговую за новым уведомлением?
Мне нужно сделать справку 2НДФЛ , а у меня вопрос – в строке перечислено стоит сумма 15 000, ведь мы её реально за неё перечисляли! Её оставить там или обнулить?

Если вы реально возвратили работнице налог, то:
в строке — начислено НДФЛ = 0,00
удержано =0,00
перечислено = 0,00
В платежном поручении вы же не указываете фио работника, а платите общей суммой, удержанной со всех работников.

Когда вы возвратили налог работнице, вы использовали тот налог, который удержали у других, но не перечислили в бюджет.
Поэтому в графе перечислено 0,00

Читайте так же:  Код вычета 327 в декларации 3 ндфл

На 2018 год — нужно новое уведомление из налоговой для предоставления налоговым агентом имущественного вычета.

Если вы реально возвратили работнице налог, то:
в строке — начислено НДФЛ = 0,00
удержано =0,00
перечислено = 0,00
В платежном поручении вы же не указываете фио работника, а платите общей суммой, удержанной со всех работников.

Когда вы возвратили налог работнице, вы использовали тот налог, который удержали у других, но не перечислили в бюджет.
Поэтому в графе перечислено 0,00

На 2018 год — нужно новое уведомление из налоговой для предоставления налоговым агентом имущественного вычета.

спасибо, я тоже к этому склоняюсь!
правда звонила в налоговую и сотрудница сомневалась, вроде говорила что надо поставить перечисленную сумму.
хотя это не логично) мы же её перезачли..

Справка 2 НДФЛ для получения налоговых вычетов

Основные сведения о доходах работающих граждан можно получить из данных справки 2 НДФЛ. Документ выдается работникам по требованию, а также сдается работодателем в налоговую инспекцию по истечении отчетного периода. Содержит информацию о доходах, источниках их получения, размере использованных налоговых вычетов и удержанном налоге.

Предоставление 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий налогооблагаемые доходы сотрудников по месту работы. Содержит информацию о полученных ежемесячных выплатах, в том числе премиальных, отпускных, больничных суммах. Доходы работника, налогообложению не подлежащие, в справке не отражаются. К ним можно отнести выплату пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для чего нужна справка 2 НДФЛ? Документ формируется в случаях:

  1. Предоставление данных в налоговую инспекцию. Документ составляется отдельно по каждому работнику. Содержит сведения о доходах сотрудников, уплаченных налогах. На основании представленных справок ФНС проводит анализ по соотношению сумм НДФЛ начисленного и фактически уплаченного.
  2. Выдается по требованию работникам на основании их заявлений. Ответственным за оформление считается работодатель ― налоговый агент. Часто в повседневной жизни гражданам необходимо предъявлять информацию о своих доходах для получения кредитов, социальных услуг, подтверждения налоговых вычетов. Количество обращений за справками не ограничено. Сколько действует справка 2 НДФЛ? Законодательно такие нормы не установлены.
  3. Документ формируется при увольнении работника. Используется для определения суммы использованных вычетов при начислении зарплаты у других работодателей.

В отношении справки 2 НДФЛ новая форма 2016 года (бланк документа) действует новая редакция, утвержденная приказом от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Форма 2 НДФЛ заполняется за один календарный год. При необходимости получения сведений о доходах за несколько лет формируются несколько документов.

Оформление налогового вычета без справки

Форма справки 2-НДФЛ утверждена, как напомнили налоговики, приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме». Эта справка является подтверждением сумм дохода, полученного налогоплательщиком за опреденный период времени, а также сумм налога на доходы физических лиц, которые были с него удержаны за этот же период. В статье 230 Налогового кодекса РФ сказано, что такую справку обязаны выдавать все налоговые агенты по первому требованию налогоплательщика. Таким требованием является письменное заявление физлица. Но, как подчеркивают в своем письме специалисты ФНС России, нормами Налогового кодекса РФ не предусмотрены требования к порядку выдачи налоговыми агентами указанных справок физлицам. В связи с этим юрлицо вправе самостоятельно установить любой порядок выдачи таких справок о полученных физлицами доходах и удержанных суммах налога, не противоречащий действующему законодательству.

Справку 2-НДФЛ можно предъявить в любое место, где требуется потверждение доходов. Например, в банк для оформления кредита. При этом для оформления налогового вычета ее предъявлять не требуется, это предусмотрено действующим законодательством. Налогоплательщик обязан предоставить только документы, необходимые для подтверждения права на вычет (квитанции, договоры, другие платежные документы), но обязанности подтверждать доходы у него нет.

При этом налоговые инспекторы, которые проводят налоговую проверку представленных для вычета документов, вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные документы, необходимые для проверки. В том числе таким дополнительным документом может быть и справка 2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных суммах налогов. Кроме того, должностные лица налогового органа при необходимости могут ознакомиться с подлинниками документов у работодателя на основании статьи 93 НК РФ . То есть с ведомостями начисления заработной платы.

Также специалисты ФНС в своем письме напомнили, что налоговый агент не имеет права прописывать в трудовом договоре с работником условие об уплате НДФЛ за счет своих средств. То есть налог необходимо удерживать непосредственно из дохода, начисленного налогоплательщику.

Для получения вычета справка № 2-НДФЛ обязательна

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет за обучение без справки 2-НДФЛ. Дело в том, что я хотела бы подать документы на вычет за обучение в 2006, 2007. Тогда я работала в организации, которой сейчас не существует, т.е. запрос на получение справки 2-НДФЛ мне отправлять некуда.

Социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику в случае если он в налоговый орган по месту прописки предоставит следующие документы:

– письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета, составленное в произвольной форме;

– декларацию о доходах;

– справку о доходах по форме № 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него НДФЛ (форма справки утверждена приказом ФНС России от 13 октября 2006 г. № САЭ-3-04/706);

– договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание образовательных услуг;

– копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Если номер лицензии указан в договоре с образовательным учреждением, то ее копия не требуется (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876;

– платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение по договору с образовательным учреждением, например, квитанции об оплате.

Следует отметить, что налоговое законодательство не содержит оснований для отказа в социальном налоговом вычете в случае непредставления налогоплательщиком справки по форме № 2-НДФЛ. В то же время, для избежания недоразумений и спорных ситуаций с налоговыми органами справку о доходах все же необходимо предоставлять, иначе рассмотрение налоговой декларации может затянуться. К тому же налоговики считают, что справка о доходах по форме № 2-НДФЛ обязательна в составе документов, необходимых для подтверждения вычета по расходам на обучение (письма УФНС России по г. Москве от 26 апреля 2007 г. № 28-10/039181, от 23 ноября 2006 г. № 28-10/103196).

Читайте так же:  Правильность заполнения 3 ндфл имущественный вычет

Таким образом, можно сделать вывод о том, что справка о доходах по форме № 2-НДФЛ является обязательным документом для получения социального вычета.

В тоже время, ликвидированная организация должна была отчитаться по доходам (в том числе и по доходам сотрудников) в период ликвидации. Поэтому советуем вам подать письменный запрос о предоставлении вам справки по форме « 2-НДФЛ в налоговую по месту вашего учета.

Тема: Спрввка 2НДФЛ у кого был имущественный вычет

Опции темы
Поиск по теме

Ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ

Иногда при начислении зарплаты и перечислении НДФЛ возникают нестандартные ситуации. Нередко в связи с этим возникают следующие ошибки при формировании справок.

Пример 2. В бюджет ошибочно перечислена сумма налога большая, чем было рассчитано. Стоит ли отражать разницу в справке 2 НДФЛ в графе раздела 5 как излишне удержанный налог? Нет, такого требования нет. Излишне перечисленная сумма налогом не является. Отразить стоит одинаковое значение в графах «налог исчисленный», «налог удержанный» и «налог перечисленный».

Пример 3. Сотрудница Иванова М. В. имеет троих детей. Общий размер стандартных налоговых вычетов за год равен 69 600 рублей. начисленная зарплата составила 60 000 за год. При наличии высокого уровня стандартных вычетов их сумма может превышать размер полученных доходов. В таких случаях необходимо сократить сумму вычетов до уровня полученных доходов. Налог удерживать не нужно. Значения полей по налоговой базе, исчисленному и удержанному НДФЛ примут нулевое значение.

Обязаны ли физлица подавать справки 2-ндфл вместе с налоговой декларацией для получения налоговых вычетов

Налоговая декларация по форме 3-ндфл для получения вычетов: предоставление справки 2-ндфл вместе с декларацией

Физические лица имеют право на получение налоговых вычетов путем заполнения и подачи налоговой декларации по форме 3-ндфл. Статьями 218-221 Налогового кодекса РФ установлены перечни подтверждающих документов, которые необходимо приложить к декларации при ее подаче в налоговую. Справки 2-ндфл в этом перечне нет.

Получение социальных, имущественных или иных вычетов – по сути это возврат ранее уплаченного налога. В большинстве случаев, речь идет о возврате налога (ндфл), уплаченного работодателем за работника, так как согласно НК РФ, работодатель, выплачивающий зарплату своим работникам, является их налоговым агентом. Именно он исчисляет налог и уплачивает его в бюджет. Это его прямая обязанность, а не работников организации.

В то же время, вся информация о доходах, полученных конкретным работником, а также о начисленном и удержанном ндфл из заработной платы, содержится в справке 2-ндфл, которую работодатели выдают своим работникам на основании полученных от них заявлений.

Поэтому, при подаче декларации 3-ндфл все же рекомендуется приложить к ней и справку по форме 2-ндфл. Тем более, налоговая инспекция все же вправе требовать документы, подтверждающие доходы или расходы физлица, в том числе оригиналы документов при проведении ими проверки налоговой декларации, на основании пунктов 1 и 2 статьи 93 НК РФ.

на основании положений пунктов 1 и 2 статьи 93 Кодекса должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы, в том числе, справки о полученных им доходах и удержанных суммах налога, а также, при необходимости, ознакомиться с подлинниками документов.

Таким образом, при подаче декларации 3-ндфл, не лишним будет сразу приложить и оригинал справки по форме 2-ндфл, чтобы позднее, при проведении камеральной проверки, не пришлось лишний раз ехать в налоговую инспекцию.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Получение имущественного вычета у двух и более работодателей

Имущественный вычет у двух и более работодателей

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики имеют право на получение имущественного вычета у нескольких работодателей. При этом возможны 2 ситуации:

  1. получение вычета у нескольких работодателей одновременно (при трудоустройстве на двух и более работах);
  2. последовательное получение вычета (сначала у одного работодателя, позднее, после увольнения, при трудоустройстве — у другого).

Рассмотрим обе ситуации более подробно:

Ситуация 1.

В налоговую инспекцию по месту жительства необходимо предоставить Заявление с указанием всех работодателей, от которых работник планирует получать вычет, а также документы, подтверждающие право на вычет.

На основании Заявления и предоставленных документов, налоговая инспекция в 30-ти дневный срок выдаст нужное количество Уведомлений (по числу работодателей).

Вместе с полученным Уведомлением необходимо обратиться к каждому работодателю с Заявлением о получении вычета.

Ситуация 2.

Работник, получающий имущественный вычет у работодателя, после увольнения, имеет право на продолжение получения вычета.
При этом следует иметь в виду, что Уведомление остается у предыдущего работодателя. Таким образом, необходимо вновь обратиться в налоговую инспекцию для получения Уведомления для нового работодателя.

Общая последовательность действий такая:

  • взять у предыдущего работодателя справку 2-НДФЛ (она необходима, чтобы определить полученный вычет и остаток);
  • после того, как будет заключен трудовой договор, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства Заявление и приложить к нему справку 2-НДФЛ для получения Уведомления для нового работодателя;
  • вместе с полученным Уведомлением обратиться к работодателю с Заявлением для получения вычета.

Следует отметить, что в настоящее время, при обращении к работодателю не с начала года с целью получения вычета, а, например, в конце года, работник имеет право на получение вычета за весь год, а не только с месяца своего обращения. Работодатель должен будет сделать перерасчет и вернуть налог работнику, как излишне удержанный.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Видео (кликните для воспроизведения).

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Источники

Получить налоговый вычет без 2 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here