Потолок возврата подоходного налога

Важная информация в статье: "Потолок возврата подоходного налога", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

Какая нужна документация

Чтобы получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собирают много бумаг. Если получаете компенсацию через налоговый орган, подготовьте:

  1. Паспорт Российской Федерации (копия).
  2. Номер налогоплательщика.
  3. Декларацию 3-НДФЛ.
  4. Справку от работодателя 2-НДФЛ.
  5. Договор покупки-продажи или иная бумага (копия), согласно которой плательщик налогов становится собственником жилого объекта. Документ должен содержать запись, что ремонт не провёден.
  6. Свидетельство о праве собственности. Если бумага ещё не готова, вместо неё предъявляют передаточный акт (копию).
  7. Копии документов, в которой отражены затраты на отделку (контракт с подрядчиком, квитанции и чеки, удостоверяющие факт приобретения материалов).

Налогоплательщики, состоящие в зарегистрированном браке, должны представить бумагу от супруга, что он не против получения возврата.

Когда налоговым вычетом занимается работодатель, собирают перечисленные выше документы, за исключением декларации и справки 2-НДФЛ. В налоговой службе получают уведомление на право возврата. Бумагу подготовят через месяц.

Какие расходы по отделке можно включить

В пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ написано, что для вычета можно добавить расходы:

  1. На покупку отделочных материалов;
  2. На работы, связанные с отделкой;
  3. На разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

В Налоговом кодексе нет списка отделочных материалов и что именно входит в отделочные работы и проектную документацию. Поэтому налоговая инспекция берет информацию с раздела 43.3 «Работы строительные отделочные» из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Внимательно его прочтите. Немного распишу по каждому пункту расходов.

Отделочные работы

Что входит: покраска/обклеивание/выравнивание стен, укладка плитки, установка сантехники, кухонного гарнитура, окон (кроме окон на балкон/лоджию), кондиционера, осветительных приборов, монтаж перегородок, пола, потолка, электропроводки, систем отопления и водопровода — письмо Минфина РФ от 18.01.2012 N 03-04-05/7-27.

Не входит: установка любых дверей (входных, межкомнатных, на балкон или лоджию), установка любого газового оборудования, остекление лоджии — письмо ФНС от 15.02.2012 N ЕД-3-3/[email protected] и ответы на вопросы из письма ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected]

Отделочные материалы

Что входит: материалы, которые связаны с вышеуказанными отдельными работами. А именно обои, смеси, грунтовка, шпаклевка, клей, краска, плитка, цемент, песок, материалы для полов, перегородок, потолков — письмо Минфина РФ от 17.01.2012 N 03-04-08/7-3.

Не входит: стоимость покупки или изготовления любой мебели, сантехники, кухонного гарнитура, дверей, окон, осветительных приборов, строительного инструмента и электроинструмента (молотка, ножовки, кисти, дрели, болгарки и т.п.), кондиционера, холодильника, газовой или электроплиты, счетчиков, розеток, любые расходы на доставку. Частично это указано в письме Минфина РФ от 20.01.2011 N 03-04-05/9-15.

Проектная и сметная документации на проведение отделочных работ

Что входит: название говорит само за себя. Проще говоря, включить можно расходы на изготовление проекта на ремонт/отделку квартиры и сметы. Не входит проект дизайна интерьера.

Какими документами подтверждаются расходы

При покупке отделочных материалов подойдут чеки, платежки, расписки, договора и т.д. Не важно отделкой занимались сами собственники или заказывали услугу у специалистов. Главное, чтобы в документах было понятно что и где куплено.

Документы по оплате услуг по отделочным работам — договора оказания услуг, акты, расписки. Главное, чтобы в них были указаны название работ как в вышеуказанном классификаторе видов экономической деятельности. Настаивайте на этом.

Если услуги будут указаны физ.лицом, обязательно в договоре нужно вписать его паспортные данные. Это требование налоговой инспекции. Будет проблемой, если физ.лицо не декларирует свои доходы. Ведь налоговая может запросить у него пояснения. Поэтому он может поднять цену на свои работы на сумму вычета по ним или отказаться от выполнения услуг. Здесь нужно решать по ситуации.

Если вместе с покупкой, например, окон или кухонного гарнитура была заказана их установка, в договоре должно быть указана отдельная сумма за изготовление, отдельная за установку.

Тоже самое по документам на оказание услуг по составлению проекта на отделку квартиры и сметы. Подойдут договора оказания услуг, акты, расписки.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Особенности налогового возврата

Собственник жилого объекта, исправно уплачивающий имущественный налог, вправе рассчитывать на снижение налогообложения. Это происходит путем возврата денег, вложенных в ремонт и отделку приобретённой недвижимости.

Согласно нормам статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, человек, купивший квартиру, может возвратить часть средств, которые ушли на оплату НДФЛ.

Возмещение на ремонт в новостройке

В налоговые вычеты с ремонта новой квартиры в соответствии с п.п. 3 и п.п. 4 ст. 220 Налогового кодекса, налогоплательщик имеет право включить следующие виды затрат:

  1. На составление проекта и сметы.
  2. На закупку материалов для осуществления ремонтных работ.
  3. На выполнение отделки квартиры.

Вторичное жильё

Налоговое законодательство гласит, что возврат НДФЛ положен при приобретении жилья на первичном рынке. В акте приёма-передачи должно быть обозначено, что ремонт не проводился.

Возвратить средства за отделку жилища, купленного на вторичке, теоретически можно, но это сопряжено со сложностями, с которыми тяжело справиться. Федеральная налоговая служба отказывает. В письмах Минфина РФ от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910 неоднократно освещали этот вопрос. В 2020 году не предвидится изменений относительно возврата за ремонт вторичного жилья.

С писок документов

Чтобы вернуть НДФЛ при страховании жизни , вам придется собрать большой комплект документации:

Декларация 3 НДФЛ. Бланк выдают инспекторы операционного зала ИНФС бесплатно. Также можно распечатать его, скачав шаблон, либо вообще заполнить в электронном виде с помощью программного обеспечения.

Справка 2 НДФЛ. Выдает бухгалтерия по месту работы.

Заявление на предоставление возврата. Составляете в свободной форме.

Платежки, которые подтвердят, что вы платили взносы в заявленном размере. Это могут быть квитанции, банковские поручения, выписки банковского счета и др.

Паспорт. Оригинал и копия.

Дополнительно понадобятся документы, удостоверяющие личности и родство членов семьи и родственников, если вы за них оплачивали страховку. Обязательна нотариально подтвержденная доверенность, если за вас подает представитель.

Справочно! По собственному желанию вы можете заполнить декларацию в 2 экземплярах и один оставить себе с пометкой инспектора о приеме отчета.

Расходы на отделку можно применить только при покупке квартиры в новостройке

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней» .

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

Читайте так же:  Уклонение от налогов в сша

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

    Квартира покупается без отделки. Если написано про частичную отделку (получистовую), то должны быть перечислены какие работы по отделке были выполнены Застройщиком.

Вычет не предусмотрен, если в договоре указано, что: 1) Квартира сразу покупается с чистовой отделкой. 2) Квартира без ремонта. В налоговом законодательстве нет такого понятия как ремонт. Только про отделку — пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 20.07.2012 N 03-04-05/7-892.

  • Название объекта должно быть «незавершенная строительством квартира» или «объект строительства» и т.п.
  • Вывод из всего вышеуказанного — при покупке вторичного жилья вычет за отделку не предусмотрен. При чем нет разницы, что — 1) Квартира «убитая» и в ней совсем нельзя жить. 2) В договоре купли-продажи стороны сразу указали, что квартира без отделки.

    Квартира на вторичном рынке считается достроенной (завершенной строительством). А расходы на отделку можно применить только по «незавершенной строительством» квартире. Запомните: при вторичном жилье нет вычета на отделку. Такова позиция Федеральной налоговой службы — письмо от 15.08.2013 N АС-4-11/[email protected]

    Право на вычет за покупку квартиры в новостройке (следовательно и за расходы на ее отделку) зависит от того, какой договор был подписан. Если был договор долевого участия или уступки прав по нему, право на вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи — абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Не нужно ждать регистрации собственности — письмо Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862. При договоре паенакопления с ЖСК право вычета возникает с даты подписания акта приема-передачи + полного оплаты пая — письмо Минфина РФ от 29.02.2016 N 03-04-07/11377. Подробнее по ссылке.

    Кто может вернуть НДФЛ

    В законодательных нормах РФ определены требования к претендентам на получение вычета на ремонт и отделку квартиры:

    1. Официальная работа по трудовому договору.
    2. Ежемесячная уплата подоходного налога с заработной платы.
    3. Уплата налогов с других источников доходов (к примеру, продажа транспортного средства).

    Человек должен являться налоговым резидентом Российской Федерации.

    Государство не сможет возместить часть затрат за приобретение жилья и проведение ремонта безработным лицам, неофициально трудоустроенным гражданам и пенсионерам.

    Налоговый вычет полагается и за ремонт дома, который человек сам построил.

    В каких случаях можно получить имущественный вычет?

    Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

    • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
    • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
    • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
    • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

    Вычет НЕ предоставляется:

    • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
    • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

    Про расходы на отделку, указанные в ипотечном договоре

    При покупке квартиры в ипотеку предусмотрены два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Иногда в ипотечном договоре указывается две суммы, которые покупатели взяли в долг у банка. Например, 2 млн. руб. — на покупку квартиры, 1,5 млн. руб. — на ее отделку. Обычно это делается, когда продавцы владели квартирой менее 3 лет, а значит будут обязаны платить налог в размере 13% * (стоимость квартиры — 1 млн.руб.). Здесь 1 млн.руб. — это стандартный вычет, с которого налог не платится. Все это указано в п. 17.1 ст. 217 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    Можно ли включить ипотечные проценты с той суммы, которые указаны в кредитном договоре как расходы на отделку квартиры? В нашем примере с 1,5 млн.руб. Нет, за данную сумму вычет все равно не получить. Потому что можно вычет предусмотрен только за проценты, которые направлены на покупку жилья. Это указано в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Данная позиция есть в письме Минфина от 17.08.12 г. №03-04-05/7-963.

    Когда возникает право налогового вычета при покупке земли?

    Право на имущественный вычет в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 31.10.2013 № 03-04-05/46423).

    Когда возникает право налогового вычета при покупке готового жилья?

    Если налогоплательщик покупает уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН (свидетельству о регистрации) (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]). При этом дата договора купли-продажи и дата подписания акта приема-передачи значения не имеют (Письмо Минфина России от 13.10.2011 N 03-04-05/5-729).

    Пример: В 2018 году Антонов В.К. приобрел квартиру по договору купли-продажи. В этом же году Антонов В.К. подписал Акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о праве собственности на квартиру он получил только в начале 2019 года. Несмотря на то, что квартира была оплачена, и Акт приема-передачи подписан в 2018 году, право на вычет у Антонова В.К. возникает только с момента оформления свидетельства о праве собственности (в 2019 году). Соответственно, вернуть уплаченный налог через налоговую инспекцию он может только в 2020 году.

    Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

    Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

    • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
    • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

    Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

    Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

    Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

    Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Когда можно начать пользоваться имущественным вычетом при покупке и строительстве жилья?

    Согласно Налоговому Кодексу РФ начать использовать имущественный вычет при покупке квартиры/дома/земли можно с того момента, когда возникло право на него. Исходя из положений п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ, право на имущественный вычет возникает при наличии следующих условий:

    произведены расходы на приобретение жилья (и, соответственно, у налогоплательщика есть документы, подтверждающие этот факт);

    — налогоплательщик располагает документами, подтверждающими право собственности на жилье.

    Читайте так же:  Как вернуть по ипотеке через налоговую вычет

    После возникновения права на вычет налогоплательщик может:

    — начать получать вычет через работодателя не дожидаясь конца календарного года (подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя»;

    — дождаться конца года и вернуть уплаченный налог за весь календарный год через налоговый орган (подробный процесс описан в нашей статье «Процесс получения имущественного вычета через налоговый орган»).

    Теперь рассмотрим в деталях, когда же именно возникает право на вычет при приобретении жилья в различных условиях.

    К ак оформить возврат

    Весь процесс получения НДФЛ за страхов ые расходы сводится к следующим этапам:

    Выбор способа использования вычета – возврат НДФЛ через ИФНС или получение доходов целиком через работодателя.

    Подача комплекта документации в налоговую.

    Если выбрали использование вычета через работодателя, то добавляется этап обращения к работодателю с заявлением.

    В налоговой службе

    Подавать бумаги на возврат НДФЛ вы вправе только в ИФНС по месту учета (постоянной или временной прописки). Можно сдать отчет лично или через ТКС, в том числе территориальных налоговых органов районов и более мелких муниципальных образований.

    Условие для направления документов по ТКС – их подписание квалифицированной подписью и правильный формат декларации.

    Важно! Срок проверки поданных форм занимает 3 месяца. Инспектор может проверить и вынести решение по вашему заявлению и раньше. Рекомендую периодически посещать либо звонить в ИФНС.

    Если вашу декларацию одобрили, сдайте заявление на перечисление денег по определенным платежным реквизитам. Вы сразу можете указать их в первом заявлении, тогда не придется подавать второе после камеральной проверки. Срок перечисления средств – 30 дней.

    С места работы

    В озврат НДФЛ за страхование жизни через работодателя происходит так:

    Вы подаете документы в ИФНС с заявлением, в котором прописываете, что хотите получать возмещение по месту трудовой деятельности.

    Инспекция выдает ответ в течение 30 дней.

    С этим ответом и заявлением о предоставлении компенсации вы обращаетесь в свою бухгалтерию.

    Со следующего месяца вам перечисляют зарплату целиком, 100%, пока вы не используете положенную сумму. Затем с заработка начнут снова взимать 13%.

    К акая сумма будет возвращена

    Общая величина за все вычеты по НДФЛ из ст.219 НК РФ составляет 120 000 руб. Если вы потратили за год больше, то, увы, остальная часть расходов «сгорит».

    Важно! На сумма 120 000 вы вправе уменьшить базу обложения, в итоге вернется 13% от этой величины: 15 600 руб.

    Каждый год вы можете возвращать 15 600 руб., если тратите от 120 000 на страхование, лечение, обучение, пожертвования и пр.

    Пример 1

    Данилов Руслан зарабатывает за год 800 000, из которых работодатель взимает Н ДФЛ в размере 104 000 (13%). Он оплачивает учебу своего сына в институте – 50 000 руб. в год, а 60 000 – размер страховых взносов по договору ДСЖ, выгодоприобретателем по которому является он сам. Договор заключен на 10 лет.

    Общая величина расходов, учитываемых в счете сумм социального вычета: 50 000 + 60 000 = 110 000, в пределах установленного максимума и полученной облагаемой базы.

    Возврат за год: 110 000 × 13% = 14 300 руб.

    Пример 2

    Руслан Данилов студент и работает на полставки, например , помощником бухгалтера. Его зарплата за год 100 000 руб. Он потратил 50 000 на лечение зубов и 100 000 – оплату страховок по ДМС и ДСЖ (часть денег прислали родители). Договоры заключены на 5 лет.

    Общая сумма расходов за лечение и страхование жизни 150 000 руб. Выходит за пределы максимума, следовательно, учесть можно только максимум – 120 000.

    База за год составила 100 000. А вернуть можно столько, сколько заплатил в бюджет. Вычет предоставляется в размере 100 000 руб.

    Сумма к возврату: 100 000 × 13% = 13 000 руб.

    Порядок оформления вычета

    Чтобы государство вернуло назад часть средств, на которые вы провели ремонтные работы в новой квартире, обратитесь в ИФНС или к работодателю.

    При оформлении возврата в налоговой инспекции готовят перечисленные выше документы и относят их инспектору самостоятельно или посылают почтой России с описью содержимого.

    В налоговую структуру пишут заявление на возврат 13% подоходного налога за покупку квартиры, расходы на отделку. В заявление включают оба вида затрат. Бумаги налоговикам направляют в любой рабочий день года, идущего за годом, в котором оформлена 3-НДФЛ и справка о доходах. 3 месяца уйдёт на камеральную проверку документов. По её итогам выносится решение о возврате налога за ремонт квартиры или отказе. После подтверждения деньги перечислят в течение одного месяца на банковский счёт, указанный в заявлении.

    Для возврата 13% НДФЛ у работодателя требуемые бумаги передают налоговикам и ждут уведомления. Когда документ будет готов, его предъявляют в финансовый отдел, составив заявление на получение компенсационной выплаты. Пока вся сумма не исчерпается, с заработка прекратят удержание 13% налога.

    Законодательством РФ установлены вычеты при приобретении имущества и проведении ремонта в квартире, купленной в новом доме. Правом на имущественный налоговый вычет на ремонт квартиры обладают граждане, официально трудоустроенные и уплачивающие 13% НДФЛ.

    Возврат подоходного налога (НДФЛ) при страховании жизни

    Личное страхование за последнее десятилетие обрело популярность и спрос среди россиян, и Правительство страны решило поощрять у населения эту сферу отношений через налоговые инструменты, например, путем предоставления возврата НДФЛ при страховании жизни на основании ст.219 НК РФ и письма ФНС России от 16.10. 2019 № БС-4-11/21211 @.

    Каковы условия возврата подоходного налога

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Согласно положениям налогового законодательства, имущественные вычеты на ремонт при покупке квартиры полагаются людям при условии, что квартира куплена на собственные доходы, и на ремонтные работы затрачены свои средства.

    Возврат налога осуществляется, если лицо имеет на руках договор купли-продажи, где прописана стоимость недвижимого имущества. Затраты на проведение ремонтно-отделочные работы подтверждают чеки, квитанции. Если их нет, нельзя рассчитывать на выплату компенсации.

    Заключение

    Возврат подоходного налога за страхование жизни относится к социальным вычетам и предоставляется по общим правилам ст.219 НК РФ. Договор на с трахование должен быть заключен на срок от 5 лет, а страховые взносы, по которым вы хотите компенсировать расходы, уплачены не ранее 2015 года. Максимальная сумма вычета – 120 000 руб., которая включает и другие расходы из ст.219 НК РФ.

    Что из себя представляет налоговый вычет за ремонт квартиры и что в него входит

    Здравствуйте. В налоговом законодательстве нет такого понятия как вычет за ремонт квартиры, есть только вычет по расходам на отделку. Далее по тексту я так и буду его называть.

    Вычет за отделку не считается как самостоятельный вычет. В законе нет четкой конкретики на счет него, поэтому нужно учитывать много нюансов при расчете расходов на отделку.

    Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

    Сколько вернёт государство

    На величину возврата влияет стоимость купленного недвижимого имущества и степень расходов, понесённых на приобретение стройматериалов и выполнение достройки и отделки. Указанные затраты официально подтверждают.

    Когда возникает право налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме?

    Если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания Акта приема-передачи квартиры (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 23.08.2012 N 03-04-08/7-273, ФНС России от 20.07.2011 N ММВ-19-3/100, определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11). При этом не обязательно дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на квартиру.

    Читайте так же:  Максимум возврата подоходного налога

    Пример: В 2017 году Стройников В.В. заключил договор долевого участия со строительной компанией и целиком оплатил квартиру. В конце 2019 года дом был сдан в эксплуатацию, и Стройников В.В. принял квартиру у застройщика, подписав Акт приема-передачи. В начале 2020 года Стройников В.В. получил свидетельство о праве собственности на квартиру. В данном случае право вычета у Стройникова возникает с момента подписания Акта приема-передачи. Так как Акт был подписан в 2019 году, в 2020 году он может подать документы на вычет в налоговый орган и вернуть весь уплаченный за 2019 год налог на доходы.

    В озможно ли оформление возврата налога за страхование

    С 2015 года г раждане получили право на возврат подоходного налога за страхование жизни .

    Важно! Если у вас были и/или есть расходы на добровольн ое с т рахование по к онтракту , в изированному на срок от 5 лет, то вы можете компенсировать часть этих трат путем и спользования вычета по НДФЛ.

    Что о значает вычет: это сумма, которая вычитается (отсюда и название) из налогооблагаемой базы. Базой признаются ваши доходы по ст.208 и 209 НК РФ – зарплата, арендные выплаты, выигрыши, материальная выгода, процентная экономия и др., т. е. все поступления , по которым вы платите НДФЛ по ставке 13%.

    Внимание! Если у вас есть доходы, с которых взимают не 13%, то они не участвуют в возврате НДФЛ.

    Помимо основной ставки есть такие тарифы, как 9%, 15%, 30 и 35%.

    Вернемся к вычету. Вы можете уменьшить базу обложения на сумму компенсации за прошедшие периоды и за текущие. Как это:

    проходит год, в течение которого вы платили НДФЛ с поступлений (или за вас платил работодатель), затем вы подаете документы в ИФНС и возвращаете уплаченные за год суммы; например, за год вы заработали 1 00 000 руб., с них уплатили 13 000 Н ДФЛ , а в следующем году государство вернуло вам эти деньги;

    вы не ждете окончания года и подаете документы в ИФНС для получения возмещения по месту работы; инспекция выдает вам решение, с ним вы обращаетесь к начальству, и у вас перестают взимать 13% с зарплаты и других доходов; например, у вас оклад 10 000 руб., а вы получали 8 700, теперь, после использования вычета по НДФЛ, вам будут платить полные 10 000 руб.

    Подытоживая , у вас должны выполняться следующие требования :

    Срок договора ДСЖ

    От 5 лет

    Уплачивается/-лся по ставке 13%

    На заметку! Если вы зарабатываете в качестве ИП или самозанятого, то возместить НДФЛ вы не можете, т. к. не платили его.

    Д обровольное медицинское страхование

    К омпенсировать подоходный Н ДФЛ в озможно не только по договору страхования жизни , но и п ри покупк е полиса добровольного медицинского страхования. Его можно приобрести самостоятельно, а также н ачальник может включить дополнительную страховку в соцпакет сотрудника и оплачивать часть или полный ее размер.

    На заметку! Взносы по обязательному медицинскому страхованию платят все работодатели, но вернуть НДФЛ по ним сотрудник не вправе.

    вы резидент России;

    платите 13- процентный НДФЛ ;

    оплатили полис ДМС за себя, родителей, детей и/или супруга(-у).

    Справочно! Эта разновидность компенсации относится к социальным вычетам по НДФЛ и р егламентирована ст.219 НК РФ. Почему это важно: вы можете использовать любые виды социальных вычетов, но в пределах единой ограниченной суммы.

    П о договору добровольного страхования жизни

    За траты на добровольное страхование жизни в озврат НДФЛ предоставляется также на условиях ст.219 НК РФ. Договор оформляется в отношении:

    На заметку! В отличие от других к омпенсаций статьи , возмещение т рат по ДСЖ не ограничивает возраст детей: даже если они старше 18 или 24 лет, родитель вправе компенсировать траты по страховке на них.

    В озместить можно НДФЛ только за взносы по страхованию жизни. Если п одписан смешанный к онтракт , например, вдобавок к страховке жизни учтены риски болезней и несчастных случаев, то в возмещении участвует только сумма по ДСЖ. Такова позиция Минфина в письмах № 03-04-05/19179 от 30 марта 2017 года и № 03-04-07/40502 от 11 июля 2016 года.

    В озврат на пенсионное страхование

    Вклады в будущую или текущую пенсию – одна из главных сфер, по которой государство проводит мощную поощрительную политику и рекламу. Так, материнский капитал можно потратить на пенсионные взносы, а в ст.219 НК РФ предусмотрен вычет НДФЛ за пенсионное страхование .

    Какие расходы учитываются:

    добровольное пенсионное страхование со страховыми компаниями;

    негосударственное пенсионное обеспечение с негосударственными пенсионными фондами.

    Важно! Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ можно подать документы на возврат НДФЛ по пенсионному страхованию и в случае оплаты страховки детей, родителей, супруга, братьев, сестер, находящихся под опекой (попечительством) детей-инвалидов.

    Оформление вычета по страхованию при кредитовании

    Условием предоставления вычета по страхованию является признание выгодоприобретателем самого страхователя либо его близкой родни. В случае же заключения ипотечного или обычного потребительского кредита в договоре, как правило, выгодоприобретателем значится банк-кредитор, и даже наличие в таком договоре страхования жизни , пенсии, медицинского страхование не позволяет получить возврат НДФЛ .

    Важно! Страховка по кредитам не участвует в социальном вычете НДФЛ, если выгодоприобретатель – банк.

    Когда возникает право налогового вычета при признании права собственности на жилье в судебном порядке?

    Если право собственности на квартиру признано в судебном порядке, то право на имущественный вычет возникает с даты вступления в силу решения суда (письма Минфина России от 30 мая 2016 №03-04-05/30946, от 19 января 2009 №03-04-05-01/11 и ФНС России от 29 апреля 2013 №ЕД-3-3/[email protected]).

    Пример: В 2018 году Сидоров М.В. купил квартиру в строящемся доме. Однако в скором времени застройщик обанкротился, и покупатель не смог получить Акт приема-передачи и оформить квартиру в собственность. В конце 2019 года решением суда было установлено, что Сидоров М.В. признается собственником построенной квартиры. При этом выписка из ЕГРН о регистрации права собственности на квартиру была получено им только в 2020 году. Несмотря на это, право на вычет у него возникло в год получения судебного решения (в 2019 году). Соответственно, в 2020 году Сидоров М.В. может подать в налоговую инспекцию документы на налоговый вычет и вернуть удержанный с него подоходный налог за 2019 г. К комплекту документов на вычет Сидорову М.В. будет необходимо приложить копию судебного решения.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Процесс получения имущественного вычета

    Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости:

    • через работодателя, когда НДФЛ не возвращается Вам напрямую, а не удерживается с заработной платы;
    • через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

    Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета — через налоговую инспекцию. О том, как получить вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: Получение имущественного вычета у работодателя.

    Ниже мы рассмотрим каждый из шагов получения налогового вычета.

    Шаг 1. Собрать необходимые документы

    В первую очередь Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним относятся:

    • справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
    • документы, подтверждающие Ваше право на вычет при покупке квартиры/дома/земли.
    • данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
    Читайте так же:  Несвоевременная уплата водного налога

    Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

    С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения имущественного налогового вычета

    Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы

    На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и, по необходимости, дополнительные документы, например, заявление о распределении вычета. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

    Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это просто, и не требует никаких специальных знаний. В случае любых вопросов наши специалисты всегда придут на помощь.

    Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то найти все бланки можно здесь: Бланки и примеры документов для имущественного вычета.

    Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

    Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

    Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично

    Преимуществом этого способа является то, что инспектор лично проверит все документы и скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

    В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:
    – он требует времени;
    – налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

    Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте

    Этот способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ).

    Преимущества:
    – Экономия времени. Отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию;
    – Общение с налоговым органом будет формализовано и менее подвержено «мнению» отдельного инспектора. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием законной причины отказа/запроса;

    Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи перечислить все документы, которые отправляете. Пример заполнения описи здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

    Помните – если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете об этом только через 2-3 месяца, то есть после завершения камеральной проверки.

    Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

    Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

    После того как налоговая инспекция получит документы, она проведет камеральную проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление о ее результатах — предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

    После получения уведомления о положительном результате, Вам нужно будет подать заявление о возврате налога (в случае если Вы не подали его вместе с декларацией).

    В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

    Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

    Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов.

    Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Как получить возврат налога за ремонт квартиры

    Налоговое законодательство Российской Федерации даёт возможность людям возвратить расходы на ремонт приобретённого жилья. Граждане имеют право на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке. Чтобы воспользоваться законным правом на возмещение от государства, человек должен знать условия и механизм возврата.

    К огда и за какой период можно получить налоговый вычет

    Возможность использовать расходы на страхование появилась после внесения поправок в НК РФ с 2015 года. И возникает резонный вопрос: по договорам, заключенным до 2015 года, новые правила действуют?

    Отвечаю: да, договоры, подписанные до 2015 года, участвуют в социальном вычете, но по взносам, уплаченным, начиная с 1 января 2015 года. Об этом сказано в письме Минфина – № 03-04-05/34970 от 17 июня 2015 года и письме ФНС № БС-3-11/2606 @ от 6 июля 2015 года.

    Воспользоваться компенсацией можно:

    после окончания календарного года;

    в течение года – по месту работы.

    Обратите внимание! Срок обращения за вычетом считается после уплаты страховых взносов. Сначала у вас возникают расходы, затем вы их возмещаете.

    Является частью вычета за покупку квартиры

    В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — «в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой» . То есть расходы на отделку можно только дополнить к расходам на ее покупку.

    Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Пример №1: Алексей купил квартиру за 4,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 4,5 млн. = 585 тыс., Алексей получит только максимальные 260 тыс.руб.

    Пример №2: Супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 3,5 млн.руб. Квартиру они оформили на двоих по 1/2. Сумма вычета у каждого супруга будет по 13% * (3,5 млн. / 2) = 227,5 тыс.руб.

    Вывод из всего вышеуказанного — нет смысла указывать расходы на отделку квартиры, если гражданин и так получит максимальные 260 тыс.руб. (за расходы на ее покупку). Причем нельзя получить вычет за отделку, если купил другую недвижимость. Проще объяснить на примерах.

    Пример №1: Андрей купил квартиру за 4 млн.руб. После покупки квартиры он потратил на ее отделку еще 500 тыс.руб. Хоть 13% * 4 млн. = 520 тыс., Андрей получит только максимальные 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. Поэтому ему нет смысла указывать еще и расходы на отделку квартиры, ведь вычет по ним он все равно не получит.

    Пример №2: Максим и Ольга купили квартиру за 3,2 млн.руб. У каждого по 1/2. После они потратили на отделку еще 1,3 млн.руб., т.е. каждый по 650 тыс.руб. Вычет за покупку у каждого собственника будет по 13% * (3,2 млн. / 2) = 208 тыс.руб. Они могут добавить некоторые расходы на отделку, чтобы каждый из них добрал до максимальных 260 тыс.руб. Что входит в расходы на отделку я написала ниже.

    Читайте так же:  Гарантийное об отсутствии задолженности налогов

    Пример №3: Александр купил квартиру на вторичном жилье за 2,5 млн. руб. Вычет по ней он получил максимальные 260 тыс.руб. Затем он купил квартиру без отделки в новостройке. Он не сможет получить вычет за отделку новой квартиры, т.к. он уже получил максимальные 260 тыс.руб. с покупки первой квартиры.

    Когда возникает право налогового вычета при самостоятельном строительстве дома?

    Право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32307)

    Однократность права на вычет

    Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

    На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

    По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

    Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

    При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

    Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

    Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

    Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

    Как получить вычет?

    Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

    Размер налогового вычета

    Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

    1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
      Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
    2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
    3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
    4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

    Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

    Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

    Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

    Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

    Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

    Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Источники

    Потолок возврата подоходного налога
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here