Ставка налога на роскошь автомобили

Важная информация в статье: "Ставка налога на роскошь автомобили", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

Налог на роскошь на автомобили — тип государственный пошлины, в процедуру оплаты которой ежегодно вносятся некоторые коррективы и изменения.

Постоянно пополняется список моделей транспортных средств, за которые придется внести оплату, ее же размер только увеличивается. Чиновники и государственные деятели уверены, что такая мера позволит пополнить бюджет Российской Федерации.

Стоит отличать транспортный налог от налога на роскошь. Первый тип государственной пошлины является необходимой мерой для всех владельцев автомобилей. Второй же тип не является обязательным.

При расчете транспортного налога, прежде всего, учитываются такие факторы, как мощность автомобиля, дата его выпуска и срок полезного использования. Для нахождения налога на роскошь на автомобили в 2019 году требуется именно их стоимость.

Размер налога на роскошь на автомобили

Данная государственная пошлина была введена в 2014 году. Как уже было сказано выше, основной целью ее введения было пополнение бюджета страны за счет обеспеченных граждан. Владельцы дорогих автомобилей должны платить не привычный всем водителям транспортный налог, а налог на роскошь.

Для нахождения налога на бюджетные автомобили, необходимо перемножить следующие единицы:

  • Мощность транспортного средства, выраженная в лошадиных силах. Это является налогооблагаемой базой.
  • Налоговую ставку. Она устанавливается в каждом регионе органами самоуправления самостоятельно.
  • Количество месяцев полезного использования транспортного средства, разделенное на 12.

Если же автомобиль относится к разряду роскоши, то к указанным выше единицам присоединяется повышающий коэффициент. Он прямо пропорционален дате выпуска и его стоимости.

Размер повышающего коэффициента

Так как любые налоги на автомобили относятся к региональным и зависят от конкретного субъекта, размер повышающего коэффициента не может быть универсальным для всех автомобилистов России. Но существуют стандартные значения, на которые можно ориентироваться при планировании трат на уплату налогов.

Автомобили стоимостью до 5 миллионов рублей

Каждый автомобиль, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей, относится к разряду роскоши. Повышающий коэффициент во многом зависит не от этой величины, а от даты выпуска автомобиля. В этом пункте рассмотрим показатель для автомобилей стоимостью до 5 миллионов рублей.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если автомобиль выпущен менее 1 года назад, а его стоимость равна 3 миллионам рублей или превышает эту сумму, то повышающий коэффициент будет равен 1.5. Иными словами, общий размер транспортного налога, рассчитанный по стандартной формуле, будет увеличен в полтора раза.

В том случае, если автомобиль был выпущен пару лет назад, повышающий коэффициент будет равен всего 1.3. Для автомобиля, который был выпущен не более 3 лет назад, этот показатель будет равен уже 1.1.

Транспортные средства этой категории, выпущенные более 3 лет назад, перестают быть предметом роскоши. Налог за них рассчитывается по стандартной формуле, т. е. без учета повышающего коэффициента.

Автомобили стоимостью от 5 миллионов рублей и выше

Но существуют и те водители, которые могут позволить себе более дорогие автомобили, чья стоимость начинается от 5 миллионов рублей и выше. Такие автомобили производятся по индивидуальному заказу клиента с особой комплектацией. Если вы владеете таким дорогостоящим транспортным средством, вам необходимо вносить в государственный бюджет уже более значимые суммы.

Автомобили, которые были куплены за 5-10 миллионов рублей, чья дата выпуска была не более 5 лет назад, требуют уплаты налога, который повышается коэффициентом ровно в 2 раза.

Для транспортных средств стоимостью 10-15 миллионов рублей, которые были выпущены производителем не более 10 лет назад, повышающий коэффициент равен уже 3.

Для более дорогих автомобилей этот фактор остается на том же уровне, но существует условие — дата выпуска этого автомобиля должна быть до 20 лет назад.

Подробнее об оплате налога на роскошь на автомобили можно узнать здесь:

Расчет

Налог на роскошь не является отдельным налогом, как некоторые думают. По сути это просто ставка на которую нужно будет умножать транспортный налог. В зависимости от срока эксплуатации автомобиля и его цены считается эта ставка.

Информацию о стоимости машины налоговые органы берут из двух источников.

  1. В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен. Такие каталоги делают все бренды.

Кстати среднюю стоимость на машину должен высчитывать Минпромторг. Помните, что она пересчитывается ежегодно и не зависит от той цены, за которую вы покупали.

Существует 4 категории ставок и зависят они от цены на автомобиль:

  • стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.

Также этот коэффициент будет различаться в зависимости от регионов в стране. Кроме того, важное значение будет играть и возраст автомобиля.

Отличаются ставки в следующем порядке:

  1. Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
  2. Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
  3. Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
  4. Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.
  5. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
  6. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.

Некоторые производители уже поняли, что можно подстроиться под данный налог. К примеру, производитель Land Cruiser фирма Toyota установила цену на базовую комплектацию в 2,99 миллиона. Таким образом, данная машина не попадает под налог.

К примеру, на некоторые марки автомобилей теперь придется заплатить налог в 170 тысяч рублей вместо 80 тысяч.

Особенно это коснется владельцев роскошных марок в первый год эксплуатации. Также этот налог сильно затрагивает автодилеров и владельцев прокатных машин. Ведь за каждый автомобиль придется уплатить повышенный налог. Некоторые автопарки прокатных компаний уже уменьшились на 50 процентов.

Ходят мифы, что можно уйти от налога, если зарегистрировать его на несовершеннолетнего или оформить в лизинг. Это неправда, заплатить придется в любом случае.

Мифы о налоге

Каких-то особых мифов о сборе нет. Все прекрасно понимают, что его все равно нужно платить. Единственный метод, который пытаются использовать автолюбители, — это заключать договора купли-продажи по заниженной стоимости. Но это никак не спасет ситуацию с подержанными автомобилями. Все равно придется заплатить по тому повышающему коэффициенту, который определен в списке. Ведь для каждой модели Минпромторг определяет и приблизительный диапазон цен.

Ставка «налога на роскошь» (автомобили) – 2019

stavka_naloga_na_roskosh_avtomobili_-_2019.jpg

Похожие публикации

В каких случаях платится, так называемый «налог на роскошь» на автомобили, от какой стоимости ТС следует применять особый порядок расчета налогового обязательства за транспортные средства? В п. 2 ст. 362 НК РФ указано, что по дорогостоящим легковым автомобилям ставки налогообложения увеличиваются на повышающие коэффициенты, величина которых напрямую зависит от средней стоимости машины. Если размер базовых ставок, указанных в ст. 361 НК РФ власти регионов могут изменять своими правовыми актами, то повышающие коэффициенты одинаковы для всех субъектов РФ.

Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет на 3 ребенка составляется

Кто не платит за роскошные авто и можно ли избежать оплаты налога

Отдельных льгот для владельцев дорогих авто нет. Однако платить за автомобиль не придется, если вы принадлежите к числу льготников по транспортному налогу. К примеру, если ваш автомобиль находится в угоне, вы имеете право не выплачивать автоналог.

Кроме того, во многих частях страны от оплаты ТН освобождаются:

Участники боевых действий;

Многодетные родители и др.

Так, если вы принадлежите к числу льготников, вы имеете право не оплачивать дорожный налог вне зависимости от стоимости вашего автомобиля. Полная информация, кому положены льготы по ТН в России и как их получить, собрана здесь.

Как платится налог на роскошь с автомобиля

Налог на авто стоимостью выше 3 млн руб. — часть дорожного налога, поэтому выплачивать его следует, руководствуясь правилами оплаты ТН.

Какие сроки уплаты автоналога?

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период — в 2020 году мы платим за 2019 год. То есть если вы купили автомобиль в 2019 году, то первый раз вы за него заплатите в 2020.

Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.

Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются. Подробнее о том, как платят ТН организации, читайте здесь.

Как можно оплатить?

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.

Средняя цена авто С года выпуска прошло Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. руб. не более 1 года 1,5 от 3 до 5 млн. руб. не более 2 лет 1,3 от 3 до 5 млн. руб. не более 3 лет 1,1 от 5 до 10 млн. руб. не более 5 лет 2 от 10 до 15 млн. руб. не более 10 лет 3 свыше 15 млн. руб. не более 20 лет 3

Список автомобилей попадающих под повышенный налог, ежегодно предоставляет на своем сайте Минпромторг не позже 1-го марта текущего года налогооблажения. Если у вас возникли трудности или сомнения в выборе премиальной машины, то вы можете ознакомиться с услугой подбор автомобиля с пробегом в Москве.

Налог на роскошь в 2020 году — список автомобилей от Минпромторга, попадающих под повышающий коэффициент

Налог на роскошные авто — хоть и не самостоятельный налог, но для некоторых автовладельцев России вполне ощутимый. Он работает как повышающий коэффициент, за счет которого транспортный налог (ТН) может быть увеличен до 3 раз.

Сегодня мы расскажем, какой автомобиль в РФ считается роскошным и как рассчитать для него ТН. Особенное внимание этой теме следует уделить не только владельцам дорогих авто, но и тем, кто присматривает новый автомобиль.

Как платят за роскошные авто в других странах

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:

В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).

В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.

В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.

В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

Несмотря на то что отдельного налога на роскошные автомобили в России нет, размер ТН на элитные авто в несколько раз больше стандартного. При этом список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент, растет с каждым годом. Так, если вы собираетесь приобрести дорогостоящий автомобиль, вам следует задуматься, готовы ли вы к дополнительным расходам по автоналогу.

На какие автомобили будет налог на роскошь в 2020 году

Перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2020 году

Список дорогих машин обновляется каждый год. Посмотреть его можно на сайте Минпромторга. Согласно п. 2 ст. 362 НК РФ Минпромторг обязан выкладывать новую версию перечня на официальном сайте не позднее 1 марта очередного налогового периода.

Как менялся официальный список роскошных авто с 2014 года?

Список дорогих авто растет с каждым годом. На момент введения надбавки за роскошные авто в 2014 году в списке Минпромторга состояло 187 моделей машин. В 2020 году это число достигает 1194.

По сравнению с прошлым годом Мипромторг расширил список авто, попадающих под налог на роскошь в 2020 году, на 201 модель. Так, перечень машин ценой (в рублях):

3 — 5 млн вырос на 70 пунктов;

5 — 10 млн — на 82;

10 — 15 млн — на 19;

свыше 15 млн — на 30.

На что стоит обратить внимание в перечне от Минпромторга?

Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей. При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2020 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы. С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров. Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины — все эти параметры должны полностью совпадать.

Где посмотреть перечень всех машин, попадающих под налог на роскошь в 2020 году?

Так как в этом году мы выплачиваем ТН за 2019 год, то ваш авто следует искать в списке 2019 года. Ознакомиться с официальным перечнем можно здесь.

Где посмотреть список роскошных автомобилей, за которые придется платить в 2020 году?

Посмотреть новый список роскошных автомобилей с повышающим коэффициентом транспортного налога можно здесь.

Поддержанные автомобили

На поддержанные автомобили этот закон тоже распространяется. Обращайте ежегодно внимание, находится ли ваш автомобиль в списке или нет. Если находится, то вычислите ставку в зависимости от года выпуска машины.

Есть некоторые категории граждан, которые освобождены от налога на роскошь.

  • ветераны великой отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды всех степеней;
  • герои ссср и рф.

Налог на роскошь: главное

По сути, налог на роскошь – это тот же транспортный налог, но к которому применяются поправочные коэффициенты, увеличивающие итоговую сумму налога. Такие поправочные коэффициенты зависят от стоимости автомобиля и его возраста. Ориентиром для применения является именно цена транспортного средства. Если по договору купли она превышает установленный лимит в 3 миллиона рублей, то вероятность применения налога на роскошь почти 100%.

При этом не все модели машин подпадают под данное правило. Список автомобилей составляет Минипромторг. Постоянно перечень ТС обновляется, поэтому нужно ежегодно смотреть обновленный утвержденный список машин.

Читайте так же:  Акт ревизии финансового контроля

Важная информация: если покупатель приобретает не новую модель автомобиля, а поддержанную, то стоимость покупки вообще не учитывается при расчете ТС и применении налога на роскошь. Понятно, что при сделке стоимость купли-продажи может целенаправленно занижаться ввиду уменьшения налоговой нагрузки. Поэтому, если авто реально есть в списке Минтпромторга, то тогда все равно будет применяться повышающий коэффициент.

Налог на роскошные авто — когда введен и за что взимается?

Автомобили облагаются налогом на роскошь с 1 января 2014 года — когда в силу вступил Федеральный закон от 23.07.2013 N 214, дополнивший статью 362 Налогового кодекса РФ.

Следует понимать, что налог на роскошные автомобили — это всего лишь часть транспортного налога, и выплачивать отдельно его не нужно. Надбавка включается в сумму ТН за счет повышающего коэффициента.

Повышающий коэффициент используется при расчете ТН только на легковые автомобили стоимостью более 3 млн руб. и только на те, что перечислены в специальном списке Минпромторга. Другими словами, роскошный автомобиль включает в себя 3 обязательных признака:

Дороже 3 млн руб.;

Числится в списке Минпромторга.

При расчете автоналога на другие транспортные средства коэффициент на роскошь не применяется.

Срок оплаты

Сроки оплаты налога на роскошь соответствуют срокам оплаты транспортного налога. Следовательно, вне зависимости от сумы и применения повышающего коэффициента оплата наступает до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2019 год начислен будет только в 2020 году. Оплатить его в бюджет нужно до 1 декабря 2020 года.

Если же последний день оплаты — это выходной или праздничный, то законодательно разрешено осуществить оплату в первый рабочий день после 1 декабря.

Оплата налога на роскошь

Для физических лиц процедура оплата налога значительно упрощена. Главная задача налогоплательщика — своевременные подача документов и оплата государственной пошлины.

Физическому лицу выдается квитанция об оплате налога. Осуществить эту процедуру по квитанции можно несколькими способами.

Портал государственных услуг

Портал государственных услуг — официальный сайт, на котором каждый гражданин может не только погасить задолженности по налогам, но и заказать нужную справку, проконсультироваться у специалистов по поводу предоставления льгот и т. д.

Сбербанк онлайн

Этот способ наиболее актуален на сегодняшний день, так как позволяет оплатить налог в любое время суток и в любом месте. Необходим лишь доступ в интернет.

Банкоматы и терминалы

Наиболее привычный и простой для многих способ — оплата наличными или картой через банкоматы и терминалы. Обязательно сохраните чек об уплате налога.

Налог на роскошь в 2016 году: как рассчитать, кому платить и как платить

Повторение – мать учения

Идея введения дополнительного сбора с владельцев дорогих и мощных машин была озвучена уже давно – еще году эдак в 2012. На тот момент было много предложений по поводу того, как его ввести, но не было четкого понимания, по каким критериям стоит отсекать по-настоящему роскошные транспортные средства от «плебейских». Высказывались идеи о привязке налога к мощности, что было совсем уж нелогично – владельцы старых и не очень «американцев» и прочие, купившие «много машины за мало денег», неоправданно попадали в зону риска. В итоге в 2013 году дело кончилось тем, что относительный компромисс был найден: за точку отсчета взяли стоимость автомобиля, корректируя величину дополнительного сбора в зависимости от его возраста и «степени дороговизны».

Ford Mustang 2011-2012

Результатом размышлений стала достаточно четкая классификация, прогрессивно увеличивающая налог с уменьшением возраста и увеличением стоимости машин. Минимальная «планка роскоши» была установлена на отметке в три миллиона рублей, и владельцы почти новых машин стоимостью от трех до пяти миллионов рублей стали умножать свой транспортный налог в полтора раза. Те, чьему автомобилю пошел второй год, стали платить в 1,3 раза больше, а если уж это третий год владения – то всего на 10% больше. Машины старше трех лет и дешевле пяти миллионов роскошью считаться переставали.

Следом идет коэффициент для машин ценой от пяти до 10 миллионов, которые в первые пять лет жизни облагаются двукратным налогом. Ну а самая затратная категория – автомобили стоимостью свыше 10 миллионов и возрастом до 10 лет, которые теперь означали трехкратное увеличение транспортного налога для своих владельцев. То же самое ждало и обладателей машин дороже 15 миллионов и не старше 20 лет – да-да, даже хозяев такого, на первый взгляд, «автостарья» записали в богачи.

Уточним еще раз на примерах, чтобы было понятней – вот, например, вы решили соригинальничать и вместо Toyota Camry купить себе какой-нибудь пятнадцатилетний Bentley Arnage, но переживаете, не попадает ли он в «зону риска», поскольку в юности стоил кучу денег. Выяснить, облагается ли дополнительным налогом та или иная машина, просто: роскошью считаются автомобили, включенные в список. Нет в списке – нет налога на роскошь. Ну а в список автомобили включаются все же согласно логике, с учетом их естественного удешевления. То есть какая-нибудь трехлетняя Audi Q7 или Volkswagen Phaeton – это уже не роскошь. Аналогично с условным Aston Martin V8 Vantage Coupe: если он старше двух лет – он не роскошный. Porsche 911 Turbo роскошью считается до пятилетнего возраста, ну а, например, Bugatti Veyron целых двадцать лет будет заслуженно считаться роскошной покупкой. Что же до нашего Arnage, то его, разумеется, даже в списке нет – уж слишком они старые…

Включения и исключения

Тем не менее, стоит помнить, что есть автомобили хоть и старые, но от этого ничуть, по логике составителей списка, не менее роскошные – в качестве противовеса можно взять пресловутый Arnage.

Парадокс с ним состоит в том, что на одном из сайтов по продаже подержанных автомобилей можно выяснить, что подержанный Rolls-Royce Phantom 2005 года выпуска продается за семь с небольшим миллионов рублей. Рядом находится объявление о продаже Arnage того же года за те же семь миллионов – но Phantom при этом значится в списке Минпромторга в категории «свыше 15 миллионов» с пометкой «не более 20 лет», что означает тройной коэффициент транспортного налога для него, в то время как Bentley от такой повинности освобожден!

Помните об этом, когда будете рассчитывать бюджет покупки и содержания.

Аналогичная ситуация, например, с Mercedes-Benz: его CL 65 AMG 2007-2008 годов можно найти в продаже за 2-2,5 миллиона рублей, да и дальше цены не растут выше четырех миллионов, в то время как, по мнению Минпромторга, он стоит «от 10 до 15 миллионов» и, соответственно, облагается тройным транспортным налогом. Следом за ним в реестре идет SL 65 AMG, который тоже доступен на вторичном рынке за куда более скромные деньги – три-четыре миллиона, что не спасает его от «роскошности». Наш намек прозрачен: будьте внимательны, выбирая себе «автомобиль выходного дня», чтобы квитанция об уплате транспортного налога не вышибла слезу.

Но есть и приятные новости: список роскошных автомобилей далек от того, чтобы считаться «всезнающим и всеобъемлющим». Так что если у вас есть не только свободные средства, но и толика знаний, то вы легко заметите, что в нем нет ни Pagani, ни Koenigsegg, ни Ariel, ни Ascari, ни Gumpert, ни Zenvo, ни многих других представителей «суперкарного семейства». Впрочем, даже если таких знаний у вас нет, наш раздел поможет вам найти суперкар по душе, который не будет требовать дополнительных расходов.

Но в документе Минпромторга нет и многих других, более «приземленных» автомобилей, которые можно купить без лишних сомнений. Например, несмотря на обширный список BMW, в нем отсутствуют Alpina – а это неплохой способ купить желанного «баварца». У Bentley в списке отсутствует Brooklands – модель хоть и «старая», но автомобили в продаже стоят немалых денег. У Chevrolet в списке красуется Tahoe, a вот про его «длинного брата» Suburban и речи нет. Lincoln вообще отсутствует как класс. Не попали в реестр настоящие американские пикапы вроде Chevrolet Silverado, Ford F-Series Super Duty и Dodge Ram. У Dodge, кстати, тут вообще раздолье – нет ни Durango, ни Charger, ни Challenger, ни даже Viper. И еще: если сомневаться в скором появлении в списке Mercedes-Benz GLE и GLS не приходится, то отсутствие в нем Kia Quoris, особенно при наличии Hyundai Equus, несколько удивляет – видимо, на момент составления актуального списка он стоил менее трех миллионов.

Читайте так же:  Подарили квартиру какой налог нужно заплатить

Удивляют, к слову, и некоторые другие особенности документа, составленного Минпромторгом. Например, для Aston Martin DBS, производившегося с 2007 по 2012 годы, указан «возраст повинности» от двух до 20 лет – то есть и верхняя, и нижняя границы оторваны от реальности. Для Bentley Mulsanne, современное поколение которого выпускается с 2010 года, указан тот же возрастной ценз, явно вписанный «с запасом». Аналогичная ситуация с Ferrari F12 Berlinetta, Ferrari FF, Lamborghini Aventador LP 700-4 и некоторым количеством других авто. Но это не единственные странности – удивительна и логика указания возрастного ограничения для практически одинаковых машин: так, например, для Ferrari 458 Italia это два года, а для Ferrari 458 Spider – аж 20 лет, для Lamborghini Aventador Coupe – два года, а для вышеозначенной Lamborghini Aventador LP 700-4 – 20 лет, для Rolls-Royce Phantom Coupe – два года, а для обычного Phantom – 20 лет…

Как разобраться в этом хитросплетении? Никак – только проверять по списку, выбирая между Ferrari с открытым или жестким верхом.

Обновление 2014 года

Видео (кликните для воспроизведения).

В 2014 году изменились автомобили, но не правила: коэффициенты остались теми же, а вот список машин, подпадающих под их действие, «был значительно преувеличен»: вместо 187 наименований в нем стало значиться 279. Учитывая, что список обновляется ежегодно до 1 марта, а с прошлого марта ценники переписывались не раз, не приходится сомневаться, что перечень расширится снова.

Да что говорить – только за последнее время были объявлены прайс-листы, которые меняют расстановку сил: например, самая доступная версия Mercedes-Benz GLS теперь стоит от 5 150 000 рублей, что автоматически переводит его из категории «х1,5» в категорию «х2». В зоне риска и новый Е-класс: хоть его базовая цена пока и удерживается в России на целый миллион ниже европейской, она уже опасно близка к заветной цифре три: 2 880 000 рублей.

Несомненно, любая вынужденная корректировка приведет к тому, что даже «самый дешевый» Е-класс автоматически попадет в список – возможно, российское представительство ждет именно момента опубликования нового списка роскошных авто на 2016 год, чтобы после этого безболезненно отпустить цены, не отпугивая клиентов дополнительными расходами на содержание.

Кто платит больше

Перечислять 279 наименований – занятие для справочника, и ознакомиться с полным списком вы можете здесь. Мы же отметим наиболее интересные позиции перечня. Внимания, например, заслуживает то, что гибридные автомобили все же попали в число «дополнительно затратных», несмотря на жаркие споры о том, что исключив их из списка, можно дополнительно простимулировать «покупки с заботой об экологии». Экология все же осталась на втором месте, уступив необходимости пополнения бюджета: в списке значатся и Audi A8 Hybrid, и Cadillac Escalade Hybrid, и Mercedes-Benz S 400 Hybrid, и Porsche Cayenne S Hybrid, и Volkswagen Touareg Hybrid TSI, и Porsche Panamera S e-Hybrid – в общем, все, кто должен был попасть в список, безо всяких поблажек.

В России уменьшили налог на роскошь для автомобилей

Федеральная налоговая служба (ФНС) России ввела новые правила примене­ния повышающего коэффи­циента, который используется при расчёте транс­портного налога на дорогие автомобили. Об этом рассказало агентство РИА «ФАН».

Теперь для машин стоимостью 3–5 миллионов рублей и возрастом до трёх лет действует единый коэффи­циент 1,1. Ранее для автомобилей не старше года он составлял 1,5, от года до двух – 1,3, а от двух до трёх – 1,1.

Остальные коэффициенты «налога на роскошь» не изменились. Если автомобиль не старше пяти лет и стоит от 5 до 10 миллионов рублей, сумма налога по-прежнему удваива­ется. Если же автомобиль не старше 10 лет и стоит 10–15 миллионов рублей или не старше 20 лет и стоит более 15 миллионов рублей, сумма утраива­ется.

Также в список дорогих моделей и комплектаций включили лифтбек BMW 340i Gran Turismo, седан Genesis G90 Royal и родстер Mercedes-AMG GT С. Теперь в перечень входят 1194 наименования: 578 модификаций автомобилей ценой от 3 до 5 миллионов рублей, 476 – стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей.

Ранее в Счётной палате России предложили изменить механизм расчёта транспортного налога для дорогих автомобилей. Ведомство хочет взимать дополни­тельные сборы исходя из мощ­ности, а не стоимости машины.

Налог на роскошь: перечень автомобилей, подпадающих под налог

Впервые само понятие «налог на роскошь» появилось в 2014 году. Тогда такая категория применялась по отношению к транспортному налогу в разрезе объектов, стоимость которых превышала три миллиона рублей. На сейчас такой налог активно внедрен в практику и применяется уже не к 200 машинам, как, например, было ранее, а уже к 1194. Этот список постоянно изменяется и последний раз он был обновлен именно в 2019 году. В перечне указаны не только марки и модели машин, но также и учтены некие комплектации. Поэтому один владелец одной марки может платить налог на роскошь, а другой нет. И далее, как раз о том, что представляет себе такой налог и как он рассчитывается.

Налог «на роскошь» (автомобили) – сколько платить?

Сумма годового транспортного налога к уплате рассчитывается путем перемножения мощности двигателя автомобиля (в лошадиных силах) и ставки налогообложения, причем в случае с дорогостоящими машинами надо дополнительно умножить полученный результат на корректирующий коэффициент.

Налог исчисляется отдельно по каждому автомобилю по окончании налогового периода. Если авто было в собственности не весь истекший год, то обязательства рассчитываются только за полные месяцы фактического владения транспортным средством. Месяц, в котором ТС было зарегистрировано до 15 числа, или снято с учета после 15 числа, считается полным. При неполном периоде владения в формулу вводится дополнительный поправочный коэффициент, призванный откорректировать сумму налогового обязательства в меньшую сторону – для этого число полных месяцев владения ТС делится на общее число месяцев в году (то есть на 12).

При подборе повышающего коэффициента ориентироваться надо на среднюю стоимость машины, указанную в списке Минпромторга, а не на фактически уплаченную сумму при покупке. Не менее важен и возраст транспортного средства. Именно от этих показателей зависит, какой будет «налог на роскошь». Автомобили 2019 года, к которым применяется корректировочный коэффициент, представлены в ежегодно обновляемом и публикуемом на > сайте ведомства > списке Минпромторга. Перечень каждый год пополняется новыми легковыми машинами, ценовые показатели ведомство берет по официальным данным о стоимости конкретной модели у официальных дилеров. Если модель отсутствует в данном перечне, повышающий коэффициент не применяется.

Зачем нужен такой налог?

Тех, то платит данный налог, волнует главный вопрос: зачем нужен такой повышающий коэффициент, если и так владелец автомобиля платит транспортный налог и наполняет региональный бюджет? Вопрос риторический. С помощью данного сбора наполнение регионального бюджета, а именно туда поступают средства, в разы будет больше. Почему тогда этого не сделать, если такая возможность существует.

Читайте так же:  Налоговые штрафы в днр

И, конечно, же вопрос поддержки отечественного производителя никто не отменял. В списке с повышающими коэффициентами не найти отечественной модели машины, в нем только иностранные производители. Следовательно, это может быть стать одной из причин, почему покупатель сделает выбор в пользу автомобиля российского автопрома.

Еще можно назвать принцип социального равенства: богатый платит больше, чем бедный. Но прямо никто о такой причине не говорит.

Размер повышающих коэффициентов

Коэффициенты налога «на роскошь» на автомобили применяются в следующих размерах (п. 2 ст. 362 НК РФ):

Если средняя стоимость машины по списку Минпромторга находится в диапазоне от 3 до 5 млн руб., то при расчете налога на нее используется поправочный коэффициент, равный 1,1. Но это при условии, что автомобиль не старше 3 лет.

Машины, с года выпуска которых прошло не более 5 лет, а средняя стоимость зафиксирована в интервале 5-10 млн руб., облагаются транспортным налогом с учетом коэффициента 2.

Для авто стоимостью 10-15 млн руб. и возрастом не более 10 лет применяется корректирующий коэффициент 3. Этот же коэффициент применяют при налогообложении машин не старше 20 лет при средней стоимости от 15 млн руб.

Повышенные ставки налогообложения распространяются только на легковые автомобили, а по грузовым машинам, автобусам и другим видам транспортных средств разделение на «объекты роскоши» и обычные средства передвижения не предусмотрена. Рассчитать увеличенные тарифы налогообложения можно путем перемножения повышающего коэффициента и действующей ставки транспортного налога (региональной, если в конкретном субъекте РФ установлены отличные от федеральных ставки, или базовой, прописанной в НК РФ).

С учетом поправочного коэффициента базовая ставка налога «на роскошь» на автомобили в 2019 году будет иметь следующие значения (при соответствии условиям по цене и возрасту ТС одновременно):

Показатель мощности в лошадиных силах

Базовая ставка в рублях за единицу мощности

Ставка для автомобилей стоимостью 3-5 млн. руб. (коэффициент 1,1)

Ставка для автомобилей стоимостью 5-10 млн. руб.

Ставка для автомобилей дороже 10 млн. руб. (коэффициент 3)

Налог на роскошь. Список автомобилей 2019

В марте 2019 года, обновился список машин налога на роскошь. Постепенно увеличивается число автомобилей, подпадающих под повышенную оплату транспортного налога. Если в 2014 году когда впервые появился список, там было 187 машин, то сейчас в 2019 году эта цифра составила уже 1194 автомобиля. Тут сказывается еще тот фактор, что в списке отдельными пунктами указаны различные комплектации моделей, видимо чтобы было меньше вариантов для оспаривания в налоговой.

01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).

Как формируется список машин?

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.

Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб. Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2019 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano.

Расчет на примере налога на роскошь

Допустим, владелец транспортного средства живет в Москве и имеет автомобиль, который попадает в список ТС. Марка модели Audi A6 Avant quattro 2.0, а с момента выпуска прошло не более 3-х лет.

Проведем расчет: налог будет оплачен в 2020 году, следовательно, он рассчитывается по итогу 2019 года. В списке 2019 года эта марка автомобиля есть, следовательно, будет применим налог на роскошь. Мощность данной машины – 255 лошадиных сил. Ставка по Москве составляет – 150 рублей за 1 л.с. Дополнительно учитываем, что повышающий коэффициент составит для данной модели 1.1 (смотрим, что данная марка в утвержденном списке на 2019 году находится в перечне машин со стоимостью от 3-х до 5-ти млн. руб.). Следовательно, 150*255*1,1 = 42075 руб.

Величина повышающих коэффициентов, учитывающийся в расчете

Если обобщить список всех машин, то можно выделить несколько категорий машин — в зависимости от стоимости и года выпуска. Величина коэффициента от 1,1 до 3.

Стоимость автомобиля, в миллионах рублей Сколько лет прошло с момента выпуска Величина коэффициента
3-5 До 12 месяцев 1,5
3-5 До 2-х лет 1,3
3-5 До 3-х лет 1,1
5-10 до 5 лет 2
10-15 до 10 лет 3
Более 15 До 20 лет 3

Дорогие машины от 5 миллионов

Ниже представлен список машин элитного и бизнес-класса. Если вы счастливый обладатель такого автомобиля, скорее всего, ваша жизнь удалась и вы не особо интересуетесь размерами налогов. Но чтобы статья была полной, мы прикладываем список этих машин.

В 2020 году в него опять вошли несколько новых автомобилей. Вообще ситуация на этом рынке постоянно меняется, так как год от года растут цены. Не удивлюсь, если через 5-10 лет все машины будут стоить от 5 миллионов рублей.

Налог на роскошь: считаем правильно

Расчет достаточно прост. Просто к полученному транспортному налогу применяется поправочный повышающий коэффициент, который и увеличивает совокупную сумму обязательства налогоплательщика. Сейчас данные коэффициенты даже более лояльны, чем были ранее. Например, ранее за машины, не старше 12 месяцев, нужно было платить в 1,5 раза больше, чем за обычные машины. Сейчас такое повышение составляет 1,1. Это значит, что изначальная величина транспортного налога для автомобилей до 12 месяцев и стоимостью не более 5 миллионов, будет увеличена не более, чем на 10%. Если, например, коэффициент равен 2, то тогда превышение составит 100%, а при коэффициенте в 3 повышение составит 200% от изначально начисленного транспортного налога.

Определение стоимости автомобиля

С размером налога на роскошь на автомобили разобрались. Вроде бы все элементарно: чем дороже и новее автомобиль, тем в большем размере его владелец должен вносить государственные пошлины. Но как определить стоимость собственного транспортного средства?

Современная экономическая обстановка очень нестабильна. Постоянное изменение курса доллара, инфляции, кризис, падение рубля — все это приводит к большим неразберихам и вопросам в налоговой сфере.

Пример 1. Самый простой пример этой ситуации: несколько лет назад вами был куплен дорогой автомобиль. Тогдашний курс составлял примерно 35 рублей за 1 доллар. Сейчас же доллар вырос почти в два раза. Следовательно, и стоимость этого автомобиля увеличилась во столько же.

Как же найти реальную стоимость транспортного средства для оплаты налога? Какую именно учитывать — начальную или сегодняшнюю стоимость автомобиля?

Ответы на эти вопросы можно найти в 362 статье Налогового кодекса Российской Федерации. Для оплаты налога учитывается не та стоимость, за которую был куплен конкретный автомобиль, а сегодняшняя рыночная стоимость этого авто такой же даты производства.

Пример 2. Рассмотрим наглядный пример для объяснения этого положения в законе. Несколько лет назад вы приобрели автомобиль за 65 тысяч долларов. При переводе в рубли по тогдашнему курсу это составляло чуть больше 2 миллионов рублей.

Сейчас же этот автомобиль можно приобрести примерно за 4 миллиона рублей. Именно эта сумма и будет учитываться при нахождении налога.

Список автомобилей

Для облегчения процедуры оплаты этого вида налога Министерство промышленности и торговли Российской Федерации создало список автомобилей, которые относятся к предметам роскоши. Каждый год эти списки обновляются.

На официальном сайте государственного органа вы можете получить актуальную и достоверную информацию об оплате этого вида государственной пошлины.

Расчет налога на роскошь для автомобилей, попадающих в списки Минпромторга в 2020 году

Как мы уже говорили, это не самостоятельный налог, и посчитать его отдельно нельзя. Владельцам роскошных авто ТН рассчитывается с добавлением специального коэффициента, за счет которого финальная сумма автоналога может быть увеличена в несколько раз.

Читайте так же:  Налоговая амнистия для пенсионеров

Величина повышающего коэффициента зависит от года выпуска и стоимости авто. Чем дороже и новее машина — тем выше будет коэффициент.

Его размеры регулирует п. 2 ст. 362 НК РФ. Посмотреть ставки транспортного налога для дорогих автомобилей в 2020 году вы можете в таблице ниже:

Стоимость авто (миллионов русских рублей)

Сколько лет прошло с выпуска

Как рассчитать налог на роскошь для элитного автомобиля?

Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу:

ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе)

Давайте рассмотрим, как считается налог на роскошь для автомобиля, на примере. Допустим, в 2014 году вы купили Audi Q7 quattro, выпущенную в том же году. Мощность двигателя машины составляет 233 л.с. Вы проживаете в Москве.

Рассчитаем, какую сумму ТН вы заплатите за такую машину в 2020. Что для этого нужно:

1 Проверить машину по списку Минпромторга 2020 года.

Машина в списке есть, значит, при расчете будем использовать повышающий коэффициент. Средняя стоимость по списку указана от 2 до 5 млн руб, а с выпуска авто не прошло 2 лет, а значит, коэффициент = 1,1.

2 Посмотреть мощность двигателя в ПТС (233 л.с.);

3 Посмотреть ставку налога для авто такой мощности в Москве (75 руб.)

Теперь подставим числа в формулу:

ТН = 1,1 х 233 х 75

Получается, что в 2020 году за такую машину вы заплатите 17476,1 руб. налога.

Проще будет посчитать автоналог с помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте. К сожалению, калькулятор не учитывает коэффициент роскоши. Чтобы вычислить ТН для дорогого авто, просто умножьте результат, который выдаст калькулятор, на коэффициент из таблицы выше.

Список автомобилей до 5 миллионов

Всё чаще депутаты и чиновник говорят о желании увеличить налоги на дорогие автомобили. Предполагается, что такая мера позволит наполнить бюджет. Читайте дальше, если хотите во всём разобраться. В 2020 году список автомобилей опять пополнился новыми марками.

Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией. Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей. Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией.

Думаю, что вы тоже слышали из новостей или разговоров о налоге на роскошь. В этой статье я собрал самую полезную информацию на данную тему.

Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов. Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти.

В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей. Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует.

Вопросы и ответы

Алексей
Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену. Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации?

Иван
Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?

Андрей
У меня дорогая машина за 5 миллионов. Но ей уже 2 года. Сейчас нужно срочно продать ее за 2.9 миллиона рублей. Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь?

Анна
Покупали автомобиль за 4 миллиона, на прошлой неделе продали его за 3,5 миллиона рублей. Нужно ли платить налог?

Владимир
Я хочу подарить машину своей жене. Нужно ли платить налоги?

22 комментария

Подскажите хочу купить ленд круйзер 200 . 2009 г бензин 288 л.с стоимость 1700000 я ветеран боевых действий налог на роскошь я платить буду или нет

Я участник боевых действий. Освобожден ли я от уплаты налога на роскошь за автомобиль в 2016 году?

Льготы распространяются на ветеранов и инвалидов боевых действий. И только в том случае, если мощность двигателя автомобиля меньше 200 лошадиных сил.

У меня автомобиль Мерседес мл 500 в птс дата производства 4.04.2012 года . Получается с 5.04.2016 он не попадает в налог на роскошь?

Эта марка попадает, если машине не больше 3 лет. То есть в этом году вам уже не нужно будет платить налог по повышенной ставке.

Купил машину 5 летнию на свалке в Германии за 500 Евро с обьемом двигателя в 3 литра. В каталогах естественно цена будет выше. Налоговики естественно не поверят и скорее всего заставят платить по ценам каталога. Как в таких случаях быть?

Если ваша машина есть в списке автомобилей, к которым применяется повышенная ставка, значит будете платить повышенный налог. Если нет, тогда налог будет высчитываться только из мощности двигателя, региона регистрации и года выпуска.

Скажите, а если стоимость машины от 3-5 лямов и год выпуска 4 года назад, то по какой ставке она будет облагаться?

Нужно знать марку автомобиля и количество лошадиных сил, чтобы дать точный ответ.

Я покупаю авто, ниссан патрол 2013 года выпуска. Какой будит налог?

Нужно знать сколько в нем лошадиных сил, в каком регионе будете ставить на учет, есть ли у вас льготы. Если вы пишете, что он 2013 года выпуска, скорее всего в нем 405 лошадиных сил. Если ставите на учет в Москве и у вас нету льгот, тогда налог составит 60750 рублей. Четырехлетний Nissan Patrol не попадает под налог на роскошь, хоть он и есть в списке на 2017 год. Но в этом же списке видно, что он распространяется на автомобили, не старше 2014 года выпуска. Вот если бы вы купили машину 2014 года, тогда заплатили бы больше 90000 рублей.

Мерседес S класса 1999 года подпадает на налог на роскошь

На данный момент я не нашел его ни в одном из списков.

Приобрел автомобиль FORD EXPLORER SPORT 360 л.с. 2014 года выпуска, объем двигателя 3497 л. 1 июля 2014 года. В прошлом году платил транспортный налог по обычной ставке. В смете на транспортный налог за 2015 год указали, что придет сумма с коэффициентом 1,3. Попадает ли этот авто под налог на роскошь? Цена покупки нового в 2014 году 2300000 рублей.

Вы можете отслеживать эти списки самостоятельно, они меняются ежегодно. Если ставка повысится, вам об этом сообщат обязательно. Также размер налога можно отслеживать на сайте госуслуг.

Купил машину в феврале 2016, машина 2015 года выпуска, с 1 марта она появилась в новом списке «роскоши». Будет ли за неё мне повышенная ставка и если будет, то сразу 1,5 коэффициент, учитывая что авто 2015 года выпуска?

Да, вам придется платить повешенный налог, если автомобиль попал в список. Размер коэффициента зависит от того, сколько лошадиных сил в машине.

Хочу купить авто, оно есть в списке налога на роскошь, но ему 8 лет и стоит 1250000 руб, буду ли я платить налог на роскошь

Да, если автомобиль попал в список.

У меня автомобиль Volkswagen Touarerg V6 TDI купленный в салоне 2012 году, по цене 2 млн.900 тыс. рублей. Должен ли я платить налог c с повышающим коэффициентом за автомобиль, ведь фактическая стоимость его не превышает 3 млн. руб.? Причем автомобиль оснащен намного круче базовой комплектации

Видео (кликните для воспроизведения).

Борис, на данный момент ваш автомобиль не включен в список автомобилей, которые подпадают под налог на роскошь. Сейчас туда входят V8 и гибриды.

Источники

Ставка налога на роскошь автомобили
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here