Включая подоходный налог

Важная информация в статье: "Включая подоходный налог", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Оклад — это сумма с НДФЛ или без

Последнее обновление 2019-06-12 в 13:17

Узнать, какая заработная плата ожидается на новой работе, не только интересно, но и важно для принятия решения о трудоустройстве. Но и уже работающим лицам нужно знать, входит ли в оклад НДФЛ и как он вычитается из вашей зарплаты.

В трудовом договоре зарплата указывается с учетом налога или нет?

В трудовом договоре всегда указывается оклад, также прописываются тарифная часовая ставка и пр. показатели, зависящие от количества отрабатываемых часов. Все эти суммы указываются с налогом, т. е. ваш оклад — это сумма с НДФЛ. Подоходный налог находится внутри оклада и высчитывается бухгалтером перед каждой выплатой зарплат персоналу.

Пример 1

Такой способ взимания налога именуется «у источника» и предназначен для полного контроля и стабильного получения налоговых платежей с официальных доходов работающего населения — ведь работник не может повлиять на то, что с его зарплаты взимают НДФЛ, это делают бухгалтер и банк.

Единственный способ прекратить удержания с оклада — применить вычеты, но для этого должны быть расходы:

  • на жилье — строительство, ремонт, покупку;
  • на обучение себя и близких;
  • на лечение себя и близких;
  • и т. д.

Также вычет предоставляется при наличии несовершеннолетних детей или детей-студентов до 24 лет. Со всеми вычетами вы можете ознакомиться в ст.218, 219 и 220 НК РФ. Для их использования подается декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

Система расчета и порядок уплаты подоходного налога

Уплата данного вида налога производится двумя способами:

  • без предоставления налоговой декларации;
  • c заполнением и предоставлением налоговой декларации.

Так, подоходный налог с зарплаты в 2020 году уплачивается без налоговых деклараций, автоматическим подсчетом и перечислением необходимой суммы.

К лицам, которые должны уплачивать налог через декларацию, относятся следующие группы:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, получившие средства от выигрыша в лотерею (и аналогичные формы дохода);
  • лица, источником полученных средств у которых служат иностранные источники;
  • лица, получившие прирост средств от продажи имущества;
  • лица, которые ведут свою собственную коммерческую практику (юристы, репетиторы, косметологи и т.п.);
  • лица, получаемые доход по авторскому праву (с учетом наследования на права по научным изобретениям, произведениям искусства, технологий и т.п.);
  • лица, получившие средства или предметы в подарок.

—>

Сам налог рассчитывается по простой формуле: величина полученных средств умножается на определенную ставку.

Как работает калькулятор

Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов. Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю. Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2020), то сначала придется отнять сам вычет. Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

  • по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
  • и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (рублей)

Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы:

На руки Петров будет получать:

16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля)

Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере.

Подробно об НДФЛ рассказано в специальном разделе.

Подоходный налог: вопросы и ответы

Какие бывают ставки НДФЛ?

В основном 13%, но некоторые доходы облагаются по другим ставкам.

Налоговая ставка в размере 35% применяется с доходов в виде:

    со стоимости выигрышей и призов более 4000 руб.;

с процентов по вкладам в банках, если они выше ставки рефинансирования ЦБ РФ +5 п.п. по рублёвым вкладам и 9% годовых по вкладам в иностранной валюте;

  • суммы экономии на процентах при получении заёмных.
  • Дивиденды облагаются по ставке 9% с резидентов, с нерезидентов — 15%.

    Доходы, полученные налоговыми нерезидентами, облагаются по ставке 30%.

    Когда удерживать НДФЛ?

    Удерживать налог необходимо в момент начисления зарплаты, а это обычно последнее число месяца. При выплате аванса НДФЛ не удерживается.

    Перечисляется подоходный налог в бюджет не позднее дня фактической выплаты заработной платы.

    Размер ставки подоходного налога

    Величина ставки может быть разной для разных ситуаций налогообложения:

    • 9% ставка устанавливается, если полученная сумма представляет собой дивиденды, полученные до января 2015 года или проценты по облигациям, которые были эмитированы в период до наступления января 2017 года.
    • 13% ставка является самой распространенной ставкой и применяется для всех налоговых субъектов Российской Федерации, в том числе и для налогообложения заработной платы. Даже если лицо не является налоговым субъектом нашей страны, но осуществляет в России трудовую деятельность, ставка все равно будет равна 13%.
    • 15% ставкой облагаются дивиденды, которые получены физическими лицами, не являющимися налоговыми субъектам нашей страны, но получившими доход от наших компаний.
    • 30% ставкой облагаются все иные формы доходов, которые получены лицами, не являющимися налоговыми субъектами нашей страны.
    Читайте так же:  Причины неуплаты налогов для налоговой

    Максимальная ставка в 35% установлена для случаев, когда полученная сумма больше, чем установленные государством размеры. Это могут быть доходы от выигрыша в лотерею, от процентов по вкладам и т.п.

    Каждый субъект данного налога также вправе рассчитывать на уменьшение суммы, на которую будет начислен налог. Речь идет о так называемом налоговом вычете. Так, подоходный налог при покупке квартиры относится к случаям, когда налоговая база может быть уменьшена.

    Налог рассчитывается индивидуально под каждую форму дохода. По налогообложению заработной платы обычно вопросов не возникает, т.к. в данном случае работодатель рассчитывает и уплачивает налог за вас. Если же необходимо составить и подать налоговую декларацию, то это необходимо сделать самостоятельно: посетить налоговую лично или же воспользоваться электронным форматом подачи сведений о своих доходах.

    Зарплата включая НДФЛ (нужна помощь)

    Объясните пожалуйста, я действительно запутался, нужно узнать, обманывают ли меня или нет.

    Если указана ЗП до вычета НДФЛ, это значит что из суммы будет вычитаться 13% как я понимаю.

    А если в договоре написано ЗП включая НДФЛ (и она меньше на 13% как раз той, что до вычета)?

    Что это значит в итоге? Это такая формулировка «на руки» или из «ЗП включая НДФЛ» хотят повычитать, таким образом обманув?

    Просто я серьезно уже запутался. Спасибо за понимание, просто действительно важный момент.

    Я уже создавал в общих новостях, не увидел лигу юристов, потому 1 хороший человек с ником «TCWWBH» написал ,что:

    «ЗП до вычета НДФЛ» — это то же самое, что «ЗП, включая НДФЛ» разными словами.

    Это действительно так и значит меня нагрели да? ((

    Найдены дубликаты

    В первом случае, з/п+ НДФЛ.

    Во втором случае опять з/п+НДФЛ.

    Спасибо за информацию

    «Включая НДФЛ» означает, что прописанная в договоре ЗП содержит в себе 13%, которые у тебя потом отнимут

    Спасибо за информацию

    В договоре обычно указывается сумма до вычета НДФЛ.

    Сумма после вычета=Сумма до вычета*0,87, идет вам на руки.

    НДФЛ=Сумма до вычета*0,13, уплачивается в бюджет.

    Да, «ЗП до вычета НДФЛ» — это то же самое, что «ЗП, включая НДФЛ» разными словами.

    Если договаривались на 50 на руки, то в договоре надо писать 50/0,87=57,47, из которых 57,47*0,13=7,47 это НДФЛ, а 57,47*0,87=50 это на руки.

    Спасибо за информацию

    Спасибо за информацию, но фото низя)

    «ЗП до вычета НДФЛ» — это то же самое, что «ЗП, включая НДФЛ» разными словами.

    Да, это одно и тоже. Поскольку обязанность уплаты НДФЛ ложиться на работника, а работодатель осуществляет только перечисление налога, то в 99% работодатель будет указывать сумму с НДФЛ. Таким образом если в вакансии указано ЗП в 3000 рублей, то на руки вы будете получать — не более, чем 26 100. Пишу не более, поскольку есть ещё необязательные отчисления в профсоюз, фонд мира и т.д. в зависимости от упоротости работодателя.

    Прописано 3000 р., а получите 26100р—это уже зарплата в конверте)))

    не плохо, на три подписался а двадцать шесть получить.

    Спасибо за информацию

    Есть ещё типа Гросс, нетто, чистыми и прочие, пытающиеся наипать работника, формулировки

    говорите «на руки», на собеседовании, при приеме. не говорите никогда сумму без этой добавки. и вас поймут.

    Хера там поймут. Сколько раз уже проходил. Есть такие, которые считают, что «на руки», это вместе с НДФЛ 😂

    тогда остается только внимательно читать договор.

    Каждый раз и не по разу 😁

    Инженер, но не силён в этой договорной фигне

    Бывают накладки. С будущим шефом договариваешься на net, значит в договоре должна быть бОльшая сумма, чтобы после уплаты НДФЛ вышло как договорились. Шеф говорит буху или кадрам сумму, не уточняя нет или гросс, те вносят сумму в договор как гросс. Но договор-то можно прочесть перед подписанием.

    Я не юрист и не бухгалтер, но если правильно понимаю, то:

    НДФЛ — это налог.

    Налог — это вычет.

    ЗП включая вычет = ЗП за вычетом суммы НДФЛ.

    Так, чисто логически

    Спасибо за информацию

    Не за что. Буквально. Я упомянул, что не юрист и не бухгалтер, а значит на этом поле мои доводы могут оказаться бредом сивой кобылы.

    ТС, подсказать тебе кое-что, чтоб ты был точно прав?

    В договоре будет сумма с НДФЛ, ведь работник может предоставить заявление на стандартный вычет (на детей), а может и не предоставить. сумма на руки от этого поменяется.

    «ЗП до вычета НДФЛ» — это то же самое, что «ЗП, включая НДФЛ» разными словами.

    абсолютно верно. разные формулировки.

    Это значит сначала вычтут 13%, а потом ещё аычтут 13%. Ну, я так понял.

    Спасибо за информацию

    О сообществе

    Задачами сообщества являются поддержка, разъяснение и консультирование Пикабушников по правовым вопросам.

    Сообщество также осуществляет развлекательную и просветительскую функции путем публикации материалов тематической направленности и юмористического содержания.

    (Ст 2 КПОП ЛЮ Пикабу РФ)

    Все правила сообщества прописаны в КПОП ЛЮ Пикабу РФ.

    P.S КПОП ЛЮ Пикабу РФ написан с определенной долей юмора, действует только на территории Пикабу, имеет слабое отношение к законодательству РФ, в чем то даже ему противоречит)))

    Администрация сообщества желает вам приятного времяпрепровождения в «стенах» нашего сообщества 😉

    Кодекс поведения, общения и публикации материалов в Лиге Юристов на сайте Пикабу. (КПОП ЛЮ Пикабу РФ от 02.03.2017)

    Краткое содержание КПОП ЛЮ Пикабу РФ в упрощенном виде.

    Любой пост с просьбой о помощи должен обозначаться хештегом «юридическая консультация» или » прошу юр помощи» (Ст.8 КПОП ЛЮ Пикапу РФ), те, кто по какой то причине не хотят видеть такие посты, просто добавляют хештеги в игнор лист. Игнорирование этого правила влечет за собой удаление поста в соответствии со ст.11 КПОП ЛЮ Пикабу РФ)

    Бан можно получить за: заведомо бесполезный или вредный совет; за глумление,высмеивание, троллинг и иные формы социальной провокации; за оскорбления в адрес отдельных пользователей, а также социальных групп, народов, национальностей и т.д.; за комментарии экстремистского характера, а также направленные на разжигание национальной, расовой, религиозной и иной розни и ненависти;

    Читайте так же:  Налог на квартиру как узнать задолженность

    Что такое подоходный налог

    Государственная казна по большей части наполняется за счет налогов. Одним из самых существенных для пополнения бюджета является НДФЛ – налог на доходы физлиц и предпринимателей. Что же такое НДФЛ, кто обязан его платить и как можно законно его вернуть – рассказываем далее.

    Что такое НДФЛ, или простыми словами подоходный налог – это вычет из доходов граждан, которые трудоустроены в РФ (то есть это сбор с заработной платы) или ведут предпринимательскую деятельность на ее территории (сбор с выручки или чистой прибыли). Его обязаны платить не только резиденты, но и нерезиденты страны, если они получают доход в России, который признан объектом налогообложения.

    Что является объектом подоходного налога? Согласно статье 209 НК РФ, это доход, полученный плательщиком на территории страны или за ее границами (в случае если его получил резидент РФ). Также объектами признаются доходы, полученные нерезидентами в России.

    В основном физические лица уплачивают подоходный налог с зарплаты. В таком случае у гражданина не возникает обязательства подавать декларацию в ИФНС. Уплата в казну высчитывается каждый месяц без предоставления каких-либо документов (по уплате НДФЛ за сотрудника отчитывается работодатель).

    В большинстве случаев подоходный налог из заработной платы физических лиц составляет 13 процентов. Не стоит забывать, что еще 4 ставки. Какая из них будет применена, зависит от категории плательщика и вида доходов. НДФЛ удерживается не только с зарплаты физлица, но и с других материальных начислений.

    Самозанятые граждане и предприниматели тоже обязаны платить НДФЛ, но только в этом случае они должны подавать ежегодную декларацию в ФНС. Если проигнорировать эту обязанность, то будут начислены пени и штрафы и размер долга перед государством возрастет.

    Важно: если подоходный налог ежемесячно отчисляют из заработной платы, но в этом налоговом периоде физлицо получило дополнительный доход, то ему придется внести деньги в бюджет. Это значит, что уплата НДФЛ с зарплаты не освобождает от обязательств перед государством в случае, если был получены дополнительные поступления финансов, с которых предусмотрена уплата по закону.

    Итоги

    1. В трудовом договоре зарплата указывается с налогом — он включен в общую сумму.
    2. Подоходный налог снимается с оклада и других выплат работнику.
    3. Чтобы не удерживали 13% с зарплаты, нужно воспользоваться вычетами. Но для этого необходимо иметь расходы, предусмотренные ст.218 — 220 Налогового кодекса России.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Видео (кликните для воспроизведения).

    (10 оценок, средняя: 4,60)

    Онлайн-калькулятор НДФЛ 2020

    Наиболее распространенными доходами у граждан являются заработная плата, пенсия и стипендия. В список нужно добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое. Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся налог — НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор НДФЛ онлайн. С вычетами на детей, правда, придется повозиться самостоятельно.

    Как получить вычеты?

    Необходимо подать в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации заявление о предоставлении вычетов, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы.

    Размер подоходного налога

    Своевременная и полноценная уплата налогов является залогом стабильного развития любого государства. Во всей системе налогообложения важнейшими и приносящими наибольший доход в общую казну являются прямые налоги. Подоходный налог является одним из самых главных налогов среди прямо уплачиваемых отчислений.

    Предусмотрены ли льготы?

    Доходы физического лица, облагаемые по ставке 13%, уменьшаются на сумму стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов.

    Стандартные налоговые вычеты предоставляются физическому лицу одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы. Гражданин, работающий в нескольких местах, имеет право выбрать, кто из работодателей будет предоставлять ему стандартные налоговые вычеты.

    Предусмотрено несколько стандартных налоговых вычетов

      вычет в 3000 руб. для чернобыльцев и инвалидов ВОВ (пп.1 п.1 ст.218 НК РФ)

    вычет в 500 руб. героям СССР и РФ, инвалидам детства, инвалидам I и II группы (пп.2 п.1 ст.218 НК РФ)

  • детские вычеты в размере 1400 руб. на первого или второго ребенка, третьего и последующих — 3000 руб., а также вычет в сумме 3000 руб. на несовершеннолетнего ребенка-инвалида. Такие вычеты предоставляются до тех пор, пока доход не превысит 280 тыс. руб.
  • Налоговые вычеты в сумме не более 120 тысяч рублей предоставляются на обучение, лечение, благотворительность и страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

    Исключение — расходы на образование детей. Здесь вычеты предоставляются в сумме, не превышающей 50 тыс. рублей, а расходы на дорогостоящее лечение вообще не ограничены.

    В подпункте 1 п. 1 ст. 220 НК РФ законодателем определен исчерпывающий перечень объектов недвижимого имущества, при продаже которых установлен имущественный вычет в размере 1 млн. рублей – это жилые дома, квартиры, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики, земельные участки. Указанный имущественный вычет применяется в том случае, если перечисленное имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет.

    С суммы продаваемого имущества стоимостью свыше 1 млн. рублей, уплачивается налог на имущество по ставке 13 %.

    Если вы купили или построили дом, квартиру, комнату, дачу или приобрели доли в них, то вы можете получить имущественный вычет (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Его размер не должен быть больше 2 млн. рублей и больше стоимости приобретенного жилья (п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть, если вы потратили 1,9 млн. рублей, то и вычет получите в таком же размере. А если израсхо­довали 2,5 млн. рублей, то вычет составит только 2 млн. рублей.

    С 2014 года воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости налогоплательщик может несколько раз, но в пределах максимальной суммы вычета — 2 млн. рублей. То есть если при покупке квартиры была израсходована не вся сумма вычета (например: 1,5 млн. рублей), то остаток (500 тыс. рублей) можно использовать при следующей покупке.

    При этом в год можно получить имуществен­ный вычет, не превышающий суммы годового дохода человека, который облагается НДФЛ по ставке 13 процентов.

    Профессиональные вычеты — расходы физического лица на осуществление профессиональной деятельности.

    Обычно они предоставляются индивидуальным предпринимателям и гражданам, которые понесли профессиональные расходы при осуществлении работ по договорам гражданско-правового подряда, а также некоторым субъектам авторского права.

    Кто платит подоходный налог?

    Налогоплательщиками признаются физические лица: налоговые резиденты РФ, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, получающие доходы от источников в Российской Федерации.

    Читайте так же:  Налоговый вычет на лечение образец заполнения декларации

    Налог платится со всех доходов, полученных как в денежной, так и в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды.

    Какие бывают ставки НДФЛ?

    В основном 13%, но некоторые доходы облагаются по другим ставкам.

    Налоговая ставка в размере 35% применяется с доходов в виде:

      со стоимости выигрышей и призов более 4000 руб.;

    с процентов по вкладам в банках, если они выше ставки рефинансирования ЦБ РФ +5 п.п. по рублёвым вкладам и 9% годовых по вкладам в иностранной валюте;

  • суммы экономии на процентах при получении заёмных.
  • Дивиденды облагаются по ставке 9% с резидентов, с нерезидентов — 15%.

    Доходы, полученные налоговыми нерезидентами, облагаются по ставке 30%.

    Что входит в подоходный налог

    Что входит в подоходный налог и с чего он берется? Ответы на эти вопросы важно знать каждому налогоплательщику, так как незнание законов не освобождает от штрафов и пеней за неуплату и просрочку. Обязанность уплачивать и самостоятельно подавать декларацию возложена на:

    • предпринимателей (ИП);
    • нотариусов и адвокатов а также других специалистов, предоставляющих услуги в частном порядке;
    • граждан, чей доход возник после продажи имущества, которым они владели менее трехлетнего периода;
    • граждан, которые получают деньги за аренду имущества;
    • тех, кто имеют доход от лица, не являющегося налоговым агентом. В случае с зарплатой физлицо не заботиться об уплате НДФЛ, за это отвечает его налоговый агент – работодатель; резидентов, получивших финансовые перечисления из других стран.

    С чего берут подоходный налог, кроме вышеописанных ситуаций? Обязаны также уплачивать НДФЛ те, кто получил в качестве наследства произведения искусства, авторские права на книгу, на научный труд или изобретение. При условии, если было получено вознаграждения за эти объекты.

    Налоги взимаются с лотерейных выигрышей и прочих призов (если приз больше 4 тысяч рублей), а также если происходит дарение денег от другого физлица, не являющегося родственником или членом семьи.

    Согласно статье 217 Налогового Кодекса России, НДФЛ не уплачивается, если:

    • имущество до продажи числилось в собственности более трех лет;
    • доходы – это результат наследования.
    • доходы приняты в подарок от кровных или не кровных родственников (сестра, брат, мать, жена, муж).

    Также не облагаются налогом социальные выплаты – пенсии, стипендии, алименты, пособия по инвалидности и т.д.

    За что мы платим и от чего зависит подоходный налог

    За что мы платим, к чему относится подоходный налог и зачем его вносить? НДФЛ является прямым местным налогом, который пополняет бюджет области, а также населенного пункта, где работает или получает доход физическое лицо или ИП.

    До 85% исчисленного отправляется в региональный бюджет и лишь 15 – пополняет казну города, поселка. На что тратятся выплаты? На социальные нужды – образование, ремонт дорог, здравоохранение, экологию и прочее.

    Из чего состоит подоходный налог и от чего зависит его размер? Чтобы рассчитать НДФЛ, нужно знать налоговую базу и ставку. База – это, то из чего вычитается подоходный налог, то есть полученный доход. Ставка – процентное значение взыскания из прибыли, то есть сколько процентов гражданин заплатит из своей зарплаты или иных поступлений. Для расчета НДФЛ нужно знать базу и ставку, которая может быть разной в зависимости от статуса плательщика и вида полученной прибыли.

    Выделяют 2 статуса плательщиков:

    • резиденты – те, кто пробыл в стране минимум 183 календарных дня в облагаемом году;
    • нерезиденты – лица, не пребывающие в стране установленное законом количество дней, но получающие доход на территории РФ.

    В чем разница между этими двумя статусами? Резиденты платят из большинства своих доходов 13% – при получении зарплаты, при продаже имущества, при оплате услуг по гражданско-правовому договору и прочее.

    Важно: с 2015 г. коэффициент на дивиденды для физических лиц-резидентов составляет 13%, а не 9, как было ранее. При этом нерезиденты уплачивают в этом случае 15% от дивидендов за владение ценными бумагами.

    Если нерезидент не входит в группу лиц, которые:

    • ведут трудовую деятельность в стране;
    • являются высококвалифицированными специалистами, приглашенными для работы из другого государства;
    • работают в России и являются участниками госпрограммы по содействию в переселении соотечественников, которые проживали за границей, а также их семей, что добровольно переехали в РФ;
    • трудоустроены на суда, ходящие под российским флагом,

    то он уплачивает со своих доходов не 13%, как резиденты и льготные категории нерезидентов, а 30.

    Кроме того, ставка зависит и от вида дохода. Например, лотерейные выигрыши и другие финансовые призы, а также проценты от банковских вкладов (если процент по вкладу превышает установленный законом размер), облагаются по коэффициенту 35%.

    Что такое подоходный налог?

    Юридические лица каждый год платят часть полученной прибыли в государственную казну по итогам своей финансовой деятельности, а физические лица платят налог от полученного дохода. Фактически он представляет собой налог, уплачиваемый на сумму всех полученных сумм или дивидендов (процентов).

    Для удобства его расчета все субъекты разделены на два базовых вида:

    • лица, которые признаны налоговыми субъектами нашей страны (они должны находиться на нашей территории определенное количество дней в календарном году);
    • лица, которые не являются субъектами налоговой системы нашей страны (т.е. не находятся на территории страны положенное количество времени), но получают доход именно в нашей стране (от размещенных тут компаний, от продажи, по наследству и т.п.).

    Суть данного налога заключается в том, что часть от средств, полученных данными группами лиц, перечисляется в государственную казну.

    Некоторые полученные суммы налогом не облагаются:

    • доходы от продажи любого имущества, которым вы владели более 3-х лет;
    • доходы, которые вы получили по наследству;
    • доходы от предметов или прав, которые были вам подарены;

    Следующие виды доходов всегда подлежат налогообложению:

    • доходы от продажи любого имущества, которым вы владели менее 3-х лет;
    • доходы от сдачи вашего имущества в аренду;
    • доходы, полученные от источников, которые находятся не в нашей стране (иностранные компании и т.п.);
    • доходы, полученные после различных выигрышей (участие в конкурсах, лотереях и т.п.).

    Если вид вашего дохода нельзя однозначно отнести к одной из групп, то налоговые органы рассматривают его отдельно.

    Предусмотрены ли льготы?

    Доходы физического лица, облагаемые по ставке 13%, уменьшаются на сумму стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов.

    Стандартные налоговые вычеты предоставляются физическому лицу одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы. Гражданин, работающий в нескольких местах, имеет право выбрать, кто из работодателей будет предоставлять ему стандартные налоговые вычеты.

    Предусмотрено несколько стандартных налоговых вычетов

      вычет в 3000 руб. для чернобыльцев и инвалидов ВОВ (пп.1 п.1 ст.218 НК РФ)

    вычет в 500 руб. героям СССР и РФ, инвалидам детства, инвалидам I и II группы (пп.2 п.1 ст.218 НК РФ)

    Читайте так же:  Бюджетные полномочия органов государственного финансового контроля
  • детские вычеты в размере 1400 руб. на первого или второго ребенка, третьего и последующих — 3000 руб., а также вычет в сумме 3000 руб. на несовершеннолетнего ребенка-инвалида. Такие вычеты предоставляются до тех пор, пока доход не превысит 280 тыс. руб.
  • Налоговые вычеты в сумме не более 120 тысяч рублей предоставляются на обучение, лечение, благотворительность и страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

    Исключение — расходы на образование детей. Здесь вычеты предоставляются в сумме, не превышающей 50 тыс. рублей, а расходы на дорогостоящее лечение вообще не ограничены.

    В подпункте 1 п. 1 ст. 220 НК РФ законодателем определен исчерпывающий перечень объектов недвижимого имущества, при продаже которых установлен имущественный вычет в размере 1 млн. рублей – это жилые дома, квартиры, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики, земельные участки. Указанный имущественный вычет применяется в том случае, если перечисленное имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет.

    С суммы продаваемого имущества стоимостью свыше 1 млн. рублей, уплачивается налог на имущество по ставке 13 %.

    Если вы купили или построили дом, квартиру, комнату, дачу или приобрели доли в них, то вы можете получить имущественный вычет (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Его размер не должен быть больше 2 млн. рублей и больше стоимости приобретенного жилья (п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть, если вы потратили 1,9 млн. рублей, то и вычет получите в таком же размере. А если израсхо­довали 2,5 млн. рублей, то вычет составит только 2 млн. рублей.

    С 2014 года воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости налогоплательщик может несколько раз, но в пределах максимальной суммы вычета — 2 млн. рублей. То есть если при покупке квартиры была израсходована не вся сумма вычета (например: 1,5 млн. рублей), то остаток (500 тыс. рублей) можно использовать при следующей покупке.

    При этом в год можно получить имуществен­ный вычет, не превышающий суммы годового дохода человека, который облагается НДФЛ по ставке 13 процентов.

    Профессиональные вычеты — расходы физического лица на осуществление профессиональной деятельности.

    Обычно они предоставляются индивидуальным предпринимателям и гражданам, которые понесли профессиональные расходы при осуществлении работ по договорам гражданско-правового подряда, а также некоторым субъектам авторского права.

    За что можно вернуть подоходный налог

    Не все знают, что в определенных случаях подоходный налог можно возвращать: рассказываем, как и за что.

    Некоторые категории граждан имеют право на возврат подоходного налога, то есть уплаченного НДФЛ, но его можно вернуть только, если их доход облагается по 13-процентной ставке. Чтобы получить часть уплаченного, нужно оформить вычет. Это сумма, на которую реально уменьшить облагаемый доход. Также это может быть компенсация расходов, которые входят в категорию налоговых вычетов.

    На стандартный вычет, что уменьшает базу, имеют право родители, на попечении которых есть дети, не достигшие совершеннолетия, или студенты, курсанты и т.д. на очной форме обучения (если их возраст до 24 лет). За первого ребенка полагается возврат в 1400 рублей, такая же сумма и за второго; за третьего ребенка и последующих – 3 тысячи рублей за каждого.

    Указанные размера не выплачиваются, а уменьшают размер налоговой базы. То есть ежемесячно облагается НДФЛ не вся заработная плата, а сумма с учетом вычета (вместо 40 тысяч рублей – 38.600).

    Что нужно для возврата подоходного налога, или, вернее, получения такого вычета:

    • подать заявление работодателю с указанием сведений о таком праве;
    • подтвердить свое право документально (свидетельство о рождении ребёнка, справка из вуза и прочее).

    Если стандартный вычет не был произведен работодателем или его объем был неполным, то плательщик может подать соответствующую декларацию. Сделать это нужно до конца года (установленной даты нет).

    Кто еще имеет право на возврат уплаченного по стандартному вычету – указано в статье 218 НК РФ.

    Кроме стандартного вычета, есть еще имущественный, социальный, инвестиционный, профессиональный и при убытках от срочных сделок и операций с ценными бумагами.

    Физлицо, уплачивающее НДФЛ, имеет право вернуть 13% подоходного налога. Рассчитывать на компенсацию можно в случае:

    • прохождения платного лечения;
    • обучения (собственного, ваших детей, родственников). При этом плательщиком в документах должно быть указано лицо, которое претендует на вычет;
    • оплаты медицинских препаратов;
    • приобретения жилья, строительства дома или покупки земли для возведения дома и прочего. Узнать обо всех расходах, по которым предоставляется вычет, можно на сайте ФНС.

    Важно: плательщик имеет право получить социальный вычет за покупку жилья, обучение и т.д. не позднее 3-х летнего периода после социальных расходов.

    Что необходимо, чтобы вернуть подоходный налог? Для этого нужно подать декларацию в ФНС, а также представить документы, чтобы подтвердить право на любой вид вычета.

    Лица, которые не вносят НДФЛ, то есть неработающие и ИП, ведущие деятельность по специальному налоговому режиму, не могут претендовать на вычет.

    Для возвращения НДФЛ должны быть выплачены все налоги. Узнать, есть ли долг перед государством, и погасить его можно прямо сейчас на нашем сайте без регистрации.

    Оклад — это сумма с НДФЛ или без

    Последнее обновление 2019-06-12 в 13:17

    Узнать, какая заработная плата ожидается на новой работе, не только интересно, но и важно для принятия решения о трудоустройстве. Но и уже работающим лицам нужно знать, входит ли в оклад НДФЛ и как он вычитается из вашей зарплаты.

    В трудовом договоре зарплата указывается с учетом налога или нет?

    В трудовом договоре всегда указывается оклад, также прописываются тарифная часовая ставка и пр. показатели, зависящие от количества отрабатываемых часов. Все эти суммы указываются с налогом, т. е. ваш оклад — это сумма с НДФЛ. Подоходный налог находится внутри оклада и высчитывается бухгалтером перед каждой выплатой зарплат персоналу.

    Пример 1

    Такой способ взимания налога именуется «у источника» и предназначен для полного контроля и стабильного получения налоговых платежей с официальных доходов работающего населения — ведь работник не может повлиять на то, что с его зарплаты взимают НДФЛ, это делают бухгалтер и банк.

    Единственный способ прекратить удержания с оклада — применить вычеты, но для этого должны быть расходы:

    • на жилье — строительство, ремонт, покупку;
    • на обучение себя и близких;
    • на лечение себя и близких;
    • и т. д.

    Также вычет предоставляется при наличии несовершеннолетних детей или детей-студентов до 24 лет. Со всеми вычетами вы можете ознакомиться в ст.218, 219 и 220 НК РФ. Для их использования подается декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

    Кто платит подоходный налог?

    Налогоплательщиками признаются физические лица: налоговые резиденты РФ, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, получающие доходы от источников в Российской Федерации.

    Налог платится со всех доходов, полученных как в денежной, так и в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды.

    Читайте так же:  Декларация 3 ндфл код вида дохода

    Итоги

    1. В трудовом договоре зарплата указывается с налогом — он включен в общую сумму.
    2. Подоходный налог снимается с оклада и других выплат работнику.
    3. Чтобы не удерживали 13% с зарплаты, нужно воспользоваться вычетами. Но для этого необходимо иметь расходы, предусмотренные ст.218 — 220 Налогового кодекса России.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (10 оценок, средняя: 4,60)

    История НДФЛ в России

    За свою историю налог на доходы граждан пережил множество изменений, но практически всегда высокие доходы облагались повышенным налогом, а минимально необходимые для жизни заработки налогом не облагались вообще. Но с момента вступления в силу части второй НК РФ в 2001 году в России действует фиксированная ставка налога в размере 13% и отсутствует минимальный не облагаемый налогами размер доходов.

    Впервые подоходный налог был введен в России 11 февраля 1812 года в форме налога на доходы помещиков от принадлежащего им недвижимого имущества. Его ставка являлась прогрессивной и варьировалась от 1% до 10%, а не облагаемый налогом минимум дохода составлял 500 руб. в год. Для сравнения, на тот момент стоимость двухкомнатного дома в Петербурге оценивалась для целей налогообложения недвижимости в 250 руб.

    В годы существования СССР ставки подоходного налога многократно менялись, предпринимались даже попытки его полной отмены. Последнее изменение произошло в 1984 году, когда необлагаемый минимум был установлен в размере 70 руб., а сумма налога стала фиксированной – она варьировалась от 25 коп. с доходов в размере 71 руб. до 8,2 руб. при уровне заработной платы в 101 руб. и выше. А сумма дохода, превышающая 100 руб., дополнительно облагалась по ставке 13%.

    Этот уровень налога продержался до 1992 года, когда в России было принято новое налоговое законодательство, которым также была установлена прогрессивная шкала подоходного налога. Она менялась от 12% при доходе до 200 тыс. руб. (при этом минимальный размер оплаты труда налогом не облагался) до налога в размере 124 тыс. руб. с заработков, превышающих 600 тыс. руб. Сумма дохода сверх 600 тыс. руб. также дополнительно облагалась налогом по ставке 40%.

    В дальнейшем ставки налога почти ежегодно корректировались по мере роста инфляции, пока в 2001 году не был введен в действие современный НК РФ, впервые в России установивший плоскую шкалу налогообложения доходов физических лиц в размере 13% независимо от суммы дохода. Эта ставка действует и в настоящее время, подвергаясь постоянной критике сторонников прогрессивной шкалы налогообложения.

    В марте 2015 года на рассмотрение Госдумы поступили сразу три законопроекта об изменении ставок НДФЛ и порядка его исчисления.

    Первый законопроект 1 был внесен 16 марта депутатом от фракции КПРФ Николаем Рябовым и предполагает повышение ставки НДФЛ до 16% при одновременной освобождении от налогообложения суммы в размере прожиточного минимума. Как поясняет автор, это позволило бы снизить налоговую нагрузку на наименее защищенные слои населения.

    Практически сразу после него, 18 марта, был внесен второй законопроект 2 от фракции КПРФ, предлагающий ввести в России прогрессивную шкалу налогообложения по НДФЛ, при которой доходы в сумме свыше 1 млн руб. в месяц будут облагаться налогом по ставке 50%.

    Третий законопроект 3 поступил в Госдуму 26 марта от депутатов Сергея Миронова, Василия Швецова, Валерия Гартунга, Михаила Емельянова и Александра Тарнавского. Он также предусматривает введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц, превышающие 24 млн руб. в год. Максимальная ставка НДФЛ в случае принятия этого законопроекта достигнет 50% по доходам, превышающим 200 млн руб. в год.

    Это не первые попытки отказаться от действующей в России плоской шкалы налогообложения доходов граждан. Аналогичные законопроекты регулярно вносятся в Госдуму и так же регулярно отклоняются ею. Например, такой законопроект 4 , внесенный в октябре 2013 года депутатами от фракции «Справедливая Россия», был возвращен его инициаторам 12 декабря 2013 года по причине отсутствия заключения Правительства РФ, после чего так и не был внесен повторно.

    История развития подоходного налога в России – в инфографике.

    Документы по теме:

    Новости по теме:

    • Налоговый кодекс Российской Федерации
    • Закон РФ от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц»
    • Закон СССР от 7 мая 1960 г. «Об отмене налогов с заработной платы рабочих и служащих»
    • Указ Президиума ВС СССР от 22 сентября 1962 г. № 497-VI «О перенесении сроков освобождения рабочих и служащих от налогов с заработной платы»
    • Предлагается ввести прогрессивную шкалу налогообложения по доходам свыше 24 млн руб. вгод – ГАРАНТ.РУ, 26 марта 2015 г.
    • В Госдуму внесли очередной законопроект о прогрессивной шкале НДФЛ – ГАРАНТ.РУ, 18 марта 2015 г.
    • В Госдуму внесен законопроект об увеличении ставки по НДФЛ до 16% – ГАРАНТ.РУ, 16 марта 2015 г.
    • Выплаты работникам, привлекаемым по сертификатам из других регионов, освободили от НДФЛ – ГАРАНТ.РУ, 30 декабря 2014 г.
    • В Госдуму внесен законопроект о прогрессивной шкале налогообложения – ГАРАНТ.РУ, 25 октября 2013 г.

    Материалы по теме:

    Вычет по НДФЛ для тех, кто думает про пенсии
    В отличие от других социальных вычетов, вычет на уплату взносов по пенсионному страхованию можно получить и в налоговой инспекции, и у работодателя.

    Новые правила налога на имущество физических лиц
    С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц будет рассчитываться из кадастровой стоимости недвижимости, что повлечет за собой его резкое увеличение.

    НДФЛ
    Одним из прямых налогов в России является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). На практике у налогоплательщиков возникает множество вопросов, связанных с его уплатой. Как рассчитывается ставка НДФЛ? Какие существуют сроки подачи декларации? И нужно ли ее подавать? Имеет ли физическое лицо право на налоговый вычет? Какие доходы освобождаются от налога? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашем материале.

    Подоходный налог: вопросы и ответы

    Когда удерживать НДФЛ?

    Удерживать налог необходимо в момент начисления зарплаты, а это обычно последнее число месяца. При выплате аванса НДФЛ не удерживается.

    Перечисляется подоходный налог в бюджет не позднее дня фактической выплаты заработной платы.

    Как получить вычеты?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Необходимо подать в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации заявление о предоставлении вычетов, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы.

    Источники

    Включая подоходный налог
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here