Возврат процентов по ипотеке созаемщиком

Важная информация в статье: "Возврат процентов по ипотеке созаемщиком", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Участие созаемщиков при оформлении кредита стало обычной практикой. При этом у многих возникает множество вопросов в части получения налогового вычета. В большинстве случаев они касаются области затрат на приобретение жилого имущества и получения льготы по уплаченным процентным платежам. Одним из наиболее частых вопросов является то, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, и если да, то как это можно сделать в 2018 году?

Когда предоставляется налоговый вычет по ипотеке созаемщику?

Налоговым вычетом является определенная сумма, которая при определенных обстоятельствах возвращается физическому лицу со стороны государства. Правовое регулирование осуществляется НК РФ, семейным и гражданским правом.

В качестве основания для проведения налогового вычета является ситуация приобретения жилого имущества, которое может быть куплено с использованием средств личных сбережений или посредством использования кредита.

Для возможности получения супругами налогового вычета в случае приобретения жилого имущества с использованием заемных средств должна быть соблюдена определенная совокупность условий, которые предусмотрены налоговым законодательством РФ. К основным требованиям относятся следующие условия:

  • жилое имущество должно быть куплено при состоянии в брачном союзе;
  • супруги обязаны быть владельцами жилого имущества;
  • сумма затрат официально должна быть подтверждена документами;
  • ранее такая процедура вычета не производилась;
  • налог 13% был уплачен физическим лицом.

Например, при покупке жилого имущества в виде квартиры в качестве документов о подтверждении права собственности владельца, может выступать акт-передачи или свидетельство из Росреестра. Произведенные затраты подтверждаются следующими официальными бумагами:

  • документ для подтверждения факта произведенной оплаты за квартиру;
  • ипотечный договор, средства по которому были получены для приобретения жилья;
  • график выплат по кредиту, документы в виде квитанций, банковская справка о выплатах по кредитному договору созаемщиком платежей в части основного долга и сумм начисленных процентов.

Для проведения вычета созаемщику необходимо выполнить все условия предоставления. В качестве подтверждения существующего у гражданина права в налоговую инспекцию необходимо представить официальные документы от созаемщика, а при оформлении права владения на недвижимое имущество он должен выступать в качестве сособственника.

Законодательная база

Предоставление налогового вычета регулируется сразу двумя статьями НК РФ – ст.210 и ст.220. Кроме того, эти нормы прописаны в гражданском и семейном кодексах. При возникновении юридического основания государство принимает на себя обязательства по уплате налоговых сумм. Одной из причин, прописанных в законе, является покупка жилой собственности на собственные средства или с использованием заемных денег от банка.

Если с заемщиками все ясно, то с созаемщиками может возникнуть проблема. Прежде чем обращаться за выплатами, стоит подумать, может ли созаемщик получить налоговую компенсацию по ипотечной сумме и как уточнить ответ на данный вопрос.

Имущественный вычет при приобретении жилья

Налоговый Кодекс предусмотрел льготу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке жилья, которая предоставляется в сумме фактических расходов налогоплательщика на погашение процентов:

  • по целевым займам на приобретение жилья,
  • по кредитам, полученным от банков для рефинансирования (перекредитования) займов, на приобретение жилого помещения.

Вычет предоставляется на покупку:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • дома;
  • доли в многоквартирном жилом доме;
  • доли в квартире.

Приобретаемая недвижимость должна располагаться на территории России.

Обратите внимание!

Расходы на оплату процентов по займу учитываются в полном объеме, но не более 3 млн рублей, при подтверждении их справкой банка.

Родители и усыновители имеют право на льготу при покупке жилых помещений для детей, не достигших совершеннолетия.

При подтверждении налоговым органом права налогоплательщика, ему будет возвращен налог в размере 13% от суммы расходов по уплате процентов по займу.

Как производится возврат вычета по процентам

Согласно действующему законодательству, выплата налогового вычета может осуществляться со стоимости квартиры или с уплаченных процентов по договору ипотеки, средства по которому были направлены на покупку недвижимости. Для каждого из вариантов существуют свои ограничения в части максимального размера суммы для возврата:

  • от стоимости недвижимости лимит установлен в размере 2 000 000 рублей для каждого созаемщика;
  • при уплате начисленных процентов по ипотечному кредиту лимит ограничен 3 000 000 рублей.

Например, если в ипотеку супругами была приобретена квартира стоимостью 5 000 000 рублей и уплачены проценты в размере 2 500 000 рублей. В этом случае возможно два варианта развития событий:

  • каждый из них возвращает одинаковый размер налогового вычета;
  • оформляется заявление о получении выплаты только одним супругом.

В первом случае каждый из них имеет право на возврат 13% от 2 500 000 рублей и повторного права на получение налогового вычета у супругов не будет. Во втором случае будет получена аналогичная сумма только одним из супругов, при этом вторая половина может иметь возможность получения налогового вычета в будущем при оформлении другой недвижимости по вновь взятому кредиту.

Права созаемщиков

Созаемщик несет равную ответственность за погашение ипотечного кредита. Нужда в созаемщике возникает, если собственных средств и источников основного дохода должника недостаточно для обеспечения необходимой суммы кредита.

Обычно созаемщиками становятся родственники, друзья, коллеги.

Если кредитный договор заключается в браке, то супруги автоматически становятся созаемщиками. Банк проверяет семейное положение должника и требует заявление второго супруга о согласии на оформление кредита.

К созаемщику предъявляются те же требования, что и к основному должнику:

  • российское гражданство, если кредит оформляется на покупку недвижимости на территории РФ;
  • стаж работы на последнем месте от 3 месяцев до года в зависимости от требований банка;
  • платежеспособность;
  • положительная кредитная история;
  • возраст, обычно не менее 21 года на момент оформления кредита и не более 75 к моменту его завершения.
Читайте так же:  Увеличение ставки налога на недвижимость

Созаемщик приобретает право на налоговый вычет при условии:

  • он становиться совладельцем недвижимости, купленной с помощью заемных средств;
  • за счет собственных средств оплачивает проценты по кредиту.

На практике такая ситуация возможна только для членов семьи должника.

Особое положение занимают супруги. Имущество и обязательства по закону принадлежат им в равных долях, если иное не установлено брачным договором. Второй супруг приобретает равное право на квартиру, даже если он не присутствует в договоре в качестве покупателя.

Обратите внимание!

Каждый из супругов имеет равное право на вычет, и они могут перераспределить его между собой в зависимости от величины заработка каждого с целью скорейшего получения возмещения.

Для супругов и сожителей

Деньги полагаются созаемщику-собственнику с долей владения имуществом.

Исключение – созаемщики-супруги. Муж и жена разделяют имущество, если иное не предусмотрено брачным договором. То есть, если собственником изначально являлся только муж или только жена, а после регистрации в ЗАГС-е они стали созаемщиками по ипотеке, оба из них имеют право на вычет, так как квартира – их общая собственность.

Правило имеет силу только в случае зарегистрированного бракосочетания. Лица, проживающие в гражданском браке, законодательно прав на имущество не разделяют, следовательно, и на возврат части уплаченной суммы тоже.

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами

Как получить деньги от работодателя

Для этого в инспекцию подается заявление-запрос о праве на получение налогового вычета созаемщику по ипотеке. Ваша заявка будет рассматриваться не более месяца. В течение этого срока выдадут уведомление, которое предъявляется по месту работы.

При этом декларацию подавать не нужно. Не нужно и ждать следующего года, можете оформиться в тот же период, когда приобрели недвижимость. В дополнение к этому преимуществу процесс будет ускорен еще больше. Вам должны вернуть проценты с начала года, в котором совершилась покупка. Например, вы получили собственность в мае – получаете средства, не только начиная с этого момента, но и за предыдущие четыре месяца.

Заявление о распределении вычета по процентам между супругами и созаемщиками, образец

В силу общности имущества и обязательств супругов, воспользоваться правом на вычет может любой из них. А также они могут распределить вычет между собой в любых соотношениях, в зависимости от дохода каждого.

Для использования права в налоговый орган подают заявление на распределение процентов по ипотеке между супругами вместе с декларацией и иными подтверждающими документами.

Заявление заполняют оба супруга и ставят подписи. Вычет можно распределить как в абсолютных суммах, так и в процентах. К заявлению прилагаются в копиях:

  • паспортные данные;
  • свидетельство о браке.

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке

При покупке жилья совместно с супругом, родственником или партнером по бизнесу, часто может возникнуть вопрос: как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке и возможно ли это? Ответ будет положительным при соблюдении некоторых условий.

В общей стандартной ситуации у созаемщика те же права и обязанности перед банком и частично перед налоговой инспекцией, как и у основных заемщиков.

Особенности, которые учитываются при оформлении вычета по ипотеке

Согласно основным положениями СК РФ, недвижимость, купленная супругами в браке, считается совместной. Воспользоваться таким правом могут оба супруга, причем есть ряд моментов, которые при перечислении денежных средств созаемщикам, состоящим в браке, не учитываются:

  • сумма расходов, которые несут каждый из супругов при покупке жилья и на уплату процентов по займу;
  • порядок распределения долей собственности в ипотечном соглашении;
  • кто является основным заемщиком, а кто выступает в роли созаемщика;
  • от чьего лица фактически вносятся ежемесячные платежи по кредиту в банке.

Простыми словами, получить возмещение могут все плательщики, без учета того, какие расходы они несут и какова их доля в купленной квартире.

В каких случаях созаемщик может получить вычет?

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

  1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
  2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
  3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
  4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Статус супругов: особые моменты

Согласно действующей практике, в качестве созаемщиков чаще всего выступают близкие родственники, но наиболее часто это бывают супруги. По нормам семейного права, все купленное в браке считается совместной собственностью супругов. Вне зависимости от способа приобретения жилого имущества, после приобретения она принадлежит им на равных правах. При этом не имеет значения покупалась квартира совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Законодательно следующие факторы не имеют влияние:

  • в каких пропорциях каждый из супругов вносил вклад в покупку жилой недвижимости, уплату кредитных обязательств;
  • каким образом распределены доли в подписанном соглашении;
  • кто является основным плательщиком по кредиту, полученным для приобретения жилья;
  • кто указан основным заемщиком по кредиту;
  • кто отвечал и проводил взносы ежемесячных платежей по займу в банк.

С точки зрения вопросов кредитования созаемщики обладают равными правами и обязанностями. На практике одно лицо выступает в качестве заемщика, а второе в статусе созаемщика. Условия договора в большинстве случаев не играют определяющего значения на то, в каком объеме каждый из участников соглашения может претендовать на получения вычета по налогу. В связи с такой ситуацией правом на получение налогового вычета имеет каждый из супругов.

При этом супруги могут договориться между собой об определенной доле возврата. Для этого при подаче заявления в налоговую службу необходимо указать, в какой пропорции должен быть произведен налоговый вычет.

В большинстве случаев супруги заранее оговаривают вопросы выгодности получения налогового вычета в зависимости от того, в каком периоде и форме предпочтительнее использовать такое право. Если заемщик живет на пенсию, пособие, не имеет дохода, то в этом случае более выгодно оформление налогового вычета созаемщиком. Ситуации в жизни бывают разные, поэтому целесообразность получения вычета созаемщиком всегда индивидуальна.

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет второй раз

Заключение

Завершить статью можно несколькими выводами:

  1. Возможность получения компенсационной выплаты при покупке жилья в ипотеку, доступна сегодня многим гражданам, но есть несколько нюансов, которые обязательно нужно учитывать.
  2. Размер возмещения ограничен по сумме в 2 млн рублей – по основному займу и в 3 млн рублей – по процентам. Сумма указана на каждого из супругов.
  3. Воспользоваться таким правом могут только люди, имеющие официальное трудоустройство. Необходимо, чтобы за созаемщика, обратившегося за возмещением, перечислялся подоходный налог.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Содержание статьи

Покупка жилья – дорогостоящая процедура, которая требует от покупателей предварительной подготовки. Для облегчения этого бремени государство предусмотрело покупателям льготы в виде вычета по налогу на доходы физических лиц, который распространяется не только на стоимость недвижимости, но и на проценты по ипотечному кредиту, оформленному для ее приобретения. Если в договоре займа присутствует созаемщик, то может ли он получить налоговый вычет с процентов по ипотеке и какие действия для этого нужно совершить?

Вычет созаемщикам-супругам

Когда супругами совершается покупка недвижимости, жилье автоматически признается общим.

Абсолютно не важно, на кого и как оформлена квартира, кто за неё платит и кто сколько зарабатывает. Ведь, по закону, все деньги, недвижимость, а также расходы в официальном браке являются общими. Исключение — наличие брачного договора, указывающего на конкретную принадлежность имущества одному из супругов. Но тогда брачный договор должен быть составлен не только на случай развода, но и менять режим собственности в браке.

Таким образом, каждый супруг имеет право на вычет независимо от того, выступает ли он созаемщиком или нет, а также как оформлена квартира (на двоих или на одного).

Это касается обоих типов вычета: имущественного и «ипотечного».

Предполагается, что оба вычета супруги распределяют между собой как угодно и в любой пропорции.

Необходимость распределения расходов между созаемщиками-супругами обусловлена положениями п.2 ст. 34 Семейного кодекса РФ. Ведь вне зависимости от действительного плательщика из числа супругов они вдвоем выступают участниками этих платежей.

Супруги при подаче документов на вычет должны в том числе написать заявление о распределении долей вычета между ними, что определено разъяснениями Минфина от 16.05.2017 №03-04-05/31445.

В своих письмах от 06.11.2015 №03-04-05/63984 и от 01.10.2014 №03-04-05/49106 Минфин указывает на возможность супругов каждый год изменять пропорции распределения вычета по процентным платежам.

Рассмотрим конкретные примеры.

Пример 1: Долевая собственность. Стандартный имущественный вычет.

Ивлевы Павел и Светлана купили за собственные средства квартиру за 2,8 млн. рублей, оформив ее в рамках долевой собственности. Доли распределяются 50% на 50%. Документы об уплате каждым супругом по 1,4 млн. руб. присутствуют. Тогда вычет оформляется в размере понесенных расходов – компенсация каждому составит 1 400 000 х 0,13 = 182 000 руб.

Пример 2: Ипотека. Общая собственность.

Павел и Светлана купили в ипотеку квартиру за 4 млн. руб., 2 миллиона из которых были взяты в ипотеку. Платежи по ней осуществлял муж, на которого оформлен и кредитный договор, и платежные документы. За год Павлом было выплачено 180 000 процентов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Подавая на вычет, супруги распределили имущественный вычет в равном соотношении – 50%/50%. В таком случае каждый из них получит имущественный вычет в предельном размере 260 тыс. руб. А вычет по процентам Павел оформил только на себя, тк перечисленный за год НДФЛ Светланы уже не позволял получить нужную сумму (зарплата Павла выше).

Исходя из примера выше мы видим, что при превышении стоимостью жилья рубежа в 4 млн. руб. распределение долей для имущественного вычета автоматически будет равно 50% на 50%. Потому заявление на данный тип вычета не потребуется, а вычет будет выплачен в пределах лимита – 2 млн. руб. каждому супругу.

Процентный же вычет по ипотеке распределяется отдельно от основной льготы, согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ и письму Минфина №03-04-05/31445 и №03-04-05/49106 от 16.05.2017 и 01.10.2014 соответственно. Его пропорции определяются супругами самостоятельно и не зависят от соотношения долей собственности по основной льготе.

Поскольку вид собственности в случае с созаемщиками-супругами не имеет значения, иногда грамотное распределение пропорций вычетов между мужем и женой поможет вернуть налог быстрее и, в целом, получить больше денег. Например:

  1. Для наиболее быстрого возврата стандартный имущественный вычет можно учесть в пользу того супруга, чья зарплата больше и, соответственно, отчисления НДФЛ за год выше.
  2. Если ипотечные проценты составят сумму менее 3 млн руб., то «ипотечный» вычет логичней учесть лишь в пользу одного из супругов. А на вычет второго супруга семья сохранит право использования для следующей ипотеки.
  3. Исходя из доходов супругов, один может заявить стандартный имущественный вычет, а другой — «ипотечный». Это также логично, если кто-то из супругов уже воспользовался своим правом на стандартный имущественный вычет.
  4. Поскольку распределять «ипотечный» вычет разрешено ежегодно и в разных пропорциях, то в первый год, например, его можно расписать 50% / 50%, а затем, если жена решит уволиться или, что чаще бывает, уйдет в декрет, вычет с процентов может продолжить получать только супруг.
  5. Когда кто-то из супругов уже является пенсионером, то он имеет право вернуть налог сразу за 4 года, поэтому логично было бы на него распределить большую часть вычета.
Читайте так же:  Заполнение декларации по возврату процентов по ипотеке

Итак, подведем итоги. Получить вычет по ипотечным процентам могут оба покупателя-созаемщика. При этом очень многое зависит от того, состоят ли созаемщики в официальном браке. Если нет, то важны такие нюансы: в каких долях оформлена собственность и как осуществлялись платежи. В случае созаемщиков-супругов необходимо написание заявления с распределением пропорций вычета, которые могут меняться ежегодно по усмотрению самих супругов.

Я заемщик, она созаемщик. Могу я взыскать с нее половину уплаченой мной по ипотеке суммы?

Супруга до и после развода ни разу не платила по ипотеке. Я заемщик, она созаемщик. Могу я взыскать с нее половину уплаченой мной по ипотеке суммы?

Вы можете обратиться с Исковым заявлением в Суд.

1. Заинтересованное лицо вправе в порядке, установленном законодательством о гражданском судопроизводстве, обратиться в суд за защитой нарушенных либо оспариваемых прав, свобод или законных интересов, в том числе с требованием о присуждении ему компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного постановления в разумный срок.

2. Отказ от права на обращение в суд недействителен.

Заключая договор как созаемщики, Вы и Ваша бывшая супруга приняли на себя солидарное обязательство (если иное не прописано в договоре), соответственно, Банк может требовать исполнения обязательства от любого из Вас. И в полном объеме. Вы, конечно, можете платить только половину, но в этом случае исполнение обязательства будет не полным и Банк имеет право потребовать реализации предмета ипотеки. Обязать Вашу бывшую супругу выплачивать 1/2 Вы сможете через суд, разделив обязательство, но перед банком Вы все равно отвечаете солидарно, так что, если она платить не будет, негативных последствий не избежать. Что касается нотариального согласия. Оно, как следует из Вашего вопроса, дано лишь на изменение состава сторон в договоре, а банк в этом отказал. Так что Вы оба созаемщики со всеми вытекающими, как для Вас, так и для Вашей бывшей супруги. Вы можете взыскать с не 1/2 от фактически выплаченных Вами денежных средств, но в порядке регресса, т.е. только от фактически уплаченных сумм.

Может ли созаемщик получить вычет за проценты по ипотечному кредиту?

Квартира была куплена в совместную собственность в браке в 2017 в ипотеку, муж заемщик, я созаемщик, я вычет за покупку уже получала с другой квартиры, проценты с ипотеки не получала никогда, поэтому с этой получал только муж. Сейчас мы развелись, с июня 2018 вместе не живем, развели в ноябре 2018, ипотеку я оплачиваю полностью одна, он отказался платить. Банк отказал в изменении условий кредитного договора, тк я сейчас еще в отпуске по уходу за ребенком до 3 хлет. Муж получал до этого вычет один и с квартиры и с процентов. Получается за 19 год он тоже сейчас подаст декларацию и с остатка и с процентов, хотя ипотеку плачу только я одна. Могу ли я как то оформить вычет на проценты по ипотеке и в каком размере в 50%?

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке?

Созаемщик по ипотечному договору обладает теми же правами и обязанностями, что и основной заемщик. Также он имеет право в определенных случаях на налоговый вычет с покупки квартиры, с процентов по ипотеке. Как получить деньги, какие документы потребуется собрать. Пошаговая инструкция оформления налогового вычета для созаемщика.

Каковы требования

Основные требования для возврата части средств, предъявляемые налоговой службой к покупателям недвижимости:

Отвечая на популярный вопрос — положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке, если он не является собственником? В общем случае – нет, с одним исключением, о котором поговорим ниже.

Документы для предоставления вычетов

Льгота предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ, предоставляемой в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. К декларации прилагаются документы:

  • договор на приобретение жилого помещения;
  • кредитный договор;
  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • справка банка о сумме начисленных и уплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие расходы налогоплательщика.

Декларация представляется не позднее трех лет, следующих за годом, в котором совершены расходы. В противном случае в возмещении налога откажут.

Возмещение налога по кредитным процентам обусловлено приобретением жилья. Они не возмещаются отдельно или вне признания вычета на приобретение жилого помещения.

Налогоплательщику следует своевременно представить декларацию по расходам на жилое помещение, а в дальнейшем он может возмещать расходы на проценты по кредиту отдельными декларациями, по мере их возникновения.

С 2010 года в налоговом кодексе действует норма, в соответствии с которой налогоплательщик обязан представить документы в налоговый орган только один раз. Это значит, что при подаче деклараций за последующие периоды не дублируются ранее представленные документы. Достаточно приложить справку банка о начислении и уплате процентов.

Кто такой «созаемщик» и положен ли ему вычет

Созаемщики являются так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе с созаемщика истребовать не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк за необходимой суммой обращается к каждому созаемщику в отдельности. Но банк также в праве обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита. Также существует правило касаемо самих заемщиков: при погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков).

В качестве созаемщика могут выступать муж с женой, родители и дети, братья с сестрами и т.д. Однако для того, чтобы им стать, абсолютно не обязательно быть в браке или ином родстве, в качестве созаемщика можно привлечь и друга. Тем не менее, именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.

В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать и собственниками этого имущества, но также возможно и оформление только на одного из них.

Государством предусмотрено два вида вычета при покупке жилой недвижимости. На оба из них могут претендовать созаемщики:

  1. Основной имущественный вычет с суммы лимитом в 2 млн рублей (дается раз в жизни, остаток можно переносить на другие объекты).
  2. Так называемый «ипотечный» вычет по процентам с суммы лимитом в 3 млн рублей (дается раз в жизни и только на одну квартиру, то есть остаток переносить запрещено).
Читайте так же:  Строка сумма налоговых вычетов 3 ндфл

Основные различия распределения вычета зависят от того, состоят ли созаемщики в официальном браке или нет.

Вычет созаемщикам не в браке

Если кредит взяли созаемщики, не состоящие в официальном браке, собственником недвижимости может стать кто-то один из них или сразу оба в каких-то пропорциях (долевая собственность). Кто будет собственником и как будут распределяться доли владения – остается на усмотрение самих заемщиков, но эти нюансы крайне важны для последующего получения вычетов, поэтому о них стоит договориться заранее. Ведь переиграть задним числом уже не получится.

Налоговые вычеты для созаемщиков, не состоящих в браке, возможны при соблюдении следующих условий:

  1. Имеются бумаги, подтверждающие право собственности каждого из созаемщиков на долю в квартире. Это требование не относится к супругам, которые автоматически получают общую собственность на объект (вне зависимости от того, на кого из них заключен ипотечный договор) – об этом ниже.
  2. Наличие платежных документов, чеков и квитанций, которые бы подтверждали оплату каждым созаемщиком процентов по целевой ссуде. В таком случае каждый оплачивает свою часть кредита и процентов по нему. Совет: совершайте ипотечные платежи каждый за себя или по очереди, но не с одного банковского счета.
  3. Созаемщиками ранее не использовалось право на оформление данной имущественной льготы.
  4. Лица в отчетном периоде получали доходы, с которых платили в бюджет НДФЛ в размере 13%.

Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?

Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место. Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало. Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.

Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки. Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно. И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.

Особые нюансы

В жизни встречаются ситуации, при которых созаемщик не может получить возврат налоговых платежей. В большинстве случаев такое происходит при отсутствии у супруга официального места работы и источника дохода. Распространена ситуация, когда супруг является индивидуальным предпринимателем и работает по льготной системе, не предусматривающей уплату НДФЛ. При таких обстоятельствах физическое лицо не платит налог на доходы, поэтому возможность возмещения для него недоступна.

В таких ситуациях рекомендуется подать в налоговую службу заявление с отказом созаемщика в части возврата по налогу. Результатом таких действий станет получение другим собственником 100% объема суммы вычета.

При вычете со стоимости квартиры заявление о соотношении вычетов между супругами оформляется один раз и условия в части процентного соотношения налогового вычета изменить в дальнейшем невозможно. При использовании налогового вычета по начисленным процентам пропорции вычета между супругами могут ежегодно перераспределяться.

До 2014 года налоговый вычет при долевом владении осуществлялся с учетом владения доли каждым из супругов. В настоящий момент ситуация кардинально изменилась, и согласно нормам Налогового кодекса РФ, возврат осуществляется на основании поданного заявления супругов и желаемом распределении как расходов в отношении имущества, так и начисленных процентных платежей.

Второй раз при покупке недвижимого имущества вычет получить нельзя. При этом созаемщики вправе рассчитывать на получение 13% налогового вычета с разных объектов недвижимости до тех пор, пока не будет достигнут определенный законом лимит при определении возврата по варианту от стоимости жилья. Ипотечное кредитование не дает такой возможности, поэтому если при первом оформлении налогового вычета сумма оказалась менее 3 000 000 рублей, то в дальнейшем возможность и право дозаявить у заемщиков отсутствует.

Последнее обстоятельство важно учитывать при оформлении налогового вычета для созаемщиков. Если суммарный размер вычета для каждого супруга получается существенно ниже 3 000 000 рублей, то стоит рассмотреть возможность получения 100% возврата только одним из супругов. В такой ситуации вторая половина получит в будущем право воспользоваться получением вычета по налогам при покупке недвижимости в ипотеку.

Могут ли созаемщики получить налоговый вычет по процентам ипотеки

На сегодняшний день, ипотечное кредитование считается одним из популярных и реалистичных способов покупки собственного жилья. Для поддержки заемщиков, государство предусматривает получение дополнительной помощи или налогового вычета. Такая возможность есть далеко не у всех россиян, поскольку потребуется подтвердить свое право на получение материальной компенсации. Сделать это можно лишь путем предоставления специальной документации.

Люди, оформляющие ипотеку с созаемщиками, нередко уточняют ответ на вопрос о налоговом вычете. Граждан интересует, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке или такая возможность им не предоставляется. Дополнительную информацию по теме можно будет узнать из представленной статьи.

Как определяется размер компенсации по процентам для созаемщиков?

С учетом действующего налогового законодательства и на основании разъяснений, данных представителями ФНС и судов, выплата компенсационных сумм по ипотеке производится:

  • с учетом стоимости купленной квартиры на территории РФ на первичном или на вторичном рынке;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на приобретение данной квартиры.

Предельная база для расчета выплат по купленной квартире равна 2 млн рублей. Максимальная сумма для расчета с уплаченных процентов по займу – до 3 млн рублей. Исчисление общей суммы компенсации производится с учетом общего размера НДФЛ (13%), перечисленного с каждой заработной платы гражданина. Если говорить простыми словами, то супруги могут получить максимально 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей) по основному займу и 780 тыс. рублей (13% от 6 млн рублей) по ипотечным процентам.

Читайте так же:  За какой период можно получить имущественный вычет

Какие документы необходимы для получения налогового вычета по ипотеке

Налоговый вычет производится только при предоставлении определенного пакета документов. Документы предоставляются за конкретный период возмещения. В число основных входит:

  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • справка о полученных доходах в виде 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы;
  • договор купли-продажи в отношении приобретаемой жилой недвижимости;
  • кредитный договор;
  • справка о сумме уплаченных процентных платежей;
  • документы, подтверждающие факт расходов;
  • оформленный бланк заявления на вычет;
  • документ заявления о размере желаемой для получения доли.

При требовании налоговой службы может потребоваться предоставление свидетельства о заключении брачного союза.

Список документов

Нужны бумаги, подтверждающие право на получение налогового вычета процентов по ипотеке созаемщику:

  • подтверждение собственности: свидетельство, выписка из ЕГРН, свидетельство о браке.
  • договор о покупке и передаче дома/квартиры.
  • подтверждение факта выплат (квитанции, банковские выписки, чеки, расписка от продавца). договор лучше не использовать, так как может быть оспорен момент оплаты.
  • декларация для получения выплат от инспекции или уведомление для работодателя.
  • заявление с указанием распределения долей между зарегистрированными супругами (в случае приобретения жилья в браке).

Достаточно предоставления скан-копий документов, оригиналы держите наготове, если возникнут проблемы, но изначально подавать их не нужно.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

При оформлении целевых займов на покупку недвижимости многие для облегчения бремени привлекают созаемщиков. Поэтому очень актуальным является вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Обычно в качестве созаемщика выступает муж или жена основного покупателя. В таком случае получение вычета с процентов также имеет свои нюансы.

Как оформить вычет?

Оформление вычета производится аналогично процедуре получения возврата денег основным заемщиком.

С покупки квартиры

С процентов по ипотеке

Если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

Вправе ли созаемщик получить вычет по ипотечному займу?

В качестве примера рассмотрим ситуацию, когда супруги являются заемщиками одновременно. По закону их можно называть созаемщиками, но при этом, нужно соблюсти ряд условий, а именно:

  • недвижимое имущество должно быть куплено во время брака;
  • супруги должны оба вступить в право собственности на жилье;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Помимо этого, требуется, чтобы траты, произведенные на приобретение жилья, были подтверждены документально. Для этого потребуется представить в гос.органы некоторые документы, а именно, договор о кредитовании, документы на объект и квитанции, удостоверяющие факт внесения платы по взятому кредиту.

Как получить деньги от налоговой

В инспекцию подается декларация 3-НДФЛ. Она заполняется и отправляется в службу — лично, по почте или в электронном формате через личный кабинет налогоплательщика на сайте. К ней надо приложить требуемые копии.

Образец декларации 3 НДФЛ для налогового вычета

Если Вы решили получать деньги таким способом, заранее проверьте, все ли условия выполняются в вашем случае, продумайте доли для каждого из созаемщиков. Проверьте документацию и сделайте скан-копии в хорошем качестве.

Получить сумму вычета можно либо на свой банковский счет, либо через работодателя. Необходимо получить в ФНС уведомление и передать его в бухгалтерию вашего предприятия. С вас не будут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не исчерпает себя.

При выборе этого варианта будут нюансы. Подать декларацию можно только в следующем году после покупки квартиры/дома. В том же году пересчет осуществляться не будет.

Шаблон заявления о подтверждения права на налоговый вычет для работодателя

Образец заявления на возврат НДФЛ созаемщику

Варианты покупки квартиры

С точки зрения оплаты квартира может приобретаться:

  • на собственные средства покупателя;
  • с привлечением кредитных ресурсов;
  • с участием покупателя в программах государственной поддержки, например, материнского капитала.

В зависимости от состава владельцев право собственности на недвижимость может быть:

  • единоличным;
  • совместным супружеским;
  • долевым.

Источниками жилого помещения выступают:

  • вторичный рынок – завершенные строительством жилые помещения, принадлежащие физическим лицам;
  • рынок строящегося жилья — путем участия в долевом строительстве;
  • участие в жилищных кооперативах, занимающихся строительством или приобретением жилых помещений для своих членов.

Что потребуется?

Необходимые документы

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт заявителя;
  2. Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
  3. Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
  4. Договор о предоставлении ипотечного кредита;
  5. Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
  6. Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Декларация по ф. 3 НДФЛ.

Пошаговые действия

После сбора документов алгоритм действий следующий:

  • Заполнить заявление на возврат налога. Регламентированная форма заявления отсутствует. Необходимо наличие следующей информации: Ф.И.О. заявителя, адрес фактического проживания, ИНН, за какой год оформляется вычет, адрес ипотечной квартиры, сумма вычета, реквизиты для перечисления средств, опись прикладываемых документов. Образец заявления:
  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ. На сайте www.nalog.ru можно автоматически сформировать документ. В процессе введения данных информация проверяется и корректируется при необходимости системой.
  • Подается декларация в любое время без ограничения сроков.
  • Способы подачи декларации: личный визит в ФНС, переслать по почте с приложением копий документов, заказным письмом с уведомлением. Зарегистрированные на сайте Налоговой Службы пользователи могут подать декларацию онлайн.
  • Срок рассмотрения заявления 3 месяца с момента получения документов.

Заявитель может получить налоговый вычет через работодателя, что должно быть указано в заявлении на его получение.

Видео (кликните для воспроизведения).

В этом случае, с него не будет удерживаться подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма, причитающаяся к возврату. Максимальный срок выплат 3 года.

Источники

Возврат процентов по ипотеке созаемщиком
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here