Возмещение ндфл за дмс

Важная информация в статье: "Возмещение ндфл за дмс", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на страхование жизни, понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ, его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по страхованию жизни
  • Договор со страховой компанией. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  • Лицензия страховой компании на осуществление страхования. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
  • Примечание: если в договоре по страхованию жизни указаны реквизиты лицензии страховой компании, то предоставление лицензии не является обязательным.

  • Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  • Заметка: в письме от 19.07.2016 №БС-4-11/[email protected] ФНС разъяснила, что подтверждением платежа также может быть справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией.

    При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о браке;

    При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

    • копия Вашего свидетельства о рождении;

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

    Период для расчета социального вычета

    Оформить социальный налоговый вычет за приобретенный полис ДМС и вернуть средства можно за последние 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ). Вычет учитывается за тот год, когда были произведены платежи. Перенести их на другой период нельзя. Поэтому, например, если в 2018 году вы не имели доходов, то оплата полиса в этом периоде не будет возмещаться.

    Заполнить 3-НДФЛ и истребовать возмещение НДФЛ при наличии доходов можно на протяжении трехлетнего периода. Отсчет ведется с года, следующего за налоговым периодом. Например, для получения возмещения за полис, купленный в 2018 г., можно подать заявление в 2019-2021 гг.

    Кто имеет право получить вычет

    Для получения вычета обязательно наличие обязательства по уплате налога на доходы. Если эта обязанность отсутствует, то отсутствует и основание для получения вычета в связи с тем, что нет базы, облагаемой налогом.

    Иногда итоговая сумма вычетов за конкретный период выше суммы доходов, с которых уплачивается налог 13%. Тогда налогооблагаемая база будет равна 0. На следующий период разность суммы вычетов в этом периоде и суммы доходов, облагаемых налогом 13%, не переносится.

    Все налоговые вычеты, которые предусмотрены НК РФ, применимы только к доходам, которые облагаются по ставке 13% (статья 210 НК РФ, п.4). Получение возмещения возможно физическими лицами, которые заключили с работодателем трудовое соглашение, договор гражданско-правового характера и пр. Вычет может быть получен только резидентом РФ.

    Размер выплат

    В соответствии с п.2 ст.219 НК РФ социальные вычеты по налогам предполагают возврат фактических расходов гражданина на выплату НДФЛ. Размер затрат лимитирован суммой 120 000 рублей за календарный год.

    Максимальная сумма возмещения за один год составляет 13% от 120 000 руб., это 15 600 руб. Если за год гражданин потратил деньги на социальные потребности различного характера, он вправе получить компенсацию по видам расходов на свое усмотрение, но в сумме они не должны быть более 120 000 руб.

    Гражданин может рассчитывать на предельную сумму выплат, если его официальный налогооблагаемый доход составляет не менее 10 000 руб.

    Как получить налоговый вычет за ДМС

    Медицинское страхование является самим собой разумеющимся для каждого гражданина РФ. Однако наряду с обязательным страхованием (ОМС) многие предпочитают также страховать жизнь, а также приобретать полисы медстрахования на добровольных началах (ДМС). Причем не только для себя, но и для супругов, родителей, детей. Мало кто знает, что в таком случае появляется законное право рассчитывать на налоговый вычет за ДМС для физических лиц. Воспользовавшись им, вы сможете существенно сэкономить на налоговых платежах.

    Критерии для оформления налогового вычета

    Чтобы иметь возможность получить возмещение НДФЛ по договору о добровольном медицинском страховании, необходимо соблюдение следующих требований:

    1. Физлицо, претендующее на вычет, имеет официальное место занятости.
    2. Налогоплательщик в рамках года, когда был оплачен полис, имел доходы с удержанием НДФЛ по ставке 13%. Это может быть заработная плата, доходы от реализации или аренды недвижимости и т.д.
    3. Полис ДМС оформлен за счет средств на налогоплательщика на себя, свою супругу, родителей или детей.
    4. Все достоверные и корректные документы, требующиеся для оформления, собраны.
    5. Договор добровольного страхования оформлен со страховой компанией, имеющей действующую лицензию в РФ.
    6. Предусматривается оплата услуг, связанных с лечением.

    Как получить возмещение

    В абзацах 1 и 3 п.2 ст.219 НК предусматривается два подхода к получению вычета. Сделать это можно в налоговой службе или по месту трудоустройства.

    Оформление через налоговую

    Такой вариант оформления требует:

    • получения справки 2-НДФЛ и сбора необходимых документов;
    • заполнения декларации 3-НДФЛ с приложением заявления на выплату возврата налога;
    • предоставления документов в ИФНС по месту проживания или регистрации налогоплательщика.

    Налоговый орган в течение 3 месяцев после поступления декларации проверяет ее в камеральном порядке. Если принимается положительное решение, то в течение месяца происходит возврат средств на счет, указанный в заявлении. Подать заявление можно и после того, как налоговики проверят 3-НДФЛ и примут решение вернуть часть налога.

    Оформление через работодателя

    Заниматься оформлением социального вычета нужно в течение года, когда оплачивалось ДМС. В этом же году происходит возврат НДФЛ. Порядок действий следующий:

    1. Направить в ИФНС заявление на получение специального уведомления. В этом документе будет указано право на вычет. Такой порядок конкретизирован письмом ФНС от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected] С заявлением передается пакет подтверждающих бумаг.
    2. Когда уведомление будет готово (30 дней), его получают в налоговой службе.
    3. Заявление на вычет и уведомление передаются работодателю. Выплата излишне уплаченного НДФЛ производиться не будет. Работодатель просто не будет удерживать налог с доходов сотрудника в пределах, предусмотренных вычетом.
    Читайте так же:  Налог на имущество на арендатора

    Итак, налогоплательщикам не стоит забывать о своей возможности воспользоваться социальными гарантиями государства и оформить налоговый вычет по оплате ДМС. Такое право распространяется на покупку полиса для физлица и членов его семьи при условии, что в отчетном периоде имелись доходы, с которых удерживался 13% НДФЛ.

    Социальный налоговый вычет на ДМС (добровольное медицинское страхование)

    Все граждане России, чьи доходы облагаются налогом по ставке 13%, имеют возможность вернуть часть собственных средств, потраченных на различные нужды, к числу которых относится оплата полиса добровольного медицинского страхования (ДМС). Сделать это можно двумя способами:

    • самостоятельно собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую службу по месту жительства для получения налогового вычета;
    • обратиться за помощью к специалистам, которые помогут получить вам полагающуюся сумму в кратчайшие сроки даже без вашего участия.

    Если опыта в общении с налоговиками нет, то наиболее разумным будет воспользоваться вторым вариантом: это сбережет уйму времени и сил.

    Документы для оформления возмещения

    Чтобы оформить вычет, необходимо заранее позаботиться о сборе документов для налоговой:

    1. Справка о доходах 2-НДФЛ, оформленная работодателем.
    2. Заполненная декларация налогоплательщика 3-НДФЛ.
    3. Заявление на получение соцвычета, в котором необходимо указать данные банковского счета для перечисления средств.
    4. Копия договора, оформленного со страховой фирмой, или полис ДМС.
    5. Платежные документы, демонстрирующие факт внесения оплаты по взносам.
    6. Лицензия страховой компании (копия), указывающая на возможность оказания услуг на территории РФ.
    7. Копии свидетельств о рождении или о браке, если оплачивается полис на детей или супруга / супругу.

    Кто может получить социальный вычет за медицинскую страховку

    Возврат налога возможен при соблюдении ряда условий:

    • Лицо должно быть резидентом РФ и работать официально, уплачивая с зарплаты 13% НДФЛ (налог для физических лиц).
    • На оплату добровольного медицинского страхования потрачены собственные средства (если полис оплатил работодатель, то в таком случае возврат налога не полагается).
    • ДМС должен быть оформлен либо на себя, либо на близких родственников — родителей, супруга, а также детей, не достигших совершеннолетнего возраста
    • Страховая организация, предоставляющая услугу ДМС, должна находиться на территории Российской Федерации и обладать государственной лицензией на ведение своей деятельности.

    Помимо этого нельзя забывать, что для получения вычета за страхование близких родственников необходимо чтобы в документах было указано ваше имя.

    Документы для оформления

    Перечень лекарственных средств и медицинских услуг, за которые возможно вернуть часть денежных средств, указаны в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 «Об утверждении перечней медицинских услуг», за медпомощь (услуги, манипуляции), не указанную в нормативном акте, осуществить процедуру вычета не получится. Для получения компенсации нужно сразу собрать несколько обязательных документов, которые в любом случае потребуются на той или иной стадии налогового возврата. В этот список входят:

    • Справка формы 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах за нужный период;
    • Декларация формы 3-НДФЛ с расчетами уплаченных взносов;
    • Копия договора со страховой организацией;
    • Документы, подтверждающие оплату полиса ДМС;
    • Копия документа, удостоверяющего личность;
    • Заявление о компенсации НДФЛ;
    • Данные банковского счета для перечисления средств.

    При предоставлении копии документов, подтверждающих право на компенсацию, налоговый инспектор может запросить оригиналы для проверки. Для заполнения налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) можно воспользоваться инструкциями и образцами заполнения этого документа на официальном сайте налоговой, скачать специальную программу или обратиться к специалисту.

    Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

    Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор с медицинским учреждением;
    • справка об оплате медицинских услуг;
    • документы, подтверждающие Ваши расходы;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

    Перечень основных услуг ДМС

    Стандартный полис ДМС обычно предусматривает предоставление застрахованному лицу следующих услуг:

    • Амбулаторное и поликлиническое обслуживание.
    • Основная стоматология.
    • Основные обследования и процедуры.
    • Лечение в стационаре.
    • Медикаментозное лечение во время нахождения в стационаре.
    • Скорая помощь.
    • Вызов врача на дом.

    Амбулаторно-поликлинические услуги представляют собой прикрепление гражданина к одному из медицинских учреждений, с которым сотрудничает страховая организация. Клиент в этом случае получает лечение у специалистов без очередей, а также он вправе рассчитывать на основные исследования в области диагностики и физиотерапию.

    Дорогостоящие обследования и процедуры по полису ДМС обычно не предоставляются, то есть и вычет по ним не предусмотрен.

    Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

    Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Уменьшение суммы добровольного медицинского страхования

    Согласно статистической информации три четверти россиян знают о существовании налоговых вычетов, но только 10% пользуются ими. Такую незаинтересованность аналитики связывают с тем, что большинству людей такие вычеты не нужны. Еще одной причиной можно указать недостаточную информированность жителей РФ о процедуре получения вычетов.

    Размер налогового вычета

    Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты компенсируют фактические расходы человека на уплату НДФЛ. Однако эти затраты в сумме не могут превышать 120 000 рублей за налоговый период (1 календарный год). К исключениям относятся затраты на необходимое дорогостоящее лечение и образование детей, которые возмещаются без ограничения по сумме. Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составить 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей в год. Если за год человек потратил средства на социальные нужды по разным статьям, он может рассчитывать на компенсацию по видам затрат на свой выбор, но в сумме эти затраты не должны превышать те же 120 000 рублей.

    Читайте так же:  Налог на подоходный доход

    Физическое лицо имеет право получить максимальную сумму компенсации при размере официальных доходов, облагаемых НДФЛ, от 10 000 рублей. При такой заработной плате ежемесячно работодателем будет удерживаться 1 300 рублей в счет уплаты НДФЛ, что составит за год сумму 15 600 рублей.

    Примеры расчета налогового вычета

    1. За 2017 год гражданин потратил 130 000 рублей на покупку страхового полиса ДМС. Других социальных затрат не было. При этом за отчетный период была превышена максимально допустимая сумма расходов в 120 000 рублей, установленная Налоговым кодексом и подлежащая компенсации. Поэтому размер возврата НДФЛ составит 13% от 120 000, что равно 15 600 рублей.
    2. За 2017 год физическое лицо потратило 80 000 рублей на лечение по ДМС. Таким образом максимально допустимая сумма затрат не была превышена. Размер компенсации составит 13% от 80 000 рублей, то есть 10 400 рублей.

    Для возврата подоходного налога по ДМС обычно недостаточно просто прийти в налоговую и попросить свои деньги, нужно оформить пакет документов. При этом необходимо иметь подтверждение права на вычет (уведомление) от налогового органа. Стоить отметить, что такое право закрепляется за физическим лицом на 3 года, после чего осуществить процедуру возврата денежных средств не получится. Такое положение закреплено в п. ст.78 НК РФ.

    Кто и почему может получить компенсацию НДФЛ по ДМС?

    Под налоговым вычетом, согласно Налоговому кодексу (НК РФ), понимается возмещение уплаченного с официальных доходов физического лица подоходного налога, который составляет 13% от суммы дохода. Социальный налоговый вычет подразумевает компенсацию НДФЛ с затрат, понесенных на социальные нужды. Согласно ст. 219 НК РФ к ним относятся:

    • Затраты на обучение (собственное и своих детей, не достигших 24-летнего возраста);
    • Пожертвования в благотворительные фонды;
    • Затраты на лечение (свое и ближайших родственников, например, детей, супругов, родителей), осуществляемое в больницах и клиниках России;
    • Приобретение лекарственных средств;
    • Затраты на любое ДМС (подписание договора со страховой компанией и покупка полиса ДМС);
    • Участие в пенсионном страховании;
    • Выплаты в счет накопления пенсии;
    • Затраты на добровольное страхование жизни на период от 5 лет (согласно Федеральному закону №382-ФЗ от 29.11.14 «О внесении изменений в НК РФ»).

    Согласно налоговому законодательству компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС могут лица, жители РФ, являющиеся налогоплательщиками, ИП, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%, физические лица, оплатившие полис ДМС для себя или ближайших членов семьи и оформившие документы на себя. Но стоит учитывать, что физическое лицо не может рассчитывать на вычет, если договор со страховой организацией заключил его работодатель. Если страхователь подходит под любое из этих требований, то он может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ, размер которого зависит от суммы страхового полиса.

    Что такое вычет за ДМС

    Налоговый вычет за ДМС предполагает, что внесенные физлицом взносы по полису уменьшают базу налогообложения НДФЛ. В результате гражданин имеет право претендовать на возврат суммы налога в законном порядке. Это указано в абзаце 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК.

    Например, доходы Ивана составили в 2018 г. 450 000 р. За этот же год им был уплачен НДФЛ по ставке 13% в сумме 58 500 р. Одновременно Иван оформил себе полис ДМС с годовой стоимостью 70 000 р. В таком случае он может на стоимость полиса уменьшить базу налогообложения и вернуть себе НДФЛ в сумме 70 000р. х 0,13 = 9 100 р.

    Список необходимых документов

    Для возврата ранее уплаченной суммы НДФЛ необходимо собрать следующий комплект документов:

    • Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица и налогах, которые были уплачены за конкретный период.
    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ с представленной расчётной частью по уплате взносов.
    • Договор со страховой компанией о добровольном медицинском страховании (копия).
    • Платёжные документы за полис ДМС.
    • Документ, подтверждающий личность (копия).
    • Заявление на возмещение.
    • Реквизиты банковского счёта для получения средств от ФНС.

    Допустимый срок получения возмещения – 3 года с момента расхода средств на ДМС. Предоставив полный пакет документов, заявитель может получить возврат за 3 предшествующих года единовременно.

    При подаче документов, дающих право на получение компенсации, налоговый инспектор вправе запросить оригиналы для сверки.

    Заполняя налоговую декларацию, рекомендуется использовать инструкции на официальном сайте ФНС, обратиться к специалисту или воспользоваться специализированной программой по налоговым вычетам.

    Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

    Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

    1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
    2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
    3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
    4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
    5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

    Кто может оформить

    Приобрести полис добровольного страхования налогоплательщик может не только для себя. Он вправе оплатить стоимость полиса в интересах:

    1. Супруги. При этом один супруг может оформить налоговый вычет на себя даже в том случае, если его оформлял и оплачивал второй супруг.
    2. Родителей.
    3. Своих детей, не достигших 18-летия. Речь идет о родных или усыновленных детях, а также находящихся под законной опекой.

    Например, Ольга находилась в 2018 г. в декретном отпуске, не работала и не имела доходов, с которых удерживался бы НДФЛ. В то же году она оплатила себе полис ДМС с годовой стоимостью 60 тыс. рублей. Поскольку Ольга не имела доходов, то претендовать на выплату она не может. Однако ее супруг имеет полное право указать эту сумму в своей декларации.

    Важно помнить, что супруги могут претендовать на вычет без учета того, кто из них оформлял договор и оплачивал взносы. Об этом говорят положения письма Минфина от 31.10.2012 № 03-04-05/5-1229.

    Встречаются ситуации, когда работодатель оформил полис ДМС на работников. Если взносы в полном объеме или частично высчитывались из суммы оплаты труда работника, то сотрудник вправе рассчитывать на вычет. Предоставляется он в размере удержаний. Об этом можно узнать из писем Минфина от 14.11.2017 № 03-04-06/74960, от 22.12.2016 № 03-04-05/77196. А вот если работодатель сам платит взносы за ДМС, то право у сотрудника на обратиться за компенсацией отсутствует.

    Читайте так же:  Налог на землю формула

    В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

    1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
      • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
      • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
      • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
    2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
      • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
    3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
      • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
      • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
      • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

    Процесс получения вычета на лечение

    Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

    Основные отличия ОМС от ДМС

    Добровольное медицинское страхование – это тип собственного страхования, которое включает в себя получение профессиональной медпомощи в конкретных медицинских учреждениях по определенной страховой программе, выбранной гражданином. Страховая программа определяет объем получаемого медицинского обслуживания и перечень учреждений.

    Система ДМС позволяет получить медицинские услуги в кратчайшие сроки без очередей и в объеме, который нужен застрахованному гражданину. В случае необходимости, полис ДМС оформляется только для оплаты критических заболеваний, которые требуют дорогостоящего лечения. Страховая премия оплачивается Страхователем (работодателем или застрахованным лицом).

    Страховой случай, наступивший во время действия договора ДМС, дает право на предоставление налогового вычета.

    Полис ОМС дает гражданам РФ возможность получения бесплатного медицинского обслуживания в соответствии с установленными законодательством нормами при наступлении страхового случая. Лечение по полису ОМС оплачивается страховой медорганизацией, которая финансируется фондом обязательного медицинского страхования.

    Согласно законодательству РФ работодатели обязаны ежемесячно перечислять средства в фонд ОМС. Качество получаемой медпомощи обычно зависит от уровня и специализации медицинской организации, при этом покрытие рисков может не предусматривать оказание немедицинских услуг (например, оплата проезда, приобретение лекарственных препаратов).

    Полис ОМС оформляется для граждан РФ и лиц, которые имеют вид на жительство.

    Порядок и сроки возврата

    Существует несколько способов получить налоговый вычет, поэтому каждый владелец ДМС может потратить свое время и силы на это, а может привлечь собственного работодателя и потратить время только на написание заявления. Вариант первый предполагает, что собрав все необходимые документы, гражданин самостоятельно обращается в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства. Сделать это нужно после окончания налогового периода (календарного года), за который необходимо получить компенсацию. Далее нужно будет подать Декларацию 3-НДФЛ и все документы, в любой рабочий день в приемные часы ИФНС.

    Стоит обратить внимание, что конец налогового периода у ИП и организаций — это «жаркое» время, поэтому и в конце, и в начале года, скорее всего, будут огромные очереди и достаточно нервная обстановка. Стоит выждать пару недель после времени подачи деклараций, очереди станут намного меньше, а сотрудник ИФНС сможет уделить больше индивидуального времени.

    Если уплата взносов на ДМС осуществляется через работодателя, можно получить вычет с его помощью. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию заявление на получение налогового вычета и копию договора со страховой организацией. В течение 3 месяцев налоговики проверяют поданные документы. По истечении этого времени, в случае отсутствия замечаний, в срок до 1 месяца производится перевод средств по указанным реквизитам.

    Ограничения по величине

    В тексте п. 2 ст. 219 НК РФ предусмотрена возможность компенсации налоговыми вычетами фактически осуществленных расходов на уплату НДФЛ. Однако затраты, например, на оформление полиса ДМС, не должны превышать 120 тыс. рублей в год. Следовательно, рассчитывать на возмещение более чем 120 000р. х 0,13 = 15 600 р. в год вам не удастся. Исключением станут лишь траты на дорогостоящие лечение и медпрепараты, а также образование, которые возмещаются без ограничений.

    При этом существует еще два важных момента:

    1. Предельное ограничение на размер вычета (120 тыс. рублей в год) распространяется не только на покупку ДМС. Это итоговая сумма, которая охватывает иные траты – на лечение, образование, приобретение медикаментов, оздоровление в санатории и т.д. (пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК).
    2. Сума полученных доходов, а, значит, и удержанного НДФЛ должны превышать траты на покупку полиса ДМС. Нельзя записывать в состав вычета сумму, превышающую полученные доходы, с которых уплачивался налог по ставке в 13%.

    Например, доходы Сергея Ивановича в 2018 г. составили 475 000 р. В этом же году он оформил на себя полис ДМС на сумму 95 000 р. Кроме того, он оплатил путевку жене в санаторий. Расходы на медуслуги в санатории – 37 000 р. Суммарные соцрасходы равны 95 000р. + 37 000р. = 132 000р. Эта сумма была меньше полученных доходов, но превысила предел в 120 000 р. Поэтому Иннокентий может внести в налоговую декларацию только сумму 120 тыс. р. Планируемая сумма возмещения НДФЛ: 120 000р. х 0,13 = 15 600 р.

    Что такое налоговый вычет на лечение?

    Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

    Читайте так же:  Сумма имущественного налогового вычета в декларации

    Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

    Размер налогового вычета на лечение

    Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
    2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
      Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
    3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

    Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

    Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

    Преимущества заказа услуги заполнения декларации 3-НДФЛ в компании «Юрпрофит»

    Обратившись к нам, вы получите помощь и поддержку в любых вопросах, связанных с получением налоговых вычетов:

    • содействие в сборе необходимой документации для передачи налоговому инспектору;
    • корректное заполнение декларации 3-НДФЛ, которая будет принята с первого раза;
    • гарантию получения максимально возможной суммы в установленные законодательством сроки;
    • низкие цены;
    • возможность получить возврат без вашего участия по нотариальной доверенности.

    Связаться с нами вы можете по контактным телефонам на сайте, или заполнить онлайн-заявку.

    Как получить налоговый вычет за добровольное медицинское страхование?

    Оплата полиса добровольного медицинского страхования обычно происходит из доходов гражданина России, с которых удерживается подоходный налог (НДФЛ). Возможность возврата части НДФЛ на покупку полиса ДМС предусмотрена налоговым законодательством России. Для получения социального вычета необходимо выполнить ряд условий и пройти процедуру, предусмотренную законом. О том, как вернуть себе часть средств за страховку, расскажем в данной статье.

    Где и когда получить вычет за ДМС

    Лица, сдающие декларацию только для получения компенсации за ДМС, обязаны сдать в налоговую инспекцию полный пакет документов в течение года, который следует за годом возникновения расходов на страховые случаи. Если гражданин, подавая налоговую декларацию, ещё заявляет определенный доход, то срок приема документов ограничен периодом с 1 января по 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Комплект документов предоставляется налогоплательщиком:

    1. Лично.
    2. По почте с перечнем вложенных бумаг.
    3. Сдается официально доверенным представителем.
    4. Через личный кабинет на сайте ФНС с применением электронной подписи застрахованного лица.

    Налоговая служба проверяет представленные документы в течение 3 месяцев, по истечении которых налогоплательщику в течение 30 дней будет перечислена сумма вычета на указанный в заявлении банковский счёт.

    Как заверить копии документов?

    По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни

    1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет при добровольном страховании жизни?

    Вы можете оформить налоговый вычет, если вы оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией:

    • в свою пользу;
    • в пользу супруга (супруги);
    • родителей (в том числе усыновителей);
    • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

    Оформить вычет можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.

    2. Каков размер налогового вычета?

    Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы. При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). Таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.

    Читайте так же:  Вернуть подоходный налог за лечение ребенка

    3. Какие нужны документы?

    • копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
    • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
    • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении);
    • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

    4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

    Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

    Подать документы можно:

    • на личном приеме;
    • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

    • уведомление о подтверждении права на вычет;
    • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

    Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

    Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

    5. Как оформить вычет через налоговую?

    Вам нужно будет:

    • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
    • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

    Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

    • на личном приеме;
    • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

    НДФЛ за ДМС

    Добрый день!
    Спасибо за отличную и подробную статью про возврат НДФЛ за ДМС.

    Проясните, пожалуйста, один момент:
    ….
    «но не более 120 000 рублей за один налоговый период (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это на руки получается 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.»
    ….
    «В Декларации за 2014 год Вы укажите:
    200 000 + 100 000 = 300 000 рублей (к возмещению из бюджета).
    300 000 х 13% = 39 000 рублей (к перечислению на сберкнижку).
    Возместят полностью при условии, если доходы Ваши за 2014 год до вычета налогов были более 300 000 рублей.»
    ….
    Другой Пример,
    В 2014 году у Вас были расходы на покупку ДМС на себя и покупку полиса на ребенка в размере 100 000 рублей, на медикаменты 30 000 рублей.
    100 000 руб. + 30 000 руб. = 130 000 руб. – сумма превышает 120 000 руб.
    Но вернуть подоходный налог Вы можете только 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей. Вы выбираете сами, по каким расходам будете получать социальный налоговый вычет.
    Это может быть:
    100 000 руб. + 20 000 руб. = 120 000 руб. (полностью свое ДМС и ДМС своего ребенка и частично за медикаменты).
    Или
    30 000 руб. + 90 000 руб. = 120 000 руб.(полностью за медикаменты и частично по расходам по договорам ДМС).

    Сколько все-таки можно вернуть реальными деньгами на свой счет?

    Например, я хочу купить себе ДМС, но так как я ИП на УСН, то плательщиком хочу указать жену.
    Полис стоит 22 000 рублей.
    Сколько я (жена) могу вернуть из его стоимости?

    И сколько стоят ваши услуги по оформлению документов? Вы оформляете только 3НДФЛ или весь пакет можете проверить?

    Информация о вычете

    Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

    Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

    Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

    Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

    Заключение

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Получение налогового вычета — процесс не только долгий, но и иногда неприятный. Контролирующие органы будут стараться найти опечатки и ошибки, которые оттянут срок получения средств и, может быть, заставят налогоплательщика отказаться от своего желания. Если документы в налоговой раз за разом «заворачивают», стоит обратиться к квалифицированному юристу и перепоручить ему проверку документов. Одна эта услуга стоит намного дешевле, чем полное сопровождение, поэтому доступна любому гражданину РФ.

    Источники

    Возмещение ндфл за дмс
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here