Создание ип налоги

Важная информация в статье: "Создание ип налоги", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Как открыть ИП и какие налоги платить: пошаговая инструкция процесса

Если вы желаете открыть свое дело, первое, о чем вам необходимо позаботиться, это открытие ИП.

Важно не просто иметь общее представление о процессе, но и знать о каждом нюансе и аспекте. Именно поэтому мы рассмотрим в статье, как открыть ип и какие налоги платить.

Подача заявки на регистрацию

Помните, главное правило легкого оформления документации – это точное заполнение заявления. Его можно найти на просторах Всемирной паутины без различных сложностей.

Самой важной составляющей документа является строка с кодом ОКВЭД. Это кодовая характеристика того рода деятельности, что вы намереваетесь осуществлять.

Важно не ошибиться в прописи чисел, чтобы в дальнейшем не без затруднений в открытии ИП.

Заявка состоит из 4 листов:

  1. Первый бланк стандартный и содержит основные сведения (ФИО, пол, место регистрации, номер мобильного, коды ОКВЭД).
  2. Во второй вносятся данные из паспорта или документа, удостоверяющего личность.
  3. Третий лист вы не заполняете.
  4. На последнем листе указывается перечень всех видов деятельности, которыми вы хотите и намереваетесь заняться.

Следующий шаг, необходимо заплатить за услуги государства пошлину, она составляет 800 рублей. После уплаты, направляемся в налоговую инспекцию по месту, где вы зарегистрированы.

Откройте расчетный счет ИП

Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет в банке. Но есть несколько причин, по которым это стоит сделать.

  1. Расчеты наличностью с партнерами (с организациями и другими ИП) разрешены в пределах 100 000 рублей по одному заключенному договору. Более крупные суммы можно проводить только безналом.
  2. Если вы работаете в сегменте b2b (партнеры – только бизнес), то можете проводить безналичные расчеты через банк, не используя кассовый аппарат.
  3. Все виды расчетов с обычными покупателями и клиентами, кроме наличных денег, привязаны к расчетному счету. Например, прием оплаты картой – это эквайринг, банковская услуга, невозможная без расчетного счета. То же самое относится к электронным деньгам и всем видам онлайн-оплаты. В виде исключения можно принимать оплату на свою карту физического лица, но потом все равно надо перевести эти деньги на расчетный счет ИП (так утверждает ФНС в письме от 20.06.18 № ЕД-3-2/[email protected]).

А еще расчетный счет – это удобно и быстро, ведь платежи можно проводить в любое время. Тем более, что расчетно-кассовое обслуживание на стартовых тарифах многих банков стоит не дороже 1 000 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные пакеты, например, «Легкий старт» в Сбербанке.

4. Проверяем собранные документы для регистрации ИП

Итоговый комплект должен включать в себя:

  1. Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
  2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
  3. Заявление о переходе на УСН (если планируете применять УСН) – 2 экз. (для Москвы – 3 экз.).
  4. Оригинал паспорта + ксерокопии всех страниц (даже пустых).
  5. Копия свидетельства ИНН (необязательно, но в некоторых ИФНС могут попросить).

7. Постановка на учет в фондах

Налоговая инспекция самостоятельно отправляет сведения о вновь зарегистрированных ИП в Пенсионный фонд и Росстат. Свидетельства о постановке на учет в фондах вам должны выдать вместе с документами ИП или отправить по почте.

Если этого не произошло вы можете лично посетить соответствующий фонд и получить необходимые бумаги. Подробнее об этом читайте на страницах – постановка на учет в ПФР и Роспотребнадзор (регистрация в Роспотребнадзор необходима только для некоторых видов деятельности) и получение кодов статистики в Росстате.

Примечание: если вы планируете официально нанимать сотрудников, то больше не нужно регистрироваться в ПФР как работодатель. С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/[email protected] ).

Для постановки на учет в ФСС ИП должен подать заявление о регистрации в качестве работодателя не позднее 30 календарных дней с момента найма первого сотрудника.

Когда нужно регистрировать ИП

Регистрация ИП понадобится, если вы планируете применять УСН или получить патент. Перейти на налог для самозанятых можно и без регистрации ИП, но статус предпринимателя даст некоторые плюсы. Подробнее об этом читайте ниже.

Зарегистрировать ИП можно удалённо, без визита в налоговую, через банк. Вам бесплатно выпустят электронную подпись и отправят документы в налоговую через интернет. Платить госпошлину за электронную отправку не нужно. Вы сэкономите 800 руб.

Если вы ещё не определились с банком, то можете самостоятельно сформировать документы и подать их в налоговую инспекцию.

Коды ОКВЭД для IT:

  • 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
  • 62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
  • 62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
  • 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
  • 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Документы о регистрации налоговая отправит вам на электронную почту. Получить бумажные документы можно в налоговой в любое время.

Вовремя платите налоги и страховые взносы

Сроки уплаты налогов зависят от выбранной вами системы налогообложения.

Авансовый платеж каждый квартал, не позже 25 числа месяца, следующего за его окончанием. Налог по итогам года – не позднее 30 апреля.

Ежеквартально, не позже 25 числа месяца, следующего за его окончанием

До окончания срока действия патента, а если патент выдан на срок

более 6 месяцев, то 1/3 стоимости не позже 90 дней с начала действия.

Авансовый платеж за первое полугодие, не позже 25 июля. Налог по итогам года – не позднее 31 марта.

НДФЛ – авансовые платежи не позднее 15 июля, октября, января; налог по итогам года — не позднее 30 апреля. НДС – перечисления ежемесячные, по 1/3 от суммы налога за отчетный квартал не позднее 25 числа каждого из трех следующих месяцев.

Но кроме налогов каждый индивидуальный предприниматель должен перечислять взносы за себя. Это платежи, которые идут на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование ИП.

Ежегодно эти суммы растут, конкретные цифры указаны в статье 430 НК РФ:

  • в 2019 году — 36 238 рублей (29 354 рубля на ОПС и 6 884 рубля на ОМС);
  • в 2020 году – 40 874 рублей (32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС).

Кроме того, есть дополнительный взнос на пенсионное страхование, который платят только те ИП, чей годовой доход превысил 300 000 рублей. Взнос рассчитывается, как 1% от дохода свыше этого лимита. Например, если предприниматель заработал 1 млн рублей, то дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000) * 1%) 7 000 рублей.

Фиксированную сумму взносов надо заплатить полностью до конца текущего года, а дополнительный – до 1 июля следующего года. Уплаченные страховые взносы уменьшают налог на всех системах налогообложения, кроме ПСН. В результате общая фискальная нагрузка ИП снижается.

Читайте так же:  Налоговые проверки аудиторских организаций

Налоги для ИП

Предприниматель, как и любое лицо, в предусмотренном порядке должен уплачивать налоги. А вот как платить налоги ип, и какие бывают виды пошлин, знает не каждый.

Выбрав ту или иную систему налогообложения, исходя из этого вам будут начисляться различные обязательства.

Итак, давайте разберемся, какие налоги платит ип на осно? Проще говоря, это система по умолчанию, но подразумевает достаточно сложный и невыгодный процесс. Поэтому он довольно-таки редко встречается.

Налоги:

  1. НДС – 18% от стоимости товара;
  2. НДФЛ – 13% с получаемого дохода работников;
  3. НДФЛ – 13% за ведение предпринимательской деятельности;
  4. Земельный налог, взимается в земельного имущества.

Преимущество данного вида является то, что если вы приостановили деятельность своего предприятия, налоги можно не перечислять.

Если вы не получаете доход больше 60 миллионов, то вы подходите под критерии упрощенки. Самая популярная система, т.к насчитывает минимальное число уплачиваемых налогов и сниженные ставки по ним.

  1. Платить 6% от полученного дохода;
  2. 15% от всей прибыли.

Облегченное ведение бухгалтерского учета. Возможно снизить сумму уплаты на стоимость выплаченных взносов по страхованию.

Также существует возможность неуплаты налогов в случае приостановки деятельности организации.

Единый налог для ип подразумевает, что налог на временный доход отменен, как и НДС.

Основываясь на том, где именно вы были зарегистрированы, из суммы отнимается величина дохода, но предполагаемого. Система использует крайне редко.

Налог равен 6% от полученных средств. Вам не нужно вести учет, приобретать кассовый аппарат.

Идеальный вариант для сезонного бизнеса. Необходимо вносить платежи по страхованию, как за себя, так и за персонал, вдобавок уплата НДФЛ.

Уплачиваемые страховые взносы:

  • в ПФ РФ – 19 357,49 рублей в обязательном порядке. И 1613,04 рублей – ежемесячные платежи.
  • в Федеральный ФОМС – 3795,85 рублей за ОМС, а ежемесячный платеж 315,40 рублей.
  • НДФЛ – 13% от доходов сотрудников.

Если предполагается использование персонала, то:

  • платежи в ФСС – 2,9% и на случай чрезвычайных и рисковых ситуаций 0,2%.
  • в ПФР – 22% от заработной платы.
  • взнос в ФОМС – 5,1%.

Несомненно, есть множество способов снизить налоги, к примеру, официально не оформлять работника, тогда и взносов вносить не придется.

Или же оформить его по минимальной ставке, равной величине прожиточного минимума, и вносить минимальные платежи.

Скрыть дохода, тогда налогооблагаемая база будет меньше. Возможно, получить некие льготы от государства.

Что делать после регистрации ИП

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Индивидуальных предпринимателей в России с каждым годом становится все больше. По популярности эта форма организации бизнеса уже обогнала открытие ООО. Если вы выбрали формат индивидуальной предпринимательской деятельности, узнайте, что делать после регистрации ИП.

Срок регистрации ИП в налоговой составляет всего 3 рабочих дня. После этого сведения о предпринимателе заносятся в реестр ЕГРИП. А значит, инспекция и другие госорганы станут контролировать уплату налогов и взносов, сдачу деклараций и отчетов, соблюдение законов, регулирующих ведение бизнеса.

В этой статье мы расскажем про самые важные шаги, которые обязательны после открытия ИП. Что делать дальше, вы станете решать сами, с обретением личного предпринимательского опыта. Но без решения этих вопросов даже старт вашего бизнеса будет затруднен или невозможен.

1. Выбираем способ регистрации ИП

Существует два способа, чтобы открыть ИП:

  1. Самостоятельная регистрация ИП. Достаточно легкая процедура, которая заключается в подготовке нескольких простых документов. Кроме этого, начинающим предпринимателям даст ценный опыт взаимодействия с работниками налоговой службы.
  2. Платная регистрация ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс государственного оформления ИП.

Сколько стоит открыть ИП

Самостоятельно зарегистрировать ИП

За что платим Стоимость Итоговая стоимость
Государственная пошлина за регистрацию ИП 800 руб. от 800 до 5000 руб.
Открытие расчетного счета (необязательно) 0–2000 руб.
Изготовление печати (необязательно) 500–1000 руб.
Нотариальная доверенность для представителя (необязательно) 1000–1500 руб.

Примечание: часть из вышеперечисленных расходов можно вернуть, если вы состоите на учете в центре занятости как безработный.

Платно открыть ИП через специализированную фирму

Стоимость платного оформления ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за регистрацию ИП в данную сумму не входит. Услуги по изготовлению печати и открытию расчетного счета иногда могут не предоставляться или осуществляться за дополнительную плату.

Сравнение самостоятельной и платной регистрации ИП

Полезный опыт в подготовке документов и общении с государственными инстанциями.

Экономия денежных средств на платных услугах юридических компаний.

Возможный отказ в регистрации из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег (800 рублей).

НО, при соблюдении данной инструкции и внимательной подготовке документов риск отказа сводится к 0.

Риск отказа в регистрации фирма-регистратор берет на себя.

Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без вашего участия.

Передача личных данных посторонним лицам.

Вы будете плохо разбираться в процедуре регистрации ИП.

2. Подбираем коды деятельности ОКВЭД

Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми вы предположительно займетесь после регистрации ИП.

На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.

Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.

Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного. Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).

Обратите внимание, нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.

5. Подаем документы в налоговую инспекцию

Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Если будущий ИП подает бумаги лично, ему необходимо:

  1. Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
  2. В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
  3. Получить расписку, подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
  4. Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения вашего перехода на УСН).

Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Отказать в оформлении ИП в 2020 году могут по следующим причинам:

  • Подготовлен неполный комплект документов.
  • Указаны неверные данные, есть ошибки или опечатки.
  • Пакет бумаг подан в ошибочную ИФНС.
  • ИП был признан банкротом меньше года назад.
  • Не истек запрет на ведение предпринимательской деятельности.

В случае получения отказа в регистрации по вине заявителя, оплаченная госпошлина не возвращается. Если отказ необоснованный или случился из-за ошибки инспекторов ИФНС, то его можно обжаловать в вышестоящий налоговой орган или через суд. Как правило, подобные дела выигрывают ИП, но не каждый готов этим заниматься из-за 800 рублей.

Какие налоги платит ИП

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Инструкция для тех, кто не разберется без словаря, что такое ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН.

Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом.

От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов.

Становимся на учет в ПФ РФ

Это обязательное условие, когда мы регистрируем ИП. Операцию вы проводите наряду с постановкой на учет в налоговой, но при этом, без вашего присутствия.

Сотрудники инспекции направят ваши документы в ПФ. Вам остается лишь посетить отделение и забрать реквизиты, по которым будет производиться уплата взносов по страхованию.

При условии, что на вас будет работать персонал, вам придется самостоятельно пройти данную регистрацию, но под статусом работодателя.

Необходимые документы:

  • заявление о постановке на учет;
  • полученное свидетельство;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • договоры о трудоустройстве.

Также вам предоставляется возможность задуматься о своей старости. Подайте заявление и вносите платежи.

Узнайте, нужен ли вам кассовый аппарат

Напомним, что срок регистрации ИП в налоговой – всего 3 дня. Но старт бизнеса может быть приостановлен, если у вас нет кассового аппарата. Активное внедрение онлайн-касс началось два года назад, и сейчас осталось совсем немного ситуаций, когда ККТ можно не применять.

Так, до 1 июля 2021 года вправе работать без кассы ИП без работников, если они оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства.

Полностью освобождены от кассовых аппаратов:

  • ИП при безналичных расчетах (через расчетный счет) с организациями и другими предпринимателями;
  • предприниматели на ПСН по некоторым видам патентной деятельности;
  • те, кто попал в перечень статьи 2 от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Но в большинстве случаев кассовый аппарат вам потребуется, поэтому заранее выберите модель ККТ и оператора фискальных данных (ОФД), с которым надо заключить договор. Регистрация кассы в налоговой инспекции потребует нескольких дней, в течение которых вы не сможете принимать оплату, поэтому не затягивайте с этим вопросом.

Что еще надо знать о налогах?

Если вы только что зарегистрировали ИП и планируете работать в производстве, научной или социальной сфере, то в течение двух лет вы можете не платить налоги в системах ПСН и УСН — если в вашем регионе приняли соответствующий региональный закон.

Всё про налоги для IT-фрилансеров. ИП и самозанятые. Часть 1

Раньше у IT-фрилансеров было только два варианта работать легально: зарегистрировать ИП на УСН или на патенте. С этого года появилась ещё одна альтернатива — стать самозанятым. Пока новый режим действует только в 4 регионах, но в 2020 году его планируют ввести на всей территории РФ.

Когда регистрировать ИП? Кто такие самозанятые? Какой режим выгоднее для фрилансера? Что выбрать c доходом 100, 200 или 300 тыс. руб. в месяц? Мы подробно ответим на эти и другие вопросы.

Статья состоит из трёх частей. В первой части мы расскажем про ИП и самозанятых. Во второй — сравним УСН, патент и налог для самозанятых. В третьей — рассчитаем налоговую нагрузку для ИП на разных режимах.

Добавляйте в закладки, чтобы почитать на выходных. И добро пожаловать под кат.

6. Получаем документы зарегистрированного ИП

В указанную инспектором дату вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2020 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.

Примечание: если вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.

В случае успешной регистрации инспектор должен вам выдать:

В некоторых ИФНС дополнительно могут сразу выдать:

Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.

Обратите внимание, с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.

Способ регистрации Преимущества Недостатки
Самостоятельная регистрация ИП
Платная регистрация ИП через юридическую фирму
Видео (кликните для воспроизведения).

Примечание: выписку из ЕГРИП, начиная с 30 июня 2015 года, выдают только в электронном виде на основании письменного запроса в ИФНС.

3. Подготавливаем необходимые документы

Заявление на регистрацию ИП

Заявление по форме Р21001 является основным документом, необходимым для регистрации индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления 2020 года вы можете посмотреть на этой странице.

Будьте внимательны, на этапе подготовки документов заявление подписывать не нужно. Это потребуется сделать при подаче документов в присутствии налогового инспектора (нотариуса – если будете регистрировать ИП через представителя).

Чаще всего отказывают в регистрации ИП именно из-за ошибок, допущенных при заполнении заявления. Чтобы не оказаться в подобной ситуации, мы рекомендуем заполнять заявление через специализированные бесплатные сервисы.

Квитанция на оплату госпошлины

В 2020 году госпошлина за регистрацию ИП, как и в 2018 году, составляет 800 рублей. Сформировать квитанцию, а также оплатить её через Интернет, можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС. Там же вы сможете распечатать её в бумажном виде и оплатить в любом удобном отделении Сбербанка.

Сохраните квитанцию, подтверждающую оплату. Она вам понадобится при проверке документов в налоговой инспекции. Вообще хранить её вы не обязаны, но не все инспекторы ИФНС об этом знают, поэтому лучше в такой ситуации перестраховаться и взять квитанцию с собой.

Заявление о переходе на УСН

Очень важно выбрать правильную систему налогообложения, так как от неё будет зависеть размер уплачиваемых налогов и количество сдаваемой отчетности.

Большинству начинающих предпринимателей рекомендуется применять упрощенную систему налогообложения (УСН), так на ней можно заниматься практически всеми видами деятельности, и она является наиболее простой в понимании и выгодной в применении.

Заявление о переходе на УСН можно подать сразу вместе с другими бумагами на регистрацию ИП или сделать это в течение 30 календарных дней уже после создания ИП. Оформить заявление о переходе на УСН вы можете также при помощи нашего сервиса.

Номер ИНН

Чтобы открыть ИП у вас должен быть ИНН. Если его нет, то дополнительно потребуется заполнить заявление на его получение и отдать в ИФНС одновременно с другими документами на регистрацию.

Примечание: во многих налоговых инспекциях заявление на получение ИНН подавать не нужно, а номер присваивают автоматически на основании данных, указанных в документах на регистрацию ИП. Поэтому лучше уточните этот момент в вашей ИФНС.

Регистрируемся в службе статистики

Сотрудники налоговой службы направят ваши данные в комитет статистики, они же, в свою очередь, внесут полученные данные в ЕГРИП.

Единственное что от вас потребуется, это посетить службу и получиться информацию о присвоенных кодах.

Открываем счет в банке

Никто вас не обязывает иметь счет, но с ним ваши финансовые операции будут проходить легче и будут в безопасности.

  1. Оплата через безналичный расчет;
  2. Налоги можно платить, не выходя из дома;
  3. Собственный счет – хорошая репутация бизнесмена.

Требуемые документы у всех банков идентичны:

  1. Паспорт;
  2. Полученное свидетельство;
  3. ИНН;
  4. Полученный лист регистрации;
  5. И карточка из отдела статистики.

Теперь вы полноправный бизнесмен и можете начать работать.

Выберите систему налогообложения для вашего бизнеса

Пожалуй, главное, что нужно знать ИП для снижения налоговой нагрузки легальными методами – это особенности систем налогообложения в России. Кроме общей или основной системы (ОСНО) предприниматель вправе выбрать льготный налоговый режим. Тогда налоги он будет платить по минимуму, даже меньше, чем работник платит НДФЛ со своей зарплаты.

На льготных системах налогообложения действуют пониженные ставки, например, на УСН Доходы — всего 6% полученного дохода. Есть также дополнительные льготы – освобождение от уплаты некоторых налогов или нулевая ставка (налоговые каникулы).

Если правильно выбрать систему налогообложения для своего бизнеса, то можно в разы снизить платежи в бюджет, причем законными методами. Пример сравнения налоговой нагрузки бизнеса на разных режимах вы можете найти здесь.

А лучше всего сразу обратиться на бесплатную индивидуальную консультацию, где расчет вам сделает опытный специалист в учете. И не забудьте, что сроки перехода на льготный режим после регистрации ограничены. Если не успеете перейти вовремя, придется работать на общей системе, что не всегда выгодно.

Самозанятые

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года его планируют ввести ещё в 19 регионах, а с июля — предоставить всем регионом право вводить его на своей территории.

Где планируют ввести налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

  • Санкт-Петербург
  • Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  • Республика Башкортостан

В чём суть налога для самозанятых

На налог для самозанятых могут перейти как ИП, так и обычные физлица с доходом до 2,4 млн руб. в год. Налог уплачивается по ставке 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами и ИП.

Самозанятым не нужно платить страховые взносы или сдавать отчётность. Всё, что нужно, это вовремя сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислится налог, который нужно заплатить в следующем месяце.

Кто может стать самозанятым

Чтобы перейти на налог для самозанятых, нужно выполнить следующие требования.

Требование 1. Вы ведёте деятельность на территории любого из следующих регионов: Москвы, Московской области, Калужской области или Республики Татарстан.

При этом необязательно быть в нём «прописанным» или даже физически там находится. Место ведения деятельности может определяться как по месту нахождения самозанятого, так и его заказчика. Такие разъяснения недавно дала налоговая служба:

Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

(Письмо Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. № СД-4-3/[email protected])

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах, в том числе в тех, которые не включены в эксперимент, то можете платить налог для самозанятых со всех полученных доходов. Никакие другие налоги с предпринимательской деятельности вне территории эксперимента платить не нужно.

Вывод: Вы можете перейти на налог для самозанятых, если ведёте деятельность в одном из регионов, где проводится эксперимент, или если у вас есть хотя бы один заказчик из данного региона.

Требование 2. Вы не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам. Всю деятельность самозанятый должен выполнять самостоятельно.

Гражданско-правовые договоры заключать можно, прямого запрета на это в законе нет.

Требование 3. Ваш доход не связан с вашим работодателем, в том числе бывшим, если с момента увольнения прошло менее двух лет.

С таких доходов придётся заплатить НДФЛ как обычное физлицо.

При этом работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно. Работодатель будет платить все налоги с вашей зарплаты, а вы — налог для самозанятых с доходов, не связанных с трудовой деятельностью.

Требования 4. Ваша деятельность не подпадает под исключения, установленные в законе.

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жильё, автомобиль или другое движимое имущество. Они могут заниматься любыми видами деятельности за исключением тех, которые запрещены в законе.

Налог для самозанятых не вправе применять те, кто занимается:

  • перепродажей товаров (кроме личных вещей) или имущественных прав (например, лицензий на чужое ПО),
  • продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке,
  • добычей и продажей полезных ископаемых,
  • посреднической деятельностью (по договорам комиссии, поручения или агентским договорам),
  • доставкой товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (за исключением применения ККТ, зарегистрированной на продавца).

Как только самозанятый начал заниматься чем-то из запрещённого списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

В законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. Например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ООО. С них придётся заплатить НДФЛ.

Требование 5. Ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. Сумма в месяц значения не имеет.

Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году.

Если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ИП. Заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. Без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить НДФЛ.

Если лимит превышен у ИП, то он может перейти на другой спецрежим, например, УСН или патент.

Вывод: Если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. и хотите применять налог для самозанятых, то лучше сразу зарегистрировать ИП, чтобы не прерывать свою деятельность.

Требование 6. Вы не применяете другие спецрежимы или ОСНО.

Если у ИП несколько видов деятельности и он хочет по одним применять УСН, а по другим — налог для самозанятых, то так не получится. В течение месяца после перехода на новый режим он должен отказаться от применения УСН, иначе налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого.

Регистрируемся в налоговой

Нам нужен отдел, занимающийся регистрацией субъектов бизнес-деятельности, при этом, при себе необходимо иметь:

  • паспорт и ксерокопию;
  • оформленное заявление;
  • копия ИНН;
  • и квитанция по уплате пошлины.

Советуем сразу подать заявку на УСН. Помните, если вам пришел отказ, значит, были неправильно введены данные или не все документы приложены.

Спустя 5 дней, вы посещаете инспекцию и свидетельство о том, что вы поставлены на учет и лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Если вам нужны работники, их надо правильно оформить

Бизнес строится на привлечении и использовании ресурсов, в том числе, кадровых. Заработать большие деньги в одиночку очень трудно, поэтому многие ИП нанимают работников. Если объем работ небольшой или нужна разовая помощь, можно нанять исполнителя временно, по гражданско-правовому договору. А постоянных работников принимают в штат и заключают с ними трудовой договор.

Но обязанности работодателя не ограничиваются заключением договора. Работнику надо вовремя платить зарплату и перечислять за него страховые взносы. Тарифы взносов зависят от вида договора:

  • для трудового – от 30,02% до 38,5% от заработной платы;
  • для гражданско-правового – 27,1% от суммы вознаграждения.

Разница в тарифах объясняется тем, что по гражданско-правовому договору заказчик не платит взносы на социальное страхование и от травматизма, только на пенсионное и медицинское.

А еще надо сдавать за работников отчетность, довольно сложную:

  • раз в месяц — СЗВ-М в ПФР;
  • раз в квартал – РСВ и 6-НДФЛ в налоговую инспекцию, 4-ФСС в фонд социального страхования;
  • раз в год – 2-НДФЛ и среднесписочная численность в налоговую инспекцию, СЗВ-Стаж в ПФР, справка-подтверждение основного вида деятельности в ФСС.

В течение 30 дней после заключения договора с первым работником ИП должен зарегистрироваться в качестве работодателя в ФСС. В Пенсионном фонде регистрироваться не надо, необходимую информацию в ПФР передаст налоговая инспекция.

Подайте уведомление о начале деятельности

Малый бизнес находится под контролем не только налоговой инспекции, но и других ведомств. Даже если ваш вид деятельности не требует получения лицензии, возможно, после регистрации ИП потребуется сообщить о начале бизнеса в Роспотребнадзор.

Этот государственный орган защищает права потребителей-физических лиц. В статье 8 закона № 294-ФЗ от 26.12.08 есть перечень видов деятельности, о начале которых надо сообщать:

  • гостиничные и некоторые бытовые услуги;
  • розничная и оптовая торговля (не всеми товарами);
  • услуги общепита;
  • производство текстильных материалов, швейных изделий, одежды, кожи, некоторых продуктов, строительных материалов;
  • турагентства.

Уведомление также подается теми, кто занимается перевозками и некоторыми другими направлениями бизнеса. Но подавать уведомление им надо не в Роспотребнадзор, а в другой соответствующий орган. Все подробности о том, кому и куда обращаться, есть в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584, найти его можно в свободном доступе.

Как зарегистрировать ИП в 2020 году: подробная пошаговая инструкция

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру государственной регистрации ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как открыть ИП в 2020 году, сэкономите свое время на поиск необходимой информации, а также узнаете о бесплатных онлайн-сервисах, значительно упрощающих процесс регистрации ИП.

Введение

Зачем вообще работать легально? Эта тема уже поднималась на Хабре. Поэтому мы не будем на ней подробно останавливаться, а только перечислим выводы:

  1. Не платить налоги с полученных доходов нельзя, иначе вами заинтересуется налоговая. При проверке она доначислит НДФЛ 13 %, пени и штраф.
  2. Можно работать как физлицо по гражданско-правовому договору. Если ваш заказчик ИП или российская организация, то он станет вашим налоговым агентом и заплатит все налоги за вас. Но стоимость услуг для него увеличится на сумму НДФЛ и страховых взносов. Это примерно 46 % от того, что вы получите на руки.
  3. Если ваш заказчик физлицо или иностранная компания, то НДФЛ и страховые взносы нужно заплатить самостоятельно. А в конце года подать декларацию 3-НДФЛ.
  4. Даже если вы будете исправно платить НДФЛ, это не спасёт от вопросов со стороны налоговой при регулярной деятельности. Налоговая может признать её предпринимательской и доначислить НДС и страховые взносы.
  5. За незаконную предпринимательскую деятельность установлена административная и уголовная ответственность.
  6. Регистрация в качестве ИП или самозанятого позволяет перейти на льготный режим налогообложения и снизить налоговую нагрузку.
  7. Для некоторых компаний легальный статус — решающий фактор при выборе исполнителя.
  8. Работая легально вы сможете подтвердить свою платёжеспособность для получения визы или кредита.

Другая полезная информация

Также вам может пригодиться подробная информация об:

Какие бывают системы налогообложения?

Вы можете выбрать из пяти систем налогообложения: одна общая система налогообложения (ОСНО) и четыре специальных — УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — общая система налогообложения. Она действует «по умолчанию», если при регистрации ИП вы не заявите, что хотите перейти на один из специальных режимов.

ОСНО подходит для всех видов бизнеса. При ОСНО нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) — рассчитать и заплатить его сложнее, чем налоги других систем. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль (например, образовательной или медицинской организации).

Нужно ли платить НДС вам? Да, если вы планируете сотрудничать с организациями, которые платят НДС (бюджетные организации или производственные предприятия). Зачастую для них гораздо выгоднее покупать товары/услуги только у тех, кто тоже работает по ОСНО и платит НДС — поэтому наличие у вас НДС может быть критично для таких партнеров.

  • налог на прибыль (20%);
  • НДС (до 20% );
  • налог на имущество (до 2,2%);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников и за себя (13%).

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Она же «упрощенка». Самая распространенная среди индивидуальных предпринимателей. Название отвечает содержанию: вести учет и отчетность по ней проще, чем по остальным системам. Но подходит УСН не всем: доход ИП должен быть не выше 112,5 млн рублей, а число сотрудников компании — не более 100. Выбрать УСН нельзя, если вы производите товары с акцизными марками (например, табак или алкоголь), занимаетесь страхованием/банковскими услугами или у вашей компании есть филиал.

УСН регулируется ст. 346.12 НК РФ.

УСН бывает двух видов:

  • налогообложение доходов;
  • налогообложение разницы между доходом и расходом.
  • налог (от 6% на доход и 5–15% на разницу между доходом и расходом, либо 1% от дохода в случае убытка — ставка зависит от региона, в котором вы зарегистрировали ИП);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%). Для отчета нужно сдавать до 30 апреля годовую декларацию и платить авансы по налогу по УСН каждый квартал.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

Единственная система, которая не требует заполнения и сдачи налоговой декларации — легче документооборот, меньше бюрократии. При оформлении ИП придется приобрести патент. Патент дает право на конкретный вид деятельности на ограниченное время — от 1 до 12 месяцев.

По сути, вы платите налог, когда покупаете патент. Покупать сразу на год не обязательно, можно купить патент на месяц. Сумма налога зависит не от вашего дохода, а от потенциально возможного годового дохода бизнеса — в разных регионах он разный. Цена патента за год (то есть размер годового налога) — 6 % от этой суммы. Фиксированные страховые взносы ее не уменьшают (как в случае с ОСН, УСН и ЕНВД).

Рассчитать налог при покупке патента можно на сайте ФНС.

Например, годовой налог за парикмахерскую в Москве — 59 400 рублей на год. Налог за парикмахерскую в Барнауле — 43 920 рублей на год. Разница справедлива, ведь прибыль компании в Москве ожидаемо выше.

Кому подойдет патентная система?

Предпринимателям из сферы товаров и услуг с годовым доходом не выше 60 млн рублей и небольшим штатом— не более 15 человек. Также такую систему можно выбрать для нового небольшого бизнеса — если вы хотите понять, будет ли спрос, можно купить патент на 1–2 месяца и понять перспективы.

ПСН регулируется ст. 346.43 НК РФ.

  • 6 % от потенциально возможного дохода;
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы в ПФ за работников — 20% от их зарплаты (в исключительных случаях, например, небольшие магазины и кафе – 30%);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Так называемая «вмененка». Платят этот налог не с реального дохода, а с вмененного — потенциально возможного дохода. Ставка — от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес.

Потенциально возможный доход рассчитывается по определенным показателям: если у вас есть дело, то вы должны получить доход. То есть вы будете платить фиксированную сумму налога, вне зависимости от того, как обстоят ваши дела в действительности.

ЕНВД регулируется ст. 346.26 НК РФ.

ЕНВД перестанет действовать в 2021 году (уже не действует в некоторых регионах, например, в Москве). Список видов деятельности для ЕНВД ограничен. В частности, ЕНВД подходит для сферы услуг и торговли — небольших магазинов и торговых точек площадью меньше 150 кв.м и со штатом сотрудников не больше 100.

  • ЕНВД от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес;
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы.);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

Для отчета по такой схеме декларацию ЕНВД необходимо подавать каждый квартал — не позднее 20-го числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По этой системе низкая налоговая ставка выгоднее, чем налог по ОСНО и даже УСН, однако подходит она далеко не всем. Важно, чтобы ваше предприятие не просто перерабатывало или продавало сельхозпродукты, но производило их.

ЕСХН подходит для ИП, которые:

  • получают не менее 70% от общего дохода за счет продажи сельскохозяйственных продуктов, которые они сами же и произвели;
  • не производят продукты, на которые нужен акциз (если вы выращиваете превосходный табак или производите сидр из собственных яблок, ЕСХН вам не подойдет).

ЕСХН регулируется ст. 346.3 НК РФ.

  • ЕСХН 6% на прибыль (разницу между доходом и расходом);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

Для отчета достаточно годовой декларации по специальной форме. Авансы по налогам нужно платить каждый квартал.

Получите лицензию, если это требуется

Что делать после регистрации ИП, если выбранное вами направление бизнеса относится к лицензируемому? Надо узнать, какие требования предъявляются для получения лицензии, ведь без этого вы не сможете начать реальную деятельность.

Виды лицензий, которые могут получить физические лица, очень ограничены. Индивидуальный предприниматель вправе заниматься только этими лицензируемыми видами деятельности:

  • частная детективная;
  • фармацевтическая;
  • медицинская;
  • автоперевозки;
  • изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.
  • образовательная (не требуется, если ИП лично оказывает образовательные услуги, и у него нет работников по этому направлению).

Что касается лицензии на право реализации крепкого алкоголя, то ее ИП не выдают, так же, как и остальные из перечня статьи 12 закона № 99-ФЗ от 04.05.2011. Если вы хотите открыть магазин для реализации крепких спиртных напитков, придется регистрировать ООО.

Для получения лицензии надо обращаться в орган, курирующий конкретное направление бизнеса. Например, для медицинской и фармацевтической деятельности – в Росздравнадзор, для образовательной – в Рособрнадзор, для автоперевозок– в Ространснадзор.

У каждого ведомства есть свои требования для выдачи лицензии – к кадрам, помещению, транспорту, организации бизнеса. Если их не выполнить, разрешение не выдадут. И чтобы перед вами не стоял вопрос о том, что делать после открытия ИП, лучше узнать все эти требования заранее, еще до регистрации в ИФНС.

Например, для получения лицензии на осуществление медицинской деятельности индивидуальный предприниматель должен сам иметь:

  • высшее медицинское образование (или среднее медицинское для оказания доврачебной помощи);
  • сертификат специалиста;
  • стаж работы по специальности (не менее 5 лет при наличии высшего медицинского или не менее 3 лет при наличии среднего медицинского образования).

Если вы не соответствуете одному из этих требований, но при этом хотите начать собственный бизнес, связанный только с медициной, то регистрировать ИП нет смысла. В таком случае можно открыть ООО, где лицензионные требования предъявляются не к собственнику бизнеса, а к руководителю организации.

Читайте также

Видео (кликните для воспроизведения).

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Источники

Создание ип налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1