Сопровождение выездных налоговых проверок

Важная информация в статье: "Сопровождение выездных налоговых проверок", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Сопровождение выездных налоговых проверок

Выездная налоговая проверка — наиболее неприятный период в жизни каждой организации. Для того чтобы пережить этот период с наименьшими материальными и эмоциональными потерями следует хорошо знать свои права и обязанности как налогоплательщика, так и права и обязанности налоговой службы. Также вам поможет знание практики прохождения этой процедуры.

Тем, кто впервые сталкивается с ВНП довольно сложно ориентироваться в таком количестве тонкостей и нюансов нашего законодательства.

Как проходит выездная налоговая проверка

Выводы

У территориальной налоговой инспекции есть три источника информации о проверяемой фирме: свидетели, документы и электронные носители информации. Задача любой компании при ВНП – обеспечить сохранность этой информации и, таким образом, защитить свое предприятие от доначислений и штрафных санкций налоговой службы.

Ошибка многих компаний в том, что они не считают нужным проводить подготовку к ВНП. Некоторые вообще уверены, что приглашать сторонние фирмы для сопровождения налоговых проверок – это лишняя трата денежных средств, достаточно юриста компании. Такая ошибка может стать роковой. Даже самый опытный юрист по налоговым спорам не всегда сможет поправить положение, если время упущено и проверка обнаружила серьезные нарушения налогового законодательства.

Чем рискует организация, укрываясь от налогов?

Промедление и необуманные действия могут стоить вам не только бизнеса и больших денег , но и свободы

Не ждите, когда наступит критическая ситуация – чем раньше вы проконсультируетесь со специалистом, тем меньше будут ваши потери.

Если вас уже ждет налоговая проверка, не паникуйте. Помните, что по закону у вас есть несколько рабочих дней, чтобы подготовить документы должным образом.

Если вам угрожают уголовной ответственностью за уклонение от уплаты налогов, не давайте необдуманных показаний и проконсультируйтесь с адвокатом.

Сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок

Эксперты готовы подключаться к сопровождению выездных налоговых проверок со стадии получения решения о проведении проверки до стадии получения акта налогового органа, мы поможем подготовить грамотные возражения на акт налоговой проверки и защитим ваши интересы в суде.

Сопровождение камеральных налоговых проверок реализуется с момента сдачи вами налоговой декларации до момента завершения контрольных мероприятий по проверке.

При сопровождении проверки проводится диагностика компании на предмет наличия налоговых рисков, правильности существующего документооборота, возможности минимизировать риски через корректировку документов. Эксперты готовят ответы на требования в письменном виде (как проекты), проводят консультирование по поведению на допросах сотрудников методом стресс-тренинга.

Сопровождение выездных налоговых проверок

Принимая во внимание сложность налогового законодательства, его периодические изменения, вполне понятно, что в организациях при исчислении налогов часто возникают ошибки. Причины разные: где-то бухгалтер пропустил изменение в законодательстве, где-то произошла техническая ошибка, на каком-то предприятии сотрудники недостаточно компетентны. А если заметить, что каждая компания, осуществляющая хозяйственную деятельность, может быть подвергнута выездной налоговой проверке, результат может быть достаточно плачевным. Хорошо, если все закончится доначислением налогов и наложением штрафных санкций, хотя и этот сценарий для компании достаточно серьезен в финансовом плане. Гораздо хуже, если руководящие лица компании будут подвергнуты уголовному преследованию.

Сроки выездной налоговой проверки

Срок проведения выездной налоговой проверки – 2 месяца.
Исчисление срока начинается с момента вынесения решения о ее назначении.
Окончание фиксируется подготовкой справки о проведенной проверке.
Но не всегда мероприятия заканчиваются в положенный срок.

Срок может быть продлен, если:

  • компания носит статус крупнейшего налогоплательщика;
  • у предприятия несколько подразделений;
  • поступила информация о нарушении закона, требующая дополнительных проверяющих мероприятий;
  • на территории фирмы произошло ЧП, препятствующее осмотру;
  • не предоставлены требующиеся документы с вашей стороны;
  • другие обстоятельства, способные увеличить необходимое для проверки время.

В случае назначения экспертизы, необходимости получения сведений от иностранных органов, перевода документов, проверка может быть приостановлена. Срок такой приостановки может растянуться на полгода.

В последний день составляется справка. Результаты выездной налоговой проверки оформляются в акте. Акт выездной налоговой проверки готовится уполномоченными лицами в течение двух месяцев после подготовки справки. Сопровождение выездной налоговой проверки опытными юристами позволит исключить затягивание сроков ее проведения.

Наши преимущества в сопровождении выездных налоговых проверок

Оперативная реакция на любом этапе. Даже если проверка уже началась и были допущены ошибки, мы готовы оказать вам поддержку. Наши специалисты обладают большим опытом в данном вопросе. Они знают, как сделать так, чтобы все закончилось как можно лучше для вас.

Приводим веские аргументы в процессе выездной налоговой проверки. За многие годы практики мы изучили все нюансы работы налоговиков. Мы знаем пределы компетенции органов и все процедуры.

Предоставляем разногласия, подкрепленные разъяснительными письмами.

Большой процент оспоренных налоговых претензий. Доначисления по выездным налоговым проверкам для среднего бизнеса исчисляются миллионами. Мы помогаем своим клиентам значительно сократить материальные потери и избежать других рисков.

У вас возникли вопросы по сопровождению налоговых проверок? Сотрудники ФНС уже стоят на пороге?
Позвоните нам по телефону: +7(495)649-00-65 или оставьте контакты в форме обратной связи.

Вы не прошли валидацию

Налоговая проверка назначена: чего ожидать?

Какие могут быть угрозы и последствия

Во время выездной проверки осмотру подлежат:
• территория фирмы,
• все ее помещения,
• документы компании,
принадлежащие фирме предметы, в том числе товары и авто.

Во время осмотра инспекторы могут установить несоответствие подаваемой компанией информации действительным сведениям, то есть выявить получение фирмой необоснованной налоговой выгоды. Например, сокрытие введения оборудования в эксплуатацию, с целью избегания имущественного налога.

Инвентаризации подлежат основные средства, товары, готовая продукция, денежные средства, запасы, нематериальные активы, финансовые вложения, дебиторская и кредиторская задолженности.

Читайте так же:  Финансовое управление муниципальный финансовый контроль

Проведение инвентаризации – признак того, что проверяющие серьезно настроены взыскать доначисленные суммы. Во время инвентаризации, например, могут быть обнародованы не учтенные в отчетах объекты налогообложения.

Инспекторы внимательно проверяют реальность контрагентов. В частности: нахождение контрагента по юридическому адресу, возможности совершения фирмой конкретной сделки и другое. Инспекторы ставят перед собой задачу найти расхождения между предоставляемыми и фактическими данными.

В большинстве случаев в результате проверки контрагентов делается вывод о фиктивности заключаемых фирмой сделок в связи с отсутствием информации о контрагентах. При выявлении любых фактов несоответствия документальных данных действительности, будет признано невыполнение контрагентом обязательств и как следствие – необоснованное уменьшение суммы налога.

Свидетелем может быть человек, который обладает сведениями, имеющими значение для проверки. Например, руководитель организации, бухгалтер или сотрудники.

В процессе допроса могут выявиться неприятные факты, например, допрос руководителя компании, может привести к определению номинальности директора.

Во время проверки по необходимости могут привлекаться эксперты. Экспертиза назначается с целью пояснения вопросов, которые требуют специальных знаний в технике, науке, искусстве и т.п.

Назначение экспертизы увеличивает срок проверки. Результаты проведенной экспертизы используются налоговым органом в качестве доказательства подтверждения выявленных в отношении налогоплательщика обстоятельств.

Какую информацию о компании собирает ФНС во время ВНП

Главная цель любой ВНП – собрать информацию о работе организации с недобросовестными контрагентами, так называемыми фирмами-однодневками, с помощью которых проверяемая компания выводит свои денежные средства из-под налогообложения. Информация может быть собрана из трех источников:

  • свидетели;
  • бумажные документы;
  • электронные носители информации.

Работа со свидетелями

Работа со свидетелями происходит в форме допросов, например:

Что в таких ситуациях может сделать проверяемая компания? Подготовить свидетелей. Последние не только должны четко ответить на все вопросы налоговиков, но и быть готовыми подробно рассказать о том, когда именно, каким образом и кем интересующая налоговиков работа выполнялась. Самое главное – ответы свидетелей не должны по основным пунктам противоречить друг другу. Но и в другую крайность впадать тоже не нужно: ответы разных людей, как будто сделанные «под копирку» насторожат проверяющие органы не меньше, чем противоречивые.

Также компания должна показать, что она осмотрительна при выборе контрагентов. Для этого сотрудники должны рассказать (и по возможности доказать) проверяющим инспекторам о следующих своих действиях:

  • компания запрашивала учредительные документы контрагента;
  • представители проверяемой фирмы встречались с представителями этой организации;
  • руководство вашей компании готово рассказать, как и где заключался и подписывался договор;
  • вы полностью уверены, что контрагент не является фирмой-однодневкой, так как у фирмы имеется офис, сотрудники, склад готовой продукции, производственные помещения с работающим оборудованием, то есть, ваш контрагент имеет возможность исполнить все обязательства по договору.

Работа с документами

Во время проверки документов сотрудники территориальной ИФНС:

  1. Анализируют все подписи на документах.
  2. Проводят сверку данных о товарах и произведенных работах в разных документах: договорах на выполнение услуг, товарных накладных, актах приемки и т.д.
  3. Проверяют, имеется ли техническая возможность перевозки определенного товара в указанном объеме указанным транспортным средством. Например, если в документе указано, что сто тонн груза в течение суток были перевезены на расстояние в 200 км автомобилем грузоподъемностью в одну тонну, то, естественно, никакой проверяющий в такой факт не поверит.

Что сделать, чтобы минимизировать этот риск? Те документы, которые запрашивает налоговая инспекция, не должны иметь никаких противоречий или расхождений. Для этого, перед тем, как передавать документы в налоговую инспекцию, необходимо еще раз тщательно проверить всю документацию, проанализировать содержание и суть указанных в них хозяйственных операций.

Работа с электронными носителями информации

Выемка электронных носителей информации (жестких дисков, флешек и др.) происходит в восьмидесяти процентах выездных налоговых проверок. Информацию на электронных носителях инспекторы изучают достаточно скрупулезно, и если компания тщательно подготовила все требуемые бумажные документы, но офисные компьютеры «почистить» не удосужилась, то вся работа по подготовке фирмы к выездной налоговой проверке будет напрасной.

К примеру, проверяющий инспектор обнаружил на офисном компьютере счет-фактуру, изготовленную от имени, якобы, контрагента. Вывод напрашивается сам собой – контрагент нереальный, сотрудничество с ним ведется только на бумаге.

Другой пример: по бумагам хозяйственная операция была произведена в определенную дату, а документ для ее проведения, судя по дате создания файла, изготовлен много позже. Это говорит о фиктивности хозяйственной операции.

Как обезопасить электронную информацию? Позаботиться, чтобы проверяющие не смогли найти ничего «криминального», для этого:

  • стараться хранить всю важную информацию на удаленном сервере, предварительно позаботившись, чтобы на жестком диске не осталось никаких следов об этом электронном хранилище;
  • на время проверки убрать из офиса все «лишние» носители электронной информации;
  • внимательно просмотреть всю электронную почту, удалить подозрительные письма.

Сопровождение выездных налоговых проверок: этапы

Сотрудники нашей компании готовы включиться в работу на любом этапе ВНП, но результат нашей помощи, при включении в работу на разных этапах проверки может отличаться.

ВНП только назначена

Как правило, ВНП назначается в тех случаях, когда ФНС подозревает компанию в уходе от налогов. Предварительный предпроверочный анализ проведен, подтверждения нарушениям получены, размер предполагаемого доначисления достаточен для того, чтобы инициировать ВНП. Вариантов для назначения ВНП может быть много, среди них:

  1. После проведенного анализа работы фирмы ФНС пришла к выводу, что компания экономит на уплате налогов.
  2. Среди контрагентов организации имеются фирмы с признаками недобросовестности, причем, проверяемая компания может об этом не знать.
  3. Предприятие по различным признакам подпадает под критерий «искусственное дробление бизнеса».
  4. Организация имеет высокие денежные обороты при низкой налоговой нагрузке.
  5. Другие признаки вывода денежных средств из-под налогообложения.

Что предпринимаем мы, если вы обратитесь за помощью к нашей компании на этом этапе?

Мы проводим мероприятия по оптимальной защите интересов организации:

  • создаем доказательную базу;
  • готовим сотрудников компании и контрагентов к возможным допросам инспекторов ИФНС;
  • проводим тщательную проверку первичной документации фирмы;
  • предпринимаем меры для защиты информации на электронных носителях.
Читайте так же:  Выписка из егрн для налогового вычета

В результате наших действий сотрудники ИФНС получают данные, которые не могут быть применены как основания для доначислений. Претензии или нарушения, собранные сотрудниками территориальных органов ФНС до начала проверки не подтверждаются, либо вообще опровергаются результатами ВНП.

Выездная налоговая проверка уже началась

В этом случае поле для маневра сужается, времени для подготовки почти нет. На практике подавляющее большинство ВНП заканчиваются доначислением, но и в этом случае еще можно уменьшить сумму доначислений и постараться избежать штрафных санкций.

Что чаще всего проверяют при ВНП:

  1. Цели сделок. Если инспектор докажет, что единственной целью сделки была налоговая выгода, ее признают необоснованной. Примерами таких сделок можно назвать:

a. покупка услуги сторонней организации при фактически самостоятельном ее исполнении;

b. покупка продукции по явно завышенной цене;

c. заключение притворной сделки, например, внесение дорогостоящего земельного участка в уставной фонд, с дальнейшей продажей части уставного капитала без НДС;

  1. Осмотрительность при выборе контрагентов. Необоснованная налоговая выгода признается в тех случаях, когда:

a. контакты с поставщиком-контрагентом минимальны, либо вообще отсутствуют;

b. в общедоступных источниках нет никаких данных о работе контрагента;

c. у контрагента нет ни материальных, ни человеческих ресурсов для проведения сделки с проверяемой компанией.

  1. Дробление бизнеса.
  2. Использование оффшоров.
  3. Другие способы снижения налогового бремени.

С повышенным вниманием налоговые органы проверяют сделки, в которых:

  1. Стоимость покупаемых услуг значительно выше рыночной.
  2. Организация, являющаяся участником сделки, использует специальный налоговый режим, либо льготную ставку.

Что предпринимаем мы при обращении за помощью к нам на этом этапе. Мы проводим:

  • анализ запросов налоговых органов;
  • оценку представляемой для проверки первичной документации;
  • подготовку свидетелей;
  • мероприятия по защите информации на электронных носителях.

Также, в случае необходимости, мы готовим юридические запросы, инициируем проведение различных экспертиз, в том числе почерковедческую и финансово-экономическую.

В результате наших действий будут либо полностью исключены дополнительные налоговые начисления, либо их размер будет значительно уменьшен.

Акт по результатам ВНП составлен

Если проверка уже прошла, сотрудники ИФНС обнаружили нарушения и насчитали недоимки, пени и штрафы, то ситуацию можно назвать критической. Но и в этом случае еще не все потеряно. Если вы обратитесь к нам за помощью уже после составления акта, то наши сотрудники:

  • проанализируют акт ВНП;
  • разработают ряд возражений на результаты проверки;
  • попытаются найти и представить максимум доказательств, оспаривающих этот акт.

После вынесения решения по акту ВНП мы попытаемся обжаловать его в вышестоящей инстанции, и, при необходимости, в суде. В результате нашей работы в компании значительно повысятся шансы на то, что доначисления будут отменены, либо снижены.

Снижаем сумму начисленных налогов с оплатой за результат

Вы платите только процент от суммы, которую вам не начислили в результате нашей работы.

Пример: Вам доначислили 6 млн рублей НДС. В результате нашей работы сумму снизили до 2 млн. Таким образом, вы экономите 4 млн рублей. Именно с этой суммы мы получаем вознаграждение.

По минимальному тарифу отдельно оплачиваются работы в ходе налогового сопровождения: выезды в суд, в налоговую, подготовка документов.

Суть сопровождения проверок

Сопровождение — основа законности проведения налоговых проверок. Оказываем помощь при визитах инспекторов. Присутствуем на выездных, камеральных проверках. Располагаем бесценным опытом, уникальным запасом знаний. Сотрудники фирмы обеспечивают комплекс дополнительных услуг, начиная от подготовки к визиту налоговой службы и заканчивая необходимым результатом.

Ситуации, при наличии которых могут потребоваться наши услуги:

  • Руководящее лицо или главного бухгалтера фирмы вызвали на специальную комиссию, касающуюся легализации базы, заработной платы.
  • Директора, бухгалтера попросили приехать в ИФНС для допроса, касающегося сделок с контрагентами.
  • Предприятие получило требование службы о предоставлении документации, касающейся малой налоговой нагрузки.
  • Контрагент конкретного предприятия получил просьбу о предоставлении документации, пояснений по взаимоотношениям с вашей организацией. В этом случае особо актуальны услуги сопровождения налоговых проверок в Москве.
  • После очередной подачи отчета по НДС, обнаружились определенные несоответствия информации в журналах покупок и продаж плательщика налогов с его контрагентами.
  • Обслуживающим финансовым учреждением были заблокированы расчетные счета предприятия. Из-за этого компания не может работать в обычном режиме.
  • Инспекция потребовала выписки по счетам, книги продаж и другие документы.

Особенно важно организовать юридическое сопровождение налоговых проверок если у вас до этого не было опыта взаимодействия с налоговой инспекцией.

Чем мы можем помочь

Юристы, работающие в штате любых компаний, чаще всего, не обладают тем объемом знаний в области налоговых споров, который необходим при проведении ВНП. Специалисты нашей компании имеют огромный опыт в такого рода делах, они постоянно повышают свою квалификацию и осведомлены обо всех нюансах всех налоговых проверок.

Перечень деятельности наших специалистов:

  • сбор доказательной базы в соответствии с конкретной ситуацией;
  • проведение экспресс-аудита;
  • анализ перспективы ВНП на основании изучения первичной документации компании;
  • устранение расхождений в отчетных документах;
  • восстановление утраченной первичной документации;
  • разработка возражений по результатам налоговых проверок;
  • оспаривание решений ИФНС в вышестоящих организациях или в суде.

Налоговое сопровождение и защита при проведении проверок

Допросы свидетелей на выездной налоговой проверке

Полезная информация

В серии статей, подготовленных нашими специалистами, освещены последние изменения налогового законодательства, актуальные практики в сфере налогового контроля, ведения финансовой и бухгалтерской отчетности, краеугольные вопросы корпоративного права

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Видео (кликните для воспроизведения).

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

Читайте так же:  Импорт услуг валютный контроль

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Бухгалтерский учет — определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Белые схемы оптимизации налогов

Народная мудрость гласит – проще не платить налоги, и заплатить штраф в конце года…

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Услуга сопровождения нашими сотрудниками

Мы предлагаем лучшую стоимость сопровождения налоговых проверок. Его осуществляют консультанты, адвокаты, юристы, аудиторы.

При заказе услуг в нашей компании вы получите следующее:

  • Построение правильной позиции.
  • Оперативную подготовку документации, чтобы избежать необоснованных доначислений, пеней, штрафов.
  • Сопровождение юристами и адвокатами — бухгалтера, генерального директора, либо сотрудника вашей организации при вызове на допрос в ИФНС.
  • Консультация юриста. Он объяснит клиенту все моменты проведения проверки на понятном языке.
  • Анализ законности всех требований, а также сделанных замечаний со стороны проверяющей службы.
  • Проведение детального анализа выявленных в ходе проверки нарушений на предприятии.
  • Помощь по предварительному обжалованию решений.

Цена сопровождения выездной налоговой проверки зависит от различных факторов. К ним можно причислить функциональное распределение между сторонами и объем выполняемых работ.

Зачастую сотрудники ИФНС могут проверить добросовестность контрагентов. Они могут запросить их данные, информацию о сделках. При обнаружении нестыковок могут возникнуть весомые проблемы.

Сопровождение камеральных налоговых проверок специалистом — услуга, гарантирующая отсутствие необоснованных штрафов, пени, доначислений, блокирования расчетных счетов. Вы можете обратиться в нашу компанию за качественной консультацией в любое время, однако надо помнить, что чем раньше приступить к разбору ситуации, тем меньше на нее уйдет совместных усилий. Поможем подготовить документы, проведем оценку рисков перед визитом инспекторов. Окажем помощь в разработке различных запросов, жалоб, апелляций как во время проверки, так и после нее.

Избежать визита инспекции получится, если заказать комплексное налоговое сопровождение бизнеса в нашей компании. Наша команда юристов аудиторов и бухгалтеров даст грамотные рекомендации по ведению бухгалтерии так, чтобы у инспекции не возникло никаких вопросов к вашей компании.

Сопровождение выездных налоговых проверок

Международная Юридическая Компания оказывает профессиональные услуги по сопровождению налоговых проверок, как выездных, так и камеральных.

Любой бизнес в какой-то момент попадает под пристальное внимание налогового органа по разным причинам. Выездная налоговая проверка может быть ожидаемой, а может стать неприятным сюрпризом для организации. К сожалению, без сопровождения подобные мероприятия часто заканчиваются не самым благоприятным образом. В результате юрлицу могут быть доначислены налоги и сборы, истребованы выплаты пеней и штрафов, а в отдельных случаях наложен арест на имущество и активы организации.

Если вас интересуют нюансы проведения выездных налоговых проверок и их сопровождение, значит, вы готовитесь к визиту сотрудников ФНС. Или выездная проверка уже началась. При любом раскладе рекомендуем незамедлительно воспользоваться помощью юристов, которые обеспечат сопровождение. Специалисты по юридическому сопровождению выездных налоговых проверок оказывают услуги на протяжении многих лет и точно знают, как пройти проверку ФНС с хорошим результатом для фирмы. При наличии грамотного юридического сопровождения, вы сможете изначально занять правильную позицию, при которой вероятность благополучного исхода будет гораздо выше! Юристы, знающие особенности процедуры, помогут исключить ошибки и оградить вас от финансовых потерь.

Подготавливаем фирмы к назреваемым проверкам
Обеспечиваем сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок. Содействуем в их успешном завершении.
Налоговое консультирование. Организации на нашем обслуживании гораздо меньше подвержены риску налоговых проверок
Обжалуем результаты проверки в вышестоящие органы
Представляем интересы налогоплательщика в судах
Оспариваем судебные решения в отношении налогоплательщика

Почему нам доверяют?

14 лет безупречной репутации в отстаивании интересов бизнеса в области налоговых споров. Специалисты нашей компании имеют многолетний опыт работы в налоговых органах, располагают актуальной экпертизой сопровождения контрольных мероприятий налоговых органов и оспаривания их результатов в досудебном порядке и судах всех инстанций.

Злоупотребление правом со стороны налоговых органов

Во время проверки при отсутствии опытного юрисконсульта, вы можете столкнуться с неправомерными действиями контролирующих лиц:

  • Требованиями предоставить сведения и документы, предоставление которых законом не предусмотрено;
  • Привлечением в качестве свидетеля сотрудника ФНС;
  • Не соблюдением установленного законом порядка осмотра помещений, документов и предметов, и другими нарушениями.

Как показывает практика, часто инспекторы проводят осмотр во время проверки с нарушениями, пользуясь неготовностью юристов компании и сотрудников к проверяющим мероприятиям.

Наши специалисты по сопровождению выездных налоговых проверок в Москве знают все нюансы, и помогут выявить ошибки инспекторов при осмотре. Такой протокол можно будет исключить из доказательной базы при привлечении организации к налоговой ответственности.

Стоимость услуг

Конечная стоимость услуг определяется индивидуально, исходя из фактуры решаемых задач и потребностей клиента

Читайте так же:  В какую ифнс сдавать отчетность ип

Обжалование выездной налоговой проверки

Обжалование действий налоговиков в ходе проверки. В случае несогласия с действиями налоговиков, подавать жалобы в вышестоящие органы можно еще в ходе проведения проверочных мероприятий. Поэтому проходить мероприятия желательно при поддержке юридической компании. Опытные специалисты по сопровождению проверок сделают все возможное, чтобы не допустить нарушений со стороны проверяющих и пресечь злоупотребления правом.

Обжалование результатов проверки. По закону юридическое лицо имеет право подать возражения на акт в течение месяца со дня его получения. При грамотном подходе у организации есть реальный шанс добиться, чтобы из акта был убран ряд доводов. Также повлиять на ситуацию можно при рассмотрении результатов проверки. Мы поможем вам правильно выразить свою позицию вышестоящему органу, подкрепив ее обосновывающими документами.

Обжалование решения о привлечении к налоговой ответственности. После вынесения решения налоговой, для юрлица начинается следующий этап досудебного обжалования — «аппеляционная жалоба». По результатам рассмотрения аппеляционной жалобы можно добиться отмены первоначального решения в части или полностью.

Обжалование решения инспекции в арбитражный суд. Даже если сроки пропущены, и решение органа уже вступило в законную силу – мы вам поможем. Для обращения в суд нужно подготовить заявление, собрать как можно больше доказательств, изучить арбитражную практику по схожим вопросам. Юридически грамотное формирование документов играет огромную роль в успешности рассмотрения дела.

Налоговые юристы возьмут в свои руки процесс от сбора доказательной базы и подготовки документов, до представления интересов компании в суде. Мы отстаиваем интересы клиентов до конца, в подавляющем большинстве случаев добиваясь оспаривания налоговых претензий.

Сопровождение выездной налоговой проверки

Ужесточение фискального контроля со стороны государства в лице налоговых органов. Эффективность налоговых проверок очень высокая. Эксперты ABN-GROUP уже помогли защитить бизнес от доначислений на общую сумму более 1 млрд. рублей.

Бесплатная предварительная консультация

Мы перезвоним Вам в течение 15 минут.

Получите консультацию налогового специалиста

Оставьте заявку, заполнив форму. Мы свяжемся с вами и согласуем удобное время для встречи.

Сопровождение налоговых проверок

Стоимость услуги: от 8 000 рублей

  • Гарантия качественных юридических услуг
  • Работаем по всей Москве
  • укажите телефон или email
  • кратко опишите свой вопрос
  • нажмите “Получить консультацию”
  • скоро мы с Вами свяжемся

Налоговые органы контролируют налогоплательщиков посредством проведения регулярных проверок. Следствием такого контроля является доначисление налогов, пенни, штрафов, блокировка счетов, приостановление деятельности организаций. Юридическое сопровождение налоговых проверок в Москве позволяет минимизировать убытки, которые могут быть нанесены компании во время визита инспекций.

Стоимость сопровождения налоговых проверок

Сопровождение камеральной налоговой проверки

Сопровождение выездной налоговой проверки

Подготовка документации предприятия для прохождения налоговой проверки

Возражения на акт проверки в письменной форме

Основные ошибки компаний при проведении ВНП

Многие руководители предприятий, узнав о том, что назначена выездная налоговая проверка (ВНП), допускают серьезную ошибку, пуская все на самотек и никак не пытаясь к ней подготовиться. Обычно они объясняют свою бездеятельность следующим:

Таким образом, вывод очевиден: если можно предотвратить проблему, то, чем раньше вы начнете это делать, тем более оптимальным для вашей компании будет результат. Необходимо помнить, что ВНП для любой компании – очень серьезная проверка, поэтому принимать меры необходимо сразу же, как будет получено решение о ее назначении.

Любые способы оптимизации налогообложения привлекают внимание проверяющих

  • Работа с фирмами-однодневками
  • Списание НДС через подставные фирмы
  • Крупные операции с наличными
  • Завышенные расценки контрагентов
  • Обналичивание через банковские векселя
  • Убытки за счет искусственной уценки товаров
  • Имитация договора комиссии
  • Завышенная смета на капремонт и модернизацию производства
  • Зарплаты «в конвертах»
  • Выделение подразделения в самостоятельную компанию с переводом на «упрощенку»

Все эти способы оптимизации налогообложения и многие другие давно известны налоговой инспекции, и описаны в приказе ФНС России от 30.05.2007 года №ММ-3-06/[email protected] поэтому очень важно заранее и профессионально подготовиться к налоговой проверке. Мы знаем механизмы работы проверяющих и поможем сократить возможные риски.

Жалобы, возражения касаемо ВПН

Критерии риска выездной налоговой проверки. Оцените свою компанию!

Существует двенадцать параметров, по которым контролирующий орган вносит налогоплательщиков в план проведения выездных налоговых проверок. Если ваша компания соответствует хотя бы одному из этих критериев – вы уже находитесь в зоне риска.

Низкий показатель налоговой нагрузки. Налоговая нагрузка юридического лица ниже среднего показателя среди субъектов хозяйственной деятельности в конкретной экономической отрасли.

Убыточность предприятия. Два или более года фирма отражала в бухгалтерской или налоговой отчетности убыточность финансово-хозяйственной деятельности.

Высокие вычеты по НДС. Размер вычетов по НДС равняется или больше 89 % суммы начисленного с налоговой базы налога за период 12 месяцев.

Заработная плата работников ниже средней. Зарплата на одного работника в вашей компании ниже среднего показателя в субъекте РФ по виду экономической деятельности – вы рискуете попасть в план проверяющих мероприятий. Показатели средней зарплаты в регионах можно найти на сайтах Росстата.

Разница в темпах роста доходов и расходов. Темп роста расходов и доходов вашей фирмы, отраженные в налоговой отчетности не соответствуют тем же показателям в финансовой отчетности.

Вы близки к предельным значениям показателей деятельности. При применении особых налоговых режимов – неоднократное приближение к предельному значению величин показателей, утвержденных ФНС.

  • Для спец. режимов, если приближение зарегистрировано хотя бы 2 раза в год.
  • Для сельскохозяйственного налога, если доля дохода от реализации сельхозпродукции превышает 70 % от общего дохода.
  • При УСН, если доля других фирм меньше четверти, количество сотрудников до 100 человек, остаточная цена основных средств и материальных активов не превышает 100 миллионов руб.
  • При ЕНВД, для торговых компаний и общепита – площадь зала менее 150 квадратов. Для предоставляющих услуги в сфере перевозок – менее 20 единиц транспорта. Для гостиничных услуг – площадь спальных помещений не превышает 500 кв.м.
Читайте так же:  Проверка уплаты налога по инн

Приближение расходов к доходам. Отражение ИП сумм расхода, приближенных к суммам доходов за календарный год (доля отраженных в декларациях профессиональных налоговых вычетов в общей сумме их доходов превышает 83%).

У фирмы есть «цепочка контрагентов», не подкрепленная разумными целями. Интерес контролирующего органа вызывает наличие большого количества деловых партнеров без разумной экономической или деловой цели. Особенно, если ваши контрагенты замечены в нарушениях.

Игнорирование требований органа. Компания не предоставляла необходимые пояснения по уведомлениям ФНС.

Частая смена юридического адреса. Налогоплательщики часто “перебегающие” с места на место привлекают внимание. Появляется основание полагать о попытках скрыться от налогового контроля.

Отклонение уровня рентабельности. Уровень рентабельности по данным бухгалтерского учета гораздо ниже статистических данных для данной сферы деятельности.

Высокий налоговый риск. Ведение финансово-хозяйственной деятельности фирмы с высоким налоговым риском.

При оценке данных показателей налоговая служба анализирует наличие у юридического лица необоснованной налоговой выгоды или вероятность ее извлечения. Налогоплательщик, соответствующий вышеприведенным характеристикам, с большой долей вероятности будет включен в план выездных налоговых проверок.

Помощь юриста поможет избежать тяжелых последствий
Что мы будем предпринимать

До начала проверки

  1. Проконсультируем вас, как правильно оформлять сделки, чтобы обезопасить себя в будущем.
  2. Дадим рекомендации по оптимизации налогообложения с учетом специфики вашей деятельности.
  3. Поможем подготовить отчетные документы к подаче в налоговую инспекцию.
  4. Подготовим обоснованный отказ для налоговой в предоставлении документов.

После начала проверки

  1. Ведем работу по уменьшению суммы доначисленных в ходе проверки налогов и пеней с оплатой за результат.
    • Разработка правовой позиции и подача акта возражения в налоговый орган.
    • Подготовка доказательств, подтверждающих позицию налогоплательщика по спорным вопросам.
    • Сопровождение налоговой проверки
    • Оспаривание законности решения, вынесенного в ходе проверки.
    • Подача иска в арбитражный суд и представительство по делу.
  2. Защищаем руководителя и главного бухгалтера от возбуждения уголовного дела

Привлечение к уголовной ответственности возможно, если будет доказано умышленное уклонение от уплаты налогов. Ситуация может усугубиться, если действия директора и главбуха признают совершенными группой лиц. Уголовный кодекс предусматривает за такие преступления наказание в виде лишения свободы до 6 лет.

Действия, которые могут повлечь за собой ответственность:

  • Грубые нарушение правил ведения бухучета
  • Предоставление информации в налоговую в неполном или искаженном виде
  • Включение в декларацию заведомо ложных сведений либо непредоставление декларации

Стоимость сопровождения выездной налоговой проверки

Вы можете узнать точную стоимость услуг ООО «АУДИТ-КОНСУЛ»:

  • Воспользовавшись формой обратной связи
  • Позвонив по многоканальному телефону +7(495) 645-12-39

Сопровождение выездных налоговых проверок

Своевременное привлечение специалистов к решению налоговой проблемы позволит существенно сократить риски и минимизировать финансовые, имущественные и репутационные потери. Мы оперативно реагируем на любой стадии проведения контрольных мероприятий налоговых органов и оспаривания их результатов.

  • Консультация по порядку и процедуре проведения налоговых проверок.
  • Разъяснение порядка предоставления документов по запросам налогового органа, подготовка проектов ответов.
  • Аудит деятельности компании, предварительная экспертиза бухгалтерской и финансовой отчетности, деклараций и платежных документов, подлежащих передаче контролирующим органам.
  • Выбор эффективной стратегии управления налоговыми рисками, выстраивание тактики взаимодействия с налоговыми органами.
  • Формирование правовой позиции с учетом анализа первичных документов, подтверждения реальности финансово-хозяйственных правоотношений с учётом позиций Минфина России, ФНС России и судебной арбитражной практики.
  • Проверка требований ИФНС на предмет соответствия действующему законодательству.
  • Общение с налоговыми органами от лица клиента
  • Составление мотивированных ответов на требования, уведомления, информационные письма, извещения и вызовы налогового органа.
  • Сопровождение клиента при проведении выемки, осмотров, и инвентаризаций.
  • Подготовка и сопровождение сотрудников компании на допросы в налоговом органе.
  • Контроль за действиями проверяющих, фиксация нарушений, допускаемых при проведении проверки, для целей последующего обжалования.
  • Правовой анализ акта налоговой проверки и материалов проверки. Подготовка заключения.
  • Подготовка перечня правовых оснований для оспаривания акта налогового органа по результатам проверки в целом или его отдельных положений.
  • Подготовка предложений по тактике защиты интересов клиента на этапе обжалования в налоговом органе и в суде.
  • Подготовка возражений в ИФНС, подготовка апелляционной жалобы на решение ИФНС в вышестоящий налоговый орган, подготовка жалобы на действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов.
  • Принятие участия в рассмотрении материалов проведенной проверки.
  • Сопровождение судебных заседаний в арбитражном суде во всех инстанциях, включая все высшие судебные инстанции, посредством участия в них от имени Клиента.
  • Недопущение необоснованных взысканий через обеспечительные меры суда
  • Сопровождение судебного обжалования решений налоговых органов о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности (отказу в привлечении к ответственности), в том числе подготовка иска (заявления) о признании ненормативного акта недействительным полностью (либо в части) со сбором доказательной базы.
  • Обжалование принятых налоговым органом обеспечительных мер, выразившихся в наложении ареста на отчуждение имущества без согласия налогового органа, а также в приостановлении операций по счетам налогоплательщика.
  • Сопровождение в спорах по делам о взыскании недоимки по налогам и пени за просрочку их уплаты; по возмещению, возврату переплаты по налогам, в частности НДС.
  • Возмещение убытков, причиненных незаконными решениями налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц.
  • Представление интересов Клиента в делах по налоговым спорам в Верховном Суде РФ.

Консультация и вопросы

Наша организация работала с фирмой, которая, как выяснилось позже, при.

Видео (кликните для воспроизведения).

Здравствуйте. Практика показывает, что вы вполне можете понести ответственность, поскольку незнание не освождает от ответственности. Всеми возможными способами вы должны были проверять контрангентов, с которыми работаете. Рекомендуем получить консультацию адвоката по налогам перед тем, как вступать в какие-либо контакты с проверяющими органами.

Источники

Сопровождение выездных налоговых проверок
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here