Условия возврата подоходного налога

Важная информация в статье: "Условия возврата подоходного налога", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры

Не все налогоплательщики знают свои права, в частности о том, что граждане, купившие квартиру, могут получить возврат подоходного налога. Какие правила для работающих и тех, кто вышел на пенсию, что нужно для реализации положенной государством льготы – расскажем прямо сейчас.

Согласно законодательству (порядок регулируется статьей 220 НК), можно вернуть налог, если плательщик НДФЛ совершил приобретение жилья, построил дом или:

  • купил квартиру в ипотечный кредит – есть компенсация не только по телу кредита, но и по внесенным процентным выплатам;
  • совершил покупку земли с домом, либо для возведения дома (получить льготу за покупку участка лицо сможет после возведения дома и регистрации на него права собственности);
  • потратился на работы по ремонту, отделке – затраты на материалы нужно подтвердить чеками.

Такая льгота предоставляется для того, чтобы гражданин, исправно платящий налоги, мог улучшить свои жилищные условия. Получить налоговый вычет можно и в случае участия в долевом строительстве, однако потребуется в обязательном порядке предоставить дополнительные документы. К ним относятся передаточный акт либо иной документ, подтверждающий факт передачи объекта участнику долевого строительства застройщиком. Чтобы эта бумага имела юридическую силу, она должна быть подписана обеими сторонами.

Если планируется получить возврат средств, потраченных на отделку квартиры или дома, необходимо учесть один важный нюанс. Компенсация полагается только в том случае, если недвижимость была приобретена непосредственно у застройщика без отделки. Также стоит отметить, что вернуть можно не только стоимость использованных материалов, но и средства, потраченные на оплату работы, выполненной наемными специалистами.

Кто может рассчитывать на льготы и возмещение? На них могут претендовать работающие по трудовому договору, а также все уплачивающие НДФЛ с доходов.

Обозначенного срока, в который нужно успеть подать заявление для возмещения налогового платежа, нет. Если жилплощадь приобреталась, к примеру, в 2016-м, то получить компенсацию налога за нее можно сейчас или по прошествии 5-ти лет.

Важно учесть: возврат подоходного налога за покупку квартиры возможен лишь за последние три года (сроки относительно излишне внесенных пошлин регулируются статьей 78). То есть для его получения нужно работать до подачи заявления на вычет последние 1-3 года. Если заявитель в статусе безработного дольше 36 месяцев, то применение льготы невозможно.

Условия возврата подоходного налога при покупке квартиры

На порядок получения возмещения влияет дата регистрации собственности, а также:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

  • приобретатели совершили покупку в личное или в долевое владение;
  • за кредитные или собственные деньги.

Если гражданин, к примеру, стал владельцем документально в 2012, то льгота ему положена однократно. Даже если сумма не покрыла установленную законом. При сумме сделки в 1 миллион 300 тысяч в 2012 вернут 13 процентов, и воспользоваться остатком в 700 тысяч уже будет невозможно.

Если приобретение было в 2014 или позже – льготу можно применить не разово, а пока она не исчерпается (260 тысяч). «Остаток» можно получить в любой момент – даже через годы. Однако заявитель в любом случае должен быть трудоустроенным (от года до трех лет) для реализации своего права частично или полностью.

Условия возврата подоходного налога с покупки квартиры изменяются и с учетом права собственности – индивидуального или долевого. Если приобретение сделала супружеская пара, и брачный контракт (с оговоренными частями) не заключала, то возмещение делается в равных долях. Супруги имеют возможность изменить пропорцию возмещения для каждого, отправив заявление; в первый раз 100-процентным возвратом воспользуется только один, а в следующий – другой.

Возврат подоходного налога супругами при покупке квартиры возможно осуществить и на детей/ребенка (если не исполнилось 18 лет), когда квартира оформляется на всех в равных долях. В чем преимущество: если объект будет стоить 6 миллионов, то каждый собственник сможет воспользоваться льготой и в итоге получить компенсацию 13 процентов не с двух, а с шести миллионов на всех. В будущем за детьми сохраняется льгота: они смогут получить вычет, когда будут покупать жилье себе.

Немного разнится порядок возврата в случае приобретения квартиры с оформлением ипотечного кредита. Возмещается и цена жилья, и внесенные банковские проценты.

Если в 2012 приобретатели оформляли ипотеку, ими было отдано 9 млн за само жилье и еще 4 млн пришлось заплатить по процентам, то компенсируют 13 процентов сначала из основной цены (максимум с 2-х млн) и столько же с процентных выплат (13% от четырех миллионов).

В случае, если квартира стала собственностью после 2013, осуществить возмещение подоходного налога при ее покупке можно не со всех внесенных процентов: установлен лимит в три миллиона.

Если не использовать всю сумму льготы сразу, то перенести остальное не получится. Но вычет по жилью и процентным выплатам разрешено разделять.

Важно: чтобы получить льготу от государства при ипотечном кредитовании, нужно чтобы в договоре было указано, что средства выделены на жилье.

Какие документы понадобятся

Для возврата налога на доходы потребуется подготовить следующие документы:

  • справка по форме 2 НДФЛ за год, за который оформляется возврат (если вычет делается за 3 года 2017, 2018, 2019, то и справка предоставляется за каждый год соответственно);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы на оказание услуг или покупку недвижимости;
  • документы-основания произведенных затрат (договор купли-продажи, договор оказания медуслуг и т.п.);
  • заполненная по форме должным образом декларация 3-НДФЛ;
  • банковские реквизиты для перечисления средств по итогу рассмотрения заявки.

Так же необходимо составить заявление на получении вычета, которое можно сразу приложить к пакету документов.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже дома

При реализации находящегося в собственности жилья продавец также имеет право получить налоговый вычет за дом с земельным участком. Фактически договор купли-продажи подразумевает получение продавцом прибыли. С полученной суммы необходимо заплатить налог.

Однако существуют основания, в соответствии с которыми можно снизить его сумму, воспользовавшись налоговым вычетом. Окончательные цифры будут зависеть от того, в течение какого периода времени объект недвижимости находился в собственности у продавца:

  1. Если длительность этого периода меньше трех лет, то и налогооблагаемая сумма сможет уменьшиться максимум на миллион рублей. А с остатка заплатить налог все же придется.
  2. Если дом находился в собственности более 3-летнего периода, продавец имеет право абсолютно не платить налог на вырученные за него средства.

В случае совместной или общей долевой собственности сумма вычета распределяется между всеми. Она может быть как пропорциональна размеру долей, так и зависеть от достигнутых собственниками договоренностей.

Трехлетний срок исчисляется с момента получения свидетельства о том, что право на жилье зарегистрировано. Вычетом при продаже дома можно пользоваться неограниченное количество раз, но не более одного раза в год.

Как осуществить возврат подоходного налога

В соответствии с налоговым законодательством РФ, граждане имеют право на возврат подоходного налога, уплаченного в консолидированный бюджет. В соответствии с нормативно-правовыми актами, у физлиц существует несколько оснований для оформления налогового вычета. Поэтому порядок, сроки оформления и размер компенсационной выплаты зависят от вида возврата.

Читайте так же:  Торговый сбор в ленинградской области

Пример №1

Рассмотрим пример возврата НДФЛ за покупку недвижимости (имущественный вычет):

В 2018 г. Свириденко Н.Н. купил квартиру, стоимостью 6 млн. руб.

Для этого был оформлен договор ипотечного кредитования на 5 млн. руб., с которой будут уплачены проценты на сумму 3 млн. руб.

Таким образом, имущественный вычет, положен в размере не более 2 млн. руб. К возврату – 260 тыс. руб.

Возврат НДФЛ по процентам, в размере 3 млн. руб. – к возврату 13% от суммы – 390 тыс. руб.

Еще один пример вычета на два объекта:

В 2017 г. Ивашова Э.П. купила комнату за 600 тыс. руб., оформила с приобретения возврат налога – 78 тыс.

В 2018 г. гражданка купила квартиру за 3 млн. руб. Из 2 млн. положенных к возврату отнимаем 600 тыс., которые она уже использовала, следовательно, к возврату 1,4 млн. руб., с которых 13% составляют 182 тыс. руб.

Ивашова Э.П. являясь сотрудницей юридического лица ООО «Ромашка» оформила возврат с зарплаты.

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке частного дома в ипотеку

При использовании кредитных средств покупатель дома имеет право не только на возврат налога с истраченных на приобретение жилья 2 миллионов рублей, но и возврат части внесенных процентов по ипотечному займу. Конкретный лимит предоставляется в размере 3 млн руб. Именно с этой суммы можно возвратить 13 процентов. Если период кредита длительный, есть вероятность, что потолок будет достигнут.

Относительно самого построенного дома (как и земельного участка, на котором он расположен), при неполном использовании имущественного вычета положенный остаток можно будет получить в дальнейшем – при обзаведении другими объектами недвижимости.

Если получилось, что у получателя вычета образовался временный период безработицы, и отсутствовали доходы, которые подлежали налогообложению по 13-процентной ставке, не возбраняется возобновление права на вычет после того, как они снова появились.

У имущественного вычета на приобретение дома отсутствует срок давности. Заявить о своем желании воспользоваться им можно и спустя десятилетия. Однако налог, который следует возвратить, будет рассчитан исходя из последних трех лет перед годом подачи заявления.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Вы можете вернуть налоги, если:

Личный консультант заполнит за вас
декларацию за 3% от суммы вычета

Льготы по налогу при покупке квартиры

Льгота по освобождению от подоходного налога при покупке квартиры предоставляется не только тому, кто официально трудоустроен, но и лицу, которое получает прибыль без работодателя и платит с нее НДФЛ. При покупке жилья в ипотеку подоходный налог по процентам, согласно порядку и правилам возврата, поступает заявителю не сразу. Вычет производится по факту оплаты процентных взносов. Получить процентный возврат можно только после того, как был выплачен основной.

Читайте так же:  Налоговая амнистия для пенсионеров

Льгота по налогу на погашение процентных взносов за квартиру в ипотеку реализуется 1 раз. Ее нельзя использовать в других сделках. Если внесено 2 млн, то расчет произведут исходя из них, а не из установленных 3 млн. Остаток использовать при следующей ипотечной сделке нельзя.

Когда нет смысла надеяться на льготу по подоходному налогу при покупке квартиры? Если лицом подоходный налог не вносился. Нельзя также возвратить часть денег за жилье, если:

  • вычет уже применили до 2014. Льгота считается исчерпанной, даже если всю сумму не использовали;
  • компенсация исчерпана – 13 процентов из 2 миллионов;
  • сделка осуществлена между родственниками;
  • в сделке финансово участвовала компания-работодатель;
  • были использованы госпрограммы: помощь по субсидии и материнскому капиталу.

Возврат реализуют только с той суммы, которую внес сам собственник.

Пример №2

Физическое лицо имеет право оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Например, Кузякину И.П. был одобрен кредит на строительство дома, в размере 5 300 600 руб.

За некоторый период он выплатил проценты — 790 400руб.

В итоге после подачи документов на вычет Кузякину И.П. были начислены:

2 млн.*13%= 260 тыс. руб. – понесенные затраты на строительство;

790400*13%=102752 тыс. руб. – выплата по процентам.

За что можно получить

Рассмотрим подробнее, за что можно вернуть подоходный налог. Существует несколько видов налоговых вычетов. Разделение связано с группировкой оснований предоставления права возврата НДФЛ:

  1. Имущественный – при покупке недвижимости, в том числе в ипотеку.
  2. Стандартный – определяется статусом налогоплательщик и уменьшает налогооблагаемую базу на фиксированную сумму, в соответствии с НК РФ;
  3. Социальный — предоставляется на затраты понесенные на обучение или лечение.
  4. Инвестиционный – полагается гражданам, при осуществлении операций с ЦБ, с целью получения прибыли.
  5. Профессиональный – предусмотрен для некоторых видов специальностей, для снижения суммы налога, при понесенных расходах связанных с профдеятельностью.

Оформить возврат НДФЛ можно, в том числе, и с заработной платы.

Стандартные

Перечень стандартных вычетов указан в НК РФ, ст. 218. Право получения возврата предоставляется по закону либо на самого налогоплательщика, либо на ребенка:

КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ НА РЕБЕНКА (ДЕТЕЙ)
3000 р.:

· участники и ликвидаторы аварии на ЧАЭС, получившие заболевания, инвалидность в результате аварии;

· военнослужащие и военнообязанные, принимавшие участие в работах по объекту «Укрытие»;

· участники аварии ПО «Маяк», получившие лучевую болезнь или др. заболевания в результате ликвидации последствий ЧП;

· лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия (до 1963 г.);

· задействованные в сборе и захоронении ядерных отходов.

родителям, супругам родителей, усыновителям:

· 1400 – на 1 и 2 ребенка;

· 3000 — на последующих детей;

· 12000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.

500 р.:

· Герои СССР и РФ;

· военнослужащие — участники ВОВ;

· узники концлагерей во время 2 мировой войны;

· инвалиды с детства и 1, 2 групп;

· отдавшие костный мозг для спасения жизни;

· лица, эвакуированные во время аварий на ЧАЭС и ПО «Маяк»;

· родители и супруги военных, погибших при исполнении обязанностей;

· военнослужащих и военнообязанных, принимавших участие в боевых действиях в р-ке Афганистан.

опекунам, попечителям, приемным родителям:

· 1400 – на 1 и 2 ребенка;

· 3000 — на последующих детей;

· 6000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Возврат налога на доходы осуществляется в большинстве случаев с зарплаты.

Социальные

В каких еще случаях возвращается подоходный налог физлицам?

В соответствии с налоговым законодательством, граждане имеют право оформить вычет, если они самостоятельно оплачивали некоторые виды соцуслуг:

  • лечение;
  • покупку медикаментов;
  • социальное страхование жизни;
  • обучение;
  • пожертвования благотворительным, религиозным и др. организациям;
  • при выплате пенсионных взносов в НПФ и накопительной части пенсии в ПФ;
  • при подтверждении профквалификации.

При возмещении средств, потраченных на благотворительность, важно знать, что сумма вычета не может превышать 25% от доходов налогоплательщика, и остаток неиспользованного возврата на следующий налоговый период не переносится.

Расходы, связанные с обучением разрешается возместить, если они понесены на образование детей, братьев, сестер или свое, при некоторых условиях:

  • учение проводится в образовательном учреждении, у которого есть лицензия;
  • у физлица имеются документы, подтверждающих понесенные расходы.

Для возврата на себя допускается любая форма обучения, для перечисленных родственников — очная, при возрасте не старше 24 лет.

Вычет на лечение предоставляется при оплате услуг для детей (до 18 лет), родителей и супругов.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Какие документы следует подготовить, чтобы получить возврат при покупке квартиры:

  • копию всех страниц паспорта, ИНН;
  • свидетельство о собственности или выписку из ЕГРН;
  • расчетные документы – для подтверждения оплаты сделки;
  • 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
  • договор приобретения или кредитования;
  • заявление.

Перечень необходимого может увеличиться, больше информации можно узнать на ресурсе ИФНС.

Подача пакета документов в инспекцию осуществляется через год после совершения сделки и регистрации нового имущества – в любой месяц с начала следующего года. Ожидание денег может занять до 120 дней. Потребуется время на камеральную проверку и перечисление средств на счет. На практике же срок ожидания меньше.

Реализовать имущественный вычет можно в том случае, если нет недоимок в бюджет. Проверить и оплатить пошлины, погасить штрафы можно без посещения банков на нашем сервисе. На решение вопроса уйдет не больше 5 минут. Мы гарантируем быструю оплату и проверку долга без регистрации.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Возврат налога с покупки пенсионерам

Видео (кликните для воспроизведения).

Компенсация НДФЛ для людей на пенсии несколько отличается, если сравнивать с другими плательщиками. Чем – расскажем далее. Если пенсионер купил квартиру, то он вправе оформить возврат НДФЛ, даже если в этот период он уже не работает. В отличие от остальных, он может перенести срок возврата.

Пенсионеры получают НДФЛ за 3 прошедших облагаемых периода, которые были до появления права на возмещение. Но на практике возмещение происходит чаще за 4-летний период (если в эти периоды уплачивался подоходный налог).

Однако затягивать с реализацией компенсации не стоит. Если в 2019 году пенсионер еще вернет налог за 2015 и до 2018 включительно, то с 2020 период возврата подоходного налога при покупке квартиры уменьшится, и возврат начнется уже с 2016.

Кроме покупки квартиры, возникает вопрос и с продажей – освобождаются ли от НДФЛ пенсионеры? Если срок владения объектом соблюден (3 или 5 лет), то платить в казну не нужно. Но если нет, то пенсионеры уплачивают 13 процентов от суммы, как и все остальные.

Кто имеет право

Согласно налоговому законодательству, право на вычет с понесенных расходов, имеют лица, имеющие доход, с которого взимается НДФЛ. То есть если в текущем году, у гражданина не было никаких видов заработка, то по факту понесенных затрат, он не сможет оформить возврат НДФЛ.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения авансовые платежи

Но есть и исключения. Они касаются пенсионеров, и предоставления им права на имущественный вычет. Граждане будучи на пенсии, купившие жилье, могут возместить затраты за предыдущие года, но не более чем за 3, предшествующих дате приобретения.

Социальные вычеты предоставляются при понесенных затратах на себя и на родственников. Имущественные, стандартные, профессиональные — только на себя.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Возврат уплаченной суммы налога на доходы физических лиц (в пределах предусмотренной законодательством суммы) доступен для налоговых резидентов России. Получаемые ими в качестве дохода денежные средства должны облагаться 13-процентной ставкой.

На эту льготу не имеют права физические лица, не имеющие налогооблагаемого дохода. Это относится к любой из перечисленных категорий:

  • не имеющим официального места работы с белой зарплатой;
  • получающим пособие по безработице;
  • индивидуальным предпринимателям;
  • неработающим пенсионерам;
  • проживающим на территории нашей страны менее 183 дней в году.

При оформлении недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия, закон разрешает воспользоваться правом получения вычета его родителям или законным опекунам. Главное, чтобы они были гражданами России, постоянно проживающими на территории страны и имели доход, облагаемый налогом по стандартной ставке.

А вот сделка, проведенная между близкими родственниками (родители продали жилье детям или договор был оформлен между братьями-сестрами), не повлечет за собой приятных последствий в виде возврата подоходного налога.

Во всех случаях требуется, чтобы на улучшение жилищных условий била потрачены собственные средства налогоплательщика или выданные банком как кредит именно на эти цели. Если человек вложил в строящийся дом финансы, выданные в рамках потребительского кредитования, на имущественные преференции он может не рассчитывать.

Сроки

Сроки возврата НДФЛ определены законодательством. Денежные средства должны быть зачислены налогоплательщику в течение месяца с момента подачи соответствующего заявления. Но оно не может быть рассмотрено ранее, чем завершится камеральная налоговая проверка, которая длится 3 месяца после предоставления всего пакета документов по вычету. То есть в период ожидания входит срок камеральной проверки и время рассмотрения заявки после нее.

Итого, через 4 месяца будет произведен перевод денежных средств на счет лица, оформившего возврат НДФЛ. Заявление может быть подано вместе с декларацией или после завершения камералки.

Максимальный размер вычета

Налогоплательщики имеют право вернуть 13% от суммы тех затрат, которые они фактически понесли, тем или иным способом приобретая жилье в собственность. Можно получить:

  • имущественный вычет при покупке дома или его части, а также при самостоятельном возведении жилого помещения (это же относится к приобретению земельного участка для индивидуального строительства дома);
  • возврат денежных средств, затраченных на погашение процентов по ипотеке;
  • вычет на сумму выплаченных процентов при заключении договора перекредитования.

Если вы покупаете жилой дом, общую стоимость можно пополнить суммой понесенных после этого расходов на ремонт, включая обеспечение газо- и водоснабжением. Однако необходимость проведения дополнительных работ должна быть указана в заключаемом договоре купли-продажи.

Вернуть можно 13% финансовых средств, которые были уплачены при приобретении готового жилья или затрачены на его возведение. Но эта сумма имеет ограничение. Компенсационные выплаты будут начисляться только до достижения суммы покупки 2 млн. руб. Соответственно, закон ограничил максимальный размер вычета цифрой 260000 рублей. Это как раз 13 процентов от двух миллионов.

Если супруги стали совместными собственниками жилья, право на налоговое послабление (при наличии всех установленных условий) возникает у каждого из них. В этом случае общий возврат на семью будет составлять 520 тысяч рублей.

Когда необходимо возместить уплату процентов, начисляемых в рамках заключенного для приобретения жилья, его строительства или покупки земли под ИЖС кредитного договора, правила будут немного иными.

Максимальный размер денежной суммы, которая будет принята за основание для подсчета объема предстоящей льготы – 3 млн. руб. 13 процентов составляет 390 тысяч рублей. Правда, такие параметры установлены только для договоров, заключенных после 1 января 2014 года.

Возврат налога за покупку квартиры для работающих граждан

Для получения вычета подоходного налога работающие могут обратиться в:

Какая разница между этими способами получения возмещения? В первом случае заявитель получит выплату сразу, если сумма уплаченного за 1-3 года не меньше компенсационной. Во втором – выплаты происходят поочередно за счет увеличения оклада, то есть НДФЛ попросту не вычитается.

Правила возврата для работающих такие:

  • подать необходимые для подтверждения документы в инспекцию;
  • ожидать решения (не больше месяца);
  • получить уведомление с подтверждением права возврата НДФЛ;
  • обратиться с уведомлением и своим письменным заявлением в компанию;
  • дождаться пересчета.

Заработная плата начнет увеличиваться за счет компенсации уже в месяце обращения или в следующем.

Какую сумму налога реально вернуть, покупая квартиру? Речь идет о вычете из 2-х миллионов рублей, то есть о 260 тысячах. Как производят расчет возврата НДФЛ и почему именно такой размер льготы? Подробнее на примере:

В 2017 был куплен дом за миллион, из этой суммы мы исчисляем 13 процентов. Выходит льгота размером в 130 тысяч. Если через несколько лет этот же человек будет покупать новую недвижимость (жилую), то он может использовать еще 1 миллион и получит снова 130 тысяч. Такая компенсация возможна, поскольку первое право было реализовано после 2013 года.

Стоит учесть: когда цена выше установленной компенсации, то возмещение происходит в рамках 2 млн. Какими бы не были расходы, компенсация составит 260 тысяч. Больше приобретатели получают при ипотечном кредите. Возмещается не только основная стоимость, но и выплаченные проценты.

Одно из преимуществ возврата налога через компанию-работодателя – более короткий срок ожидания льготы, чем у ФНС. Оформить возврат можно в тот же год, в который состоялась сделка по покупке жилья и получен документ о собственности (вместо него может быть акт приема-передачи). Деньги при таком возмещении перечисляют по частям.

Когда возвращают налог после покупки жилья, если получать льготу через ФНС – вопрос, актуальный для тех, кто хочет получить возмещение сразу, а не постепенно. Компенсация НДФЛ через инспекцию происходит не раньше следующего года после оформления права собственности.

Как вернуть подоходный налог

Согласно закону, предусмотрено 2 способа, как вернуть переплату по НДФЛ:

  • через территориальный отдел ИФНС;
  • через работодателя.

Каким вариантом лучше воспользоваться, каждый налогоплательщик определяет самостоятельно, в зависимости от основания предоставления льготы. Например, стандартные вычеты в большинстве случаев оформляются через наймодателя, а имущественные и социальные — в ФНС.

Через налоговую возможно оформить возврат только по окончанию года, а через работодателя – сразу, не дожидаясь окончания отчетного периода.

Прежде чем заполнять декларацию 3-НДФЛ, необходимо обратиться в отделение ИФНС, чтобы уточнить право на получение вычета и перечень необходимых документов.

Читайте так же:  Штрафы за невовремя сданную отчетность в налоговую

Возврат подоходного налога с зарплаты

Оформление налогового вычета через работодателя отличается от аналогичной процедуры в ФНС:

  • не требуется заполнение декларации 3 НДФЛ;
  • возмещение возможно осуществить не дожидаясь окончания года.

Но при этом обязательно необходимо получение уведомления о праве на вычет, в налоговой.

Рассмотрим поэтапно как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему:

  1. Собрать пакет документов, подтверждающих осуществленные затраты.
  2. Предоставить подготовленные бумаги с соответствующим заявлением в отделение ФНС по месту жительства.
  3. Через месяц получить документ, который требуется отнести наймодателю для получения положенной компенсационной выплаты.

Если документы подаются на имущественный вычет, то налог должны пересчитать и вернуть за все месяцы с начала года. А социальный — участвует в расчете с момента, когда подано заявление в бухгалтерию. Поэтому, если до конца отчетного периода, работнику с зарплаты не удалось возместить весь НДФЛ, то он может в положенный срок подать декларацию в ФНС на недочисленный остаток.

Как это работает

Знакомитесь с консультантом

После заказа вам позвонит личный консультант.
Он расскажет, какие документы нужны для возврата налогов

Загружаете документы

Фотографируете документы и загружаете их по защищенному каналу связи своему личному консультанту

Готовим декларацию

Пока вы отдыхаете или занимаетесь своими делами, Ваш личный консультант составляет декларацию

Сдаете декларацию

Сдаете декларацию онлайн через личный кабинет ФНС или относите в налоговую. Свои деньги вы можете получить на карту Сбербанка

Услуги для Трейдеров

«Трейдер» 10 000 р.*

  • Расчет НДФЛ к уплате
  • Зачет убытков
    прошлых лет
  • Сальдирование результатов у разных брокеров
  • Брокерские операции на зарубежных рынках (до 50 операций)

Услуги для Трейдеров

Наши налоговые эксперты
подготовят за Вас декларацию
по форме 3-НДФЛ и Вы сможете
подать ее в ФНС не выходя из дома

Если количество сделок на зарубежных рынках свыше 50, то стоимость услуг составляет 30 000 рублей. Налоговый консультант переводит каждую сделку по курсу рубля и рассчитывает финансовый результат. После формирует налоговую декларацию.

1. Услуги оказывает компания ООО «НДФЛКА.РУ» . Услуги предполагают оказание помощи в подготовке и оформлении документов, которые дают право на получение налоговых вычетов. ООО «НДФЛКА.РУ» не гарантирует получение налогового вычета, т.к. решение о выплате налогового вычета и его размере принимает Федеральная налоговая служба РФ. ООО «НДФЛКА.РУ» , ОГРН : 1122310003166, юридический адрес: 350000, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красная, 74, телефон 8(800)3503197, электронная почта: [email protected]

2. Срок подачи справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера — до 1 апреля.

Как получить возврат подоходного налога при покупке дома

Существует несколько способов, с помощью которых удается стать собственником жилья – квартиры или отдельного дома. Можно приобрести заветные квадратные метры, выбрав подходящий вариант на вторичном рынке, заключить договор долевого участия и стать обладателем квартиры в новостройке, самостоятельно построить отдельный дом либо стать собственником через заключение договора купли-продажи и получить право на налоговый вычет при покупке дома. Эта возможность предусмотрена ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Документы для возврата подоходного налога при покупке дома

Чтобы получить налоговый вычет при покупке частного дома, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Предварительно требуется собрать весь комплект необходимых для этого документов.

Самый первый шаг – заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за полный календарный год. Без нее любые расчеты невозможны. Для получения права на вычет достаточно заполнить 7 соответствующих листов. Максимально возможный временной промежуток для подачи декларации – три предыдущих года. К ней необходимо приложить несколько заявлений:

  • о том, что заявитель, купивший жилой дом, желает воспользоваться имущественным вычетом;
  • о том, что требуется перечислить возврат излишне уплаченного налога на указанный банковский счет;
  • о том, как именно должны быть перераспределены суммы, если речь идет о супружеской паре.

Также перед визитом в налоговую инспекцию требуется запастись оригиналами справок по форме 2-НДФЛ, выдаваемых в бухгалтерии работодателя. Если человек имеет несколько источников официального дохода, надо предоставить справки по их количеству.

Пакет документов необходимо дополнить копиями:

  • паспорта гражданина РФ – откопировать следует все заполненные страницы;
  • договора купли-продажи, на основании которого заявитель стал собственником жилого дома;
  • акта приема-передачи – он обычно подписывается в момент совершения сделки;
  • свидетельства о государственной регистрации – именно после этого собственник вступает в свои права.

В случае приобретения дома в браке необходимо приложить к собранным документам свидетельство о заключении брачного союза. При наличии несовершеннолетних детей нужно приложить копии свидетельства о рождении.

Ксерокопии документов должны быть четкими, хорошо читаемыми. Их нотариальное заверение не требуется. Паспорт российского гражданина нужно будет предъявить лично.

При желании можно воспользоваться другим вариантом и получить вычет непосредственно через работодателя. В этом случае с начисленной заработной платы не будет минусоваться НДФЛ, она станет выплачиваться в полном объеме. К собранному пакету документов придется добавить специальное уведомление, полученное у специалистов налоговой службы.

Порядок получения налогового вычета при покупке дома

Существующий алгоритм возврата НДФЛ при покупке дома детально прописан в ст. 220 Налогового Кодекса. Получить такую льготу можно приобретая дом или коттедж с земельным участком, на котором он расположен. Максимальный объем суммы, с которой возможно возвращение денежных средств, стандартен: 2 миллиона рублей.

Возврат налога при покупке дома с земельным участком оформляется в том месте, где проживает заявитель. Вычетом можно воспользоваться несколько раз, пока возвращенная сумма не достигнет потолка, установленного законодателем. Такая возможность появилась после 1 января 2014 года – до этого допускалось воспользоваться вычетом только за один объект приобретенной недвижимости. Налоговый Кодекс разрешает приобретать не только полноценный коттедж, но и недостроенное жилое строение, долю в доме или построить дом с нуля.

Воспользовавшись своим правом на имущественный вычет, можно возместить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на оплату работ по отделке и подводу коммуникаций;
  • на разработку проектно-сметной документации.

Возвращаем налог через инспекцию

Чтобы получить вычет за покупку земельного участка, на котором расположен дом, или на приобретение земли под ИЖС, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы. Далее все идет в обычном порядке. Максимально возможная сумма, с которой будет возвращен 13-процентный налог, останется той же самой. Возврат можно оформить с 2 млн. руб.

Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет:

  1. Когда закончится налоговый период, равный календарному году, подать декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно на сайте ФНС — для этого предусмотрена специальная программа. После заполнения интуитивно понятной электронной формы документ можно распечатать.
  2. Документально подтвердить расходы на покупку дома. Указанные сведения могут быть подтверждены банковскими документами, распиской продавца, выданной при оформлении договора купли-продажи, самим договором, если в нем зафиксирована стоимость домовладения, свидетельством о праве собственности (выпиской из ЕГРН).
  3. Написать специальное заявление по образцу. Заполнить бланк несложно.

Приняв установленный пакет документов, специалисты налогового органа будут проводить камеральную проверку. Если все в порядке, после окончания трехмесячного периода с момента подачи заявления финансовые средства будут перечислены на указанный заявителем банковский счет.

Читайте так же:  Восстановление ндс по лизингу авансовые платежи

Возвращаем налог через работодателя

Существует и другой путь реализации права на имущественный вычет – по месту работы. Он отличается тремя положительными нюансами:

  • для работодателя это решение не влечет за собой дополнительные расходы;
  • работник не ждет окончания года, а получает выплату вне зависимости от периода времени;
  • проверка документов идет ровно 30 дней.

При выборе этого варианта, подавая заявление в налоговой инспекции, необходимо в нем указать, на какую именно сумму желательно оформление налогового вычета, а также дополнить информацию сведениями о работодателе. Если их несколько, то и выплаты могут производиться сразу во всех.

Спустя период проверки заявителю выдается специальное уведомление. В нем указано, в какой конкретной организации он будет пользоваться правом на получение вычета. Оригинал этого документы нужно приложить к написанному в свободной форме заявлению и отнести в бухгалтерию. С этого момента работник будет получать заработную плату без удержания из нее налога 13% – в пределах положенной суммы.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Количество раз

Сколько раз можно вернуть НДФЛ, зависит от вида вычета, то есть основания его предоставления:

  1. Стандартный вычет на детей возвращается ежемесячно до достижения 18 лет (или 24, при определенных условиях).
  2. Социальный – допускается оформлять ежегодно (в течение года только один).
  3. Имущественный — с 2014 г. вычет допускается применять к нескольким объектам (но не превышая суммы 2 млн. руб. на покупку и 3 млн. руб. на проценты).

Еще более запутанный вопрос – сколько видов вычетов можно оформить в рамках одного периода. Например, приобретен дом (имущественный), пройдено дорогостоящее лечение (социальный) и есть несовершеннолетние дети (стандартный). Как быть в такой ситуации?

В соответствии с законом, право на имущественный вычет не исключает возможности получения стандартного или социального.

К тому же, возврат налога за покупку недвижимости и с расходов на лечение допускается заявить одновременно. Единственным ограничением служит размер уплаченного НДФЛ.

Таким образом, можно получить несколько возвратов подоходного налога, если речь идет о разных видах оснований оформления. Но важно правильно рассчитать, какая очередность предпочтительнее для возврата максимальной суммы, и учесть какие компенсации переносятся на следующий год, а какие сгорают. Например, если сумма прибыли лица большая, то он может оформить заявить одновременно все вычеты и получить полную компенсацию, но на практике, это нечастая ситуация. Поэтому выгоднее оформлять возврат в следующей последовательности:

  1. Стандартный на несовершеннолетних членов семьи (до 350 тыс. руб.).
  2. Социальный (не более 120 тыс.руб.).
  3. Имущественный.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Подоходный налог это

Со всех видов вознаграждений, установленных законодательством, граждане обязаны уплачивать платеж в счет государственного бюджета в размере 13% от общей суммы, который называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В качестве налогоплательщиков выступают и граждане РФ – резиденты, и иностранцы — нерезиденты. Вернуть налог можно с тех доходов, с которых граждане уплачивают налог в казну государства. Но выделяют виды прибыли, которые не включают в состав налогооблагаемой базы:

  • от продажи недвижимости, владение которой составляет более 5-ти лет;
  • наследство;
  • подаренная собственность;
  • и др.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Заключение

Налоговым законодательством предусмотрена возможность возврата НДФЛ по разным основаниям. За один год физлица имеют право оформить несколько вычетов, но при условии, что они отличаются по видам, и не превышают максимально допустимую сумму.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налогоплательщики могут выбирать, как вернуть НДФЛ, через работодателя или ИФНС. Стандартные вычеты в большинстве случаев возвращаются с зарплаты, а имущественные и социальные, через госорганы.

Источники

Условия возврата подоходного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here