Возврат подоходного налога физ лицами

Важная информация в статье: "Возврат подоходного налога физ лицами", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны, и не знают, что возможен возврат подоходного налога, и за что его можно вернуть. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).

Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим узаконенным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет». А порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  • либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
  • либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.

Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  • имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  • социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
  • благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел. То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет?

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.

Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются. Получить их не получится.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу?

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Можно ли получить возврат налога при покупке автомобиля

Многих российских граждан интересует вопрос, можно ли вернуть подоходный налог при покупке транспортного средства. Чтобы рассеять все мифы и предположения, стоит по порядку разобраться, существует ли налоговый вычет при покупке машины, и какие льготы полагаются лицам, реализующим транспортные средства.

На что имеет право налогоплательщик

Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.

Компенсационную выплату за купленную машину физическое лицо может получить в следующих случаях:

  1. Транспортное средство приобреталось более трёх лет назад. В данной ситуации не понадобится много документов. Имущественный вычет начисляется автоматически, если человек владел машиной три и более года. В ИФНС предъявляют бумаги, в которых указана стоимость транспортного средства.
  2. Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене, меньшей, чем она была при покупке.

В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется так: приобретая транспорт, человек потратил собственные средства. А продал за меньшую цену. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет доходов, не нужно платить налог.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу? Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

  • уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  • наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

  1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
  2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  • ИНН;
  • справка о доходах за данный календарный год;
  • документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
  • документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  • налоговая декларация;
  • при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
Читайте так же:  Кипр россия соглашение двойное налогообложение

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

  • уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  • ежемесячных выплат;
  • единоразовой выплаты за календарный год.
  1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.

По каким займам полагается возврат

Информация о налоговых вычетах изложена в Налоговом кодексе РФ в статье 220. Это сумма, снижающая базу налогообложения, с которой снимается 13%. Пользуясь данной льготой, физическое лицо возвращает часть НДФЛ или освобождается от налогового бремени на конкретный период.

На отечественном финансовом рынке множество кредитных программ. Займы для физических лиц бывают целевыми и нецелевыми. Целевые выдаются для реализации определённой цели, к примеру, покупки квартиры. При выдаче нецелевых кредитов банк не уточняет цели их назначения.

Для получения налогового вычета на проценты по кредиту гражданин РФ обязан выполнить два обязательных условия:

  1. Денежные средства, выданные по кредитному договору, израсходованы на покупку жилья или участка земли.
  2. Заём, по которому погашены или погашаются проценты, является целевым.

Где приобретена недвижимость, на вторичном или первичном рынке – не имеет значения.

Возвращение процентов по потребительскому кредиту

Все, кто интересуется налоговым вычетом за кредит потребительский, должны усвоить, что законодательством данная льгота не предусмотрена. В НК РФ в пп.4. п.1 ст.220 чётко сказано, что возврат НДФЛ полагается лишь за целевые займы. Потребительские кредиты нецелевые. Ими люди распоряжаются по своему усмотрению. Поэтому возврат налогов с потребительского кредита осуществить невозможно, даже если он оформлялся по сниженной ставке или уже списан.

Если денежные средства с нецелевого займа внесены для покупки жилья, это может стать основанием для получения компенсации, но при определённых условиях.

База налогообложения должна формироваться из двух видов займов:

  1. Потребительского, 20% которого направлено на оплату недвижимого имущества.
  2. Ипотечного, 80% которого ушло на покупку жилья.

В рамках данной схемы гражданин имеет право на получение налогового вычета за кредит потребительский плюс ипотечный. Но на практике это невозможно. Проценты по потребительскому кредиту бывают ниже, чем сумма возврата.

Приобретение объектов недвижимости

Если гражданин купил жилой дом, квартиру (комнату или долю в ней) на средства ипотечного займа, он получает право на оформление имущественного вычета на проценты по кредиту. Как и личные, кредитные деньги включаются в расходы. Процедура возвращения НДФЛ при покупке недвижимого имущества в ипотеку от стандартного вычета не отличается, но есть некоторые нюансы.

Возмещается такая компенсация с суммы 3 000 000 рублей максимум. Цель займа должна быть чётко обозначена в договоре с финансовой организацией.

Оформлению имущественного вычета по процентам по кредиту предшествует и досрочное погашение займа.

Обучение и образование

Налогоплательщики, взявшие заём на оплату своего образования или детей, имеют право на возврат НДФЛ с уплаченных процентов. Условия:

  1. Возраст учащегося не более 24 лет.
  2. Заём оформлен для обучения студента-очника.
  3. Процесс обучения идёт в Российской Федерации.

Законом установлены планки по размерам компенсации: 50 000 рублей, если образование получало третье лицо. Если учится сам заёмщик – 120 000 рублей.

Если студент имеет официальную работу и зарплату, с которой удерживается 13% НДФЛ, договор о платном обучении составляется на его имя. Только так он сможет воспользоваться налоговой льготой.

На лечение и покупку лекарств

Заёмщик, взявший средства у банка на платное лечение и приобретение дорогих медикаментов, имеет право подать в налоговый орган заявление на социальный вычет. Сумма возмещения ограничена – 120 000 рублей с условием, что деньги пошли на лечение самого заёмщика, его супруга или родителя, несовершеннолетнего ребёнка.

Условия для социального вычета:

  1. Купленные медикаменты включены в перечень, утверждённый Правительством.
  2. Наличие дохода, облагаемого НДФЛ в том году, в котором осуществлялось лечение.
  3. Оформлены платёжные документы, подтверждающие фактические траты.

Законом РФ отмечены заболевания, которых предельный размер компенсации не касается. Размер возмещения определяется исходя из расходов, фактически понесённых больным.

Чтобы возвратить деньги, потраченные на покупку лекарственных средств, стоит ознакомиться со списком, утверждённым Правительством РФ.

Что такое имущественный вычет по налогам

Чтобы уяснить, полагается ли добросовестным налогоплательщикам налоговые вычеты при покупке машины, следует ознакомиться с термином «имущественный налоговый вычет». Это льгота, гарантированная государством физическим лицам после покупки или продажи имущества. Право на возврат НДФЛ предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220).

Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).

Документы для получения вычета

Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.

  1. Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.
  2. Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:

  1. Причину обращения за возмещением.
  2. Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
  3. Информацию о приобретателе транспортного средства.

В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины. К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:

  1. Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
  2. Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
  3. Платёжная справка.
  4. Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
  5. Паспорт технического средства.

Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня.

Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:

  1. Название.
  2. Марка и модель.
  3. Дата выпуска.
  4. Госномер перед заключением сделки.

В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Читайте так же:  Кас возврат госпошлины

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС

Не стоит бить тревогу, если не удалось сберечь документацию, подтверждающую приобретение транспортного средства. За гражданином всё равно сохраняется право на возврат. Но могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:

  1. Человека по-прежнему освобождают от налогов, если он продаёт машину более чем через 3 года её использования.
  2. Реализация автомобиля по цене менее 250 000 рублей не облагается НДФЛ.

Для примера: человек реализует транспортное средство за 500 000 рублей. Документы, подтверждающие его покупку, отсутствуют. Гражданин обязан уплатить подоходный налог. В данном случае 13% вычтут не от полной суммы, а от 250 000 рублей, которые останутся от возврата. Продавец обязан уплатить в казну 32 000 рублей. Если бы у него имелась документация, подтверждающая расходы на приобретение ТС, налог бы не удерживали.

Сумма вычета

Плательщик налогов сможет возвратить лишь 13% от максимальной величины положенной по закону суммы компенсации. Например: куплена квартира в ипотеку за 2 000 000 рублей, человек вернёт 13% от её стоимости – 260 000 рублей.

Примеры вычетов

Как вернуть подоходный налог

Для оформления возврата необходимо выполнить алгоритм:

  1. Заработать облагаемый доход (зачисление на карту, продажа имущества, например квартиры, получение денег наличными и т.д.).
  2. Заплатить налог с дохода в соответствии с установленной процентной ставкой (статья 224).
  3. Установить наличие права на вычет согласно НК.
  4. Обратиться в налоговую с требуемыми документами.

Кто имеет право

Законом не установлен перечень лиц, имеющих право на получение вычета, т.к. порядок налогообложения уже закрепил, кто платит НДФЛ – резиденты и нерезиденты РФ.

Поэтому за вычетом может обратиться любое физическое лицо, которое уплатило налог с дохода и имеет соответствующие основания для возмещения.

ВАЖНО: необходимо помнить, что Налоговый кодекс предусматривает освобождение по уплате пошлины с некоторых видов доходов (статья 217). Так, студенты очного отделения, получающие стипендию и не обладающие иным заработком, не могут претендовать на возвращение.

За что можно получить

Перечень оснований, с чего можно вернуть подоходный налог физическому лицу,

установлен НК и довольно широк:

  • вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым контрактам;
  • покупка лекарств;
  • выкуп земельного участка;
  • вознаграждения по договорам в сфере интеллектуальной собственности;
  • действия с ценными бумагами, финансовыми инструментами;
  • прохождение обучение;
  • обеспечение детей;
  • особый статус лица.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

  • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
  • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
  • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были.

Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  1. Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
  2. Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
  3. Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата

В остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия.

Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

Можно ли получить налоговый вычет на проценты по кредиту

Официально трудоустроенным гражданам Российской Федерации, платящим в бюджет государства подоходный налог по ставке 13%, полагается налоговая льгота – возврат части уплаченного НДФЛ. Многие люди оформляют кредиты на различные цели – покупку недвижимости, образование и лечение. Но не все знают, что по закону им положен возврат процентов по кредиту в налоговой инспекции.

Читайте так же:  Льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  • Покупка жилой недвижимости.
  • Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  • Продажа имущества.
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Видео (кликните для воспроизведения).

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

  1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
  2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
  3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

  • оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
  • сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

  • 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
  • 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Правда и мифы

Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения. Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена. Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья.

Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие. Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет. При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины

Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.

Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.

Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).

Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:

  1. Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
  2. Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.

Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:

  1. На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
  2. На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
  3. Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство. Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства. Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

В каких случаях возвращается подоходный налог физическим лицам? Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета.

Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

  • строительстве или ремонте дома;
  • покупке недвижимости;
  • погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.

Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Социальный вычет

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  • лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
  • покупка медикаментов по рецепту врача;
  • социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
  • обучение в любом платном заведение.
Читайте так же:  Налоговый контроль виды налоговых проверок

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.

Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

  • в благотворительные организации;
  • в религиозные объединения;
  • в социально ориентированные организации;
  • в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ.

Данные вычеты распространяются по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Когда придут деньги

Если компенсацию выплачивает работодатель, сумма возврата начнёт перечисляться сразу после составления заявления – со следующего месяца. Когда гражданин обращается в налоговую структуру, придётся ждать суммарно 4 месяца. 3 месяца длится проверка документов. 1 месяц отводится для перечисления финансовых средств. Перевод осуществляется на банковский счёт налогоплательщика или выдаётся наличными.

Если резидент Российской Федерации взял заём на приобретение недвижимости, на лечение или образование, он обладает правом на оформление налогового вычета за кредит в банке. Привилегиями могут пользоваться граждане с официальным заработком, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%.

Налоговые вычеты для физических лиц

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Чтобы вернуть денежные средства, можно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. В ФНС подают заявление по окончании календарного года, за который положена компенсационная выплата. Сдают декларацию и копии необходимых бумаг.

С момента передачи заявления и прочей документации налоговики займутся камеральной проверкой. Она длится 3 месяца. По её результатам выносится решение о выплате возмещения или об отказе с указанием причин.

Чтобы получить деньги по месту трудоустройства, не нужно ждать, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу по налогам. Составляется заявление о предоставлении вычета.

В ФНС относят декларацию и бумаги, пишут соответствующее заявление. Время подготовки уведомления – 30 дней с момента обращения налогоплательщика. Когда документ будет на руках, его передают бухгалтеру, приложив остальную документацию. Пока не наберётся полная сумма возмещения, работодатель будет выплачивать заработок без взимания НДФЛ.

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто

Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.

Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно.

В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе. Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца.

Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью. В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен. Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях. Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота. Декларацию в ФНС подавать не нужно. Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.

Как правильно сделать возврат подоходного налога

Возврат подоходного налога – это процедура возмещения части уплаченного сбора в связи с обстоятельствами, указанными в законе.

Среди оснований, за что можно вернуть, – отнесение лица к определенной категории и особый характер деятельности.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Читайте так же:  Церковь платит налог на землю

Перечень документов

Для оформления налогового вычета на проценты по кредиту следует подготовить перечень следующих бумаг:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.
  5. Заявление на вычет.
  6. Договор с банковским учреждением.
  7. График погашения процентов.
  8. Бумаги, подтверждающие оплату кредита: выписки счёта, платёжные поручения.
  9. Справку из финансового учреждения о размере процентов, выплаченных по займу.

Список остальных документов зависит от того, на какие цели оформлялся заём. Если это имущественный вычет по процентам по кредиту, в ИФНС предъявляют:

  1. Правоустанавливающий документ на приобретённую недвижимость: договор покупки-продажи или акт приёма-передачи, свидетельство о праве собственности.
  2. Копии бумаг, подтверждающих оплату: расписки, выписки из банка, квитанции.

Когда обращаются за возвращением денег с уплаченных процентов по кредиту на лечение, потребуется:

  1. Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг.
  2. Договор с медучреждением, в котором осуществлялось лечение (копия).
  3. Лицензия клиники, если в договоре отсутствует ссылка на неё (копия).

Если вычет оформляется за приобретение медикаментов, обязательно предъявляют оригинал особого рецептурного бланка, оформленного лечащим врачом и копии бумаг, удостоверяющих затраты на покупку лекарств.

Когда речь идёт о получении вычета по образовательному кредиту, в налоговый орган передают:

  1. Ксерокопию договора, заключённого между обучающимся лицом или его родителем-налогоплательщиком и образовательным учреждением.
  2. Копию лицензии образовательного учреждения.
  3. Платёжную документацию, подтверждающую внесение средств (кассовый чек и т.д.).

Прилагают банковские реквизиты для перевода денег.

Можно ли сделать возврат подоходного налога с зарплаты

Для ответа на вопрос «можно ли вернуть» необходимо обратиться к НК.

В статье 208 перечислены виды доходов, с которых взимается налог. Там упомянута зарплата как вознаграждение за выполнение работы, предоставление услуг по трудовым, гражданско-правовым договорам.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

М ск +7 (499) 938 5119

С пб + 7 (812) 467 3091

Фед + 8 (800) 350 8363

ВАЖНО: резидент РФ платит налог на доходы физических лиц не только с зарплаты, получаемой на территории России, но и за вознаграждение по работе вне ее пределов, когда он остается на территории РФ.

Поэтому возврат с заработной платы возможен, если у лица есть основания для соответствующих вычетов по статьям 218–221 НК РФ.

Льготы для продавцов

Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.

Виды возврата

Налоговым кодексом предусмотрено такие вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • при работе с финансовыми инструментами, ценными бумагами;
  • при участии в инвестиционном товариществе;
  • профессиональные.

Стандартные

Этот вид предусмотрен статьей 218. В зависимости от категории лица размер возвращения разный.

Первая группа – 3 000 рублей для:

  1. Участников ликвидации катастрофы в Чернобыле.
  2. Получивших инвалидность или перенесших заболевания, связанные с радиацией, при аварии на «Маяке», а также участников ликвидации последствий.
  3. Участников ядерных испытаний.
  4. Инвалидов ВОВ.
  5. Военнослужащих, получивших инвалидность при защите СССР, РФ.

Вторая группа – 500 рублей для:

  1. Героев СССР, РФ.
  2. Участников ВОВ.
  3. Находившихся в Ленинграде в период блокады.
  4. Инвалидов I, II групп или с детства.
  5. Младший и средний персонал лечебных учреждений, участвовавший в оказании помощи при катастрофе в Чернобыле и получившие радиационное облучение.
  6. Перенесшие заболевания, связанные с радиацией вследствие аварий и катастроф.
  7. Отдавших костный мозг для спасения людей.
  8. Эвакуированных или переселенных из опасных зон из-за аварий в Чернобыле, на «Маяке».
  9. Родители и супруги военнослужащих, умерших при защите СССР, РФ, а также государственных служащих, погибших при исполнении обязанностей.
  10. Иных лиц, принимавших участие в боевых действиях по решениям органов власти.

Третья группа – на каждого законного представителя (т.е. родителя, усыновителя, опекуна, попечителя) ребенка:

  • 1 400 для первого и второго малыша;
  • 3 000 для третьего и последующих;
  • 12 000 для детей-инвалидов.

При назначении действует общее правило – не более одного вычета. Если основания для возмещения несколько, то выбирается с большим размером.

Это правило не работает для третьей группы, т.к. стандартный вычет может быть оформлен как по основаниям, связанным с детьми, так и I, II групп.

Важно помнить, что вычет делается на каждый месяц налогового периода.

Социальные

Основания социальных вычетов предусмотрены статьей 219:

  • произведенные пожертвования;
  • обучение по контракту;
  • оплата медицинских услуг, покупка лекарств;
  • пенсионные взносы в НПФ, страхование жизни;
  • страховые взносы на накопительную пенсию;
  • прохождение оценки квалификации.

Суммы максимального возмещения за год составляют от 50 000 до 120 000 рублей.

Порядок и правила

Заявление о вычете возможно отнести как в местное отделение ФНС, так и работодателю.

При подаче документов через налоговую следует иметь в виду:

  1. Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента подачи. В случае одобрения возврата деньги перечисляются в течение 1 месяца.
  2. По всем видам вычетов пишется одна декларация, куда вносятся сведения о каждом основании и объекте для возвращения налогов.
  3. Декларация направляется в инспекцию по месту постоянного проживания, т.е. по месту регистрации.
  4. В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса допускается отправка документа почтой с описью вложения. Кроме того, его можно доставить:
  • представителем;
  • в электронной форме;
  • с помощью электронного кабинета плательщика.

ВАЖНО: возвращается не вся сумма, а пропорциональная уплаченному налогу в 13 процентов. То есть от суммы в 1000 рублей размер возврата составит 130 рублей.

Какие документы понадобятся

В зависимости от основания возврата необходимы разные подтверждения. Например, за лекарства необходимы:

  • рецепт со штампом от врача;
  • чек от покупки;
  • заполненная декларация.

Для оформления стандартного вычета, касающегося детей, понадобятся:

  1. Заявление.
  2. Свидетельство о рождении ребенка.
  3. Свидетельство о браке или паспорт заявителя.
  4. Справка об обучении на очном отделении, справка об инвалидности (если имеются).
  5. Заявление с приложенными документами подается работодателю.

При оформлении вычета вследствие принадлежности к особой категории (ликвидаторы аварий, катастроф, супруги погибших и военнослужащих и т.д.) необходимы документы, подтверждающие этот статус.

Сроки

В зависимости от места обращения заявителя отличаются периоды. Так, для оформления возврата за покупку медикаментов в ФНС можно обращаться не ранее следующего календарного года после покупки лекарства.

Поэтому легче взять уведомление в налоговой о праве на вычет и сдать его работодателю. Этот вариант осуществим уже на следующий день после покупки (ФНС подготовит документ в течение месяца с момента получения заявки).

После этого из зарплаты перестанет взыскиваться НДФЛ до израсходования всей суммы выплаты.

Видео (кликните для воспроизведения).

Общий срок, за сколько лет можно обращаться для оформления вычетов, составляет 3 года с момента перечисления НДФЛ в период производимых расходов (например, оплата обучения).

Источники

Возврат подоходного налога физ лицами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here