Возврат процентов по потреб кредиту налоговым вычетом

Важная информация в статье: "Возврат процентов по потреб кредиту налоговым вычетом", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту

Официальная работа подразумевает и законный подоходный налог, который составляет 13% от заработной платы. Законы также подразумевают возврат процентов по кредиту в налоговой. Благодаря системе вычетов гражданин вправе вернуть вычтенные из его дохода средства по некоторым приобретениям.

Возвратить утраченные средства можно, например, при покупке автомобиля или недвижимости, при оплате обучения. Чтобы обратиться за ипотечным вычетом, нужно быть осведомленным обо всех тонкостях этого дела.

Что называют налоговым вычетом?

Величину ипотечного налогового вычета рассчитывают в соответствии с суммой расходов. Чтобы получить этот вычет, нужно позаботиться об основополагающем условии – официальном трудоустройстве, именно при нём удерживается подоходный налог тринадцать процентов.

В этих процентах и удерживается сумма, которую гражданин может вернуть обратно. Но быть трудоустроенным не обязательно — важен факт уплаты налогов, а НДФЛ можно уплачивать с любой прибыли.

Если речь идёт о приобретении или строительстве недвижимости, то расчёт ведётся из имущественного налогового вычета. Оформляют его всего единожды – после понесения всех расходов.

Благодаря вступившим в силу изменениям в законодательных актах осуществить возврат можно несколько раз. Но есть одна оговорка — сумма всех полученных вычетов не может превышать максимально возможные 260 000 и 390 000 (при ипотечном кредитовании).

Условия возврата процентов

Условием возврата денежных средств является, в первую очередь, наличие большого количества документов. Сбор документации окупается возможностью получения немалой денежной суммы, а именно эти средства покроют растраты на:

  • Подписание, заполнение и сбор необходимой документации, необходимые для подтверждения расходов, которые понёс гражданин (в том числе и налоговой декларации).

Это необходимо знать! Согласно условиям возвращения средств, возврату подлежит не вся сумма, а лишь 13% процентов от её размера.

Не имеет значения, например, стоимость квартиры, если её стоимость превышает 2 млн, так как это сумма максимального имущественного вычета. И возврат не сможет превысить отметку в 260 тысяч. Этот денежный порог и любая другая сумма могут быть уплачены только в том случае, если они поступали в бюджет государства в виде налогов.

Если же речь идёт об ипотеке (ипотечном займе), то здесь сумма возврата не превысит 390 тыс, так как расчёт ведётся из размера в 3 млн.

Если брать квартиру в ипотеку, то возврат процентов по кредиту в налоговой возможен не только с процентов, но и с самой квартиры. То есть в общей сложности можно будет осуществить возврат налога за кредит в банке на квартиру в сумме до 650 000 российских денежных знаков ( 260 000 + 390 000).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Возврат при условии досрочного погашения

При досрочном погашении ипотечного кредита возникают спорные ситуации, связанные с процентами. В таких случаях выделяются два пункта, по которым возможен возврат средств:

  • возврат переплаченных средств по аннуитетным платежам;
  • возвращение 13% от оплаченных процентов.

Первый случай говорит о том, что аннуитетные платежи рассчитываются в соответствии с полным сроком кредитования. В этой ситуации заёмщик сначала подвергает уплате проценты, а потом уже — основную сумму.

Если заёмщик решил погасить кредит досрочно, то получается, что кредитными средствами он пользовался гораздо меньший промежуток времени, что подразумевает и уменьшение процента. И банк обязан обеспечить соответствующую разницу – такие судебные решения уже введены в обиход.

Другая ситуация обстоит с досрочным погашением. В этом случае расчёт вычета ведётся по уплаченным средствам и по процентам отдельно. Здесь учитывается процент, который оплачен фактически. С него и возвращаются 13% в виде налогового возврата.

Оформляем возврат процентов

Получить имущественный вычет можно сразу же после вступления в право собственности. Возврат с процентов осуществляется только тогда, когда собственник уплатил банковской организации все проценты.

Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

Способ 1 Способ 2
Дождаться, пока будет выплачена вся сумма и подать документы разом (срок подачи бумаг на имущественный вычет не ограничивается законом). Подавать документы ежегодно, по факту уплаченных за этот период налогов (допустим, жильё куплено в 2015 году. В 2016 году можно претендовать на выплаты за 2015 год, в 2017 – за 2016 год и так дальше, пока не будет достигнут лимит в три миллиона).

Пример №3. Арсений Андреевич Домохозяинов в 2013-ом году купил в ипотеку квартиру и сразу же получил фактический вычет от её стоимости. С 2013 года он, соответственно, уплачивает проценты, по 50 тысяч рублей каждый год. Он может подать документы на вычет за 2013 год и получить 6 тысяч 500 рублей. А может подождать несколько лет и подать документы в 2017-ом году. Тогда, за прошедшие четыре года Домохозяинов получит единоразовую выплату в сумме 26 тысяч рублей (тринадцать процентов от двухсот тысяч рублей процентов, уплаченных банку за это время).

Ипотека – не только возможность получить собственное жильё, но и дополнительный возврат за проценты

Что нужно для получения возврата по кредиту?

Граждане, желающие получить причитающийся им налоговый вычет, должны обратиться в инспекцию, предоставив специалистам заявление о пакет документов. Чтобы обращение было рассмотрено быстро и беспроблемно, следует заранее подготовить справку 2-НДФЛ с места работы и дополнить пакетом документов.

Таблица 1. Документы для получения возврата по кредиту

Цель займа Документы
Кредит взят на лечение
  • документы, удостоверяющие личность заёмщика;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • договор на оказание платных услуг (на имя заявителя);
  • платёжные документы, подтверждающие оплату медицинской помощи или приобретение лекарственных препаратов.
  • Кредит взят на обучение
  • документы, удостоверяющие личность заёмщика;
  • копия лицензии на образовательные услуги;
  • договор и платёжные документы;
  • если учился не сам заявитель – свидетельство о рождении или паспорт родственника.
  • Кредит взять на покупку или постройку жилья
  • договор «купли-продажи»;
  • платёжные документы, подтверждающие приобретение жилья или затраты на строительство и ремонт;
  • документы, фиксирующие право собственности;
  • квитанции, подтверждающие, что кредит израсходован на жилищные цели.
  • В течение трёх месяцев сотрудники инспекции проверят предоставленные им документы, и, при отсутствии претензий, одобрят налоговую льготу. Деньги могут вернуться как на расчётный счёт гражданина единой суммой, так и частично – заработной платой, получаемой без 13-ти процентного вычета.

    Налоговый вычет за потребительский кредит: можно ли вернуть 13 %?

    В настоящее время граждане нашей страны все чаще пользуются банковскими услугами в сфере кредитования, в том числе потребительского. Предусмотрен ли налоговый вычет за потребительский кредит действующим законодательством? Возможен ли возврат налога с процентов такого кредита? Из статьи Вы узнаете, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита и какие условия для возмещения НДФЛ должны соблюдаться.

    Обратимся к закону и разъяснением государственных органов для того чтобы выяснить, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита. Налоговым кодексом предусмотрено получение имущественных налоговых вычетов в размере расходов на приобретение определенного имущества и в размере выплаченных процентов по кредитному договору, выданному на соответствующие цели.

    Читайте так же:  План муниципальному финансовому контролю

    Итак, согласно подпунктам 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

    • имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них;
    • имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них.

    Таким образом, если потребительский кредит брали для покупки недвижимости, указанной в законе, то получить налоговый вычет по потребительскому кредиту (а точнее по расходам налогоплательщика на приобретение квартиры, дома и т.д.) возможно. Для целей получения вычета в данном случае неважно, за счет каких средств (собственных или заемных) приобреталось жилье. Чтобы вернуть 13 % за покупку недвижимости, дожидаться погашения кредита не нужно.

    Получение налогового вычета за покупку иного имущества (автомобиля, гаража и т.д.) действующим законодательством не предусмотрено. Поэтому возврат 13 процентов с потребительского кредита в такой ситуации невозможен.

    Можно ли получить налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту?

    Как было указано выше, имущественный налоговый вычет в сумме уплаченных процентов возможен лишь по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство (приобретение) недвижимости.

    Поэтому, налоговый вычет по процентам по потребительскому кредиту возможен только в случае заключения договора целевого кредитования – на строительство и приобретение недвижимости.

    Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит на покупку квартиры?

    Если потребительский кредит был использован для приобретения недвижимости, Вы вправе получить налоговый вычет в сумме расходов на приобретение недвижимости, но не более 2 млн. руб. (вернуть 13 % от расходов на покупку, но не более 260 тыс. руб.)

    Что касается возврата налога с процентов по потребительскому кредиту, то он возможен при соблюдении определенных условий. Если кредит оформлен на потребительские цели («цели личного потребления»), он не является целевым и сумма фактически уплаченных процентов по данному кредиту не может быть включена в состав имущественного налогового вычета (Письмо Минфина РФ от 13.01.2012 N 03-04-05/9-9, Письмо Минфина РФ от 09.08.2012 N 03-04-05/7-937, Письмо Минфина РФ от 26.07.2011 N 03-04-05/7-535). Откажут в вычете по процентам, если Вы брали кредит «на неотложные нужды» и в скором времени приобрели недвижимость (Письмо Минфина РФ от 25.03.2011 N 03-04-05/7-187).

    Налоговый вычет за потребительский кредит (возврат налога по процентам потребительского кредита) возможен лишь в случае указания в договоре целевого использования кредита на приобретение жилья

    Как разъясняет Минфин, согласно п. 1 ст. 814 Гражданского кодекса РФ заем является целевым в том случае, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов может быть предоставлен только при одновременном соблюдении двух обязательных условий:

    • договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие о том, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации недвижимости;
    • полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации недвижимости

    Поэтому одного факта направления полученных по нецелевому займу (потребительскому кредиту) денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления имущественного налогового вычета в сумме произведенных расходов по уплате процентов по такому займу (кредиту) (Письмо Минфина РФ от 08.04.2016 N 03-04-05/20053).

    Что касается налогового вычета по процентам при рефинансировании ипотеки, то вычет по процентам предоставляется, если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья (Письмо Минфина от 24 мая 2019 года N 03-04-05/37842).

    Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит, который использовали для покупки квартиры?

    Ранее мы выяснили, можно ли вернуть налог с потребительского кредита. Если потребительский кредит выдан не под цели приобретения жилья, на сумму выплаченных процентов имущественный вычет не предоставляется.

    Однако, согласно разъяснениям Минфина (Письмо Минфина РФ от 31 мая 2010 года N 03-04-05/7-298), если впоследствии было оформлено дополнительное соглашение к кредитному договору на целевое использование кредита по приобретению жилья, в составе вычета можно учесть сумму фактически уплаченных процентов, начиная с даты переоформления кредита на потребительские цели на целевой кредит на приобретение жилья.

    Получить имущественный вычет при соблюдении установленных законом условий (например, о наличии облагаемых по ставке 13 % доходов) можно через налоговую инспекцию (путем подачи необходимых документов) или через работодателя.

    Из статьи Вы узнали, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита. Согласно действующему законодательству получить налоговый вычет за потребительский кредит можно лишь в том случае, если он использовался на приобретение жилья. Для оформления налогового вычета по процентам по потребительскому кредиту необходимыми условиями являются указание в кредитном договоре цели использования кредита (приобретение жилья) и расходование полученных по такому кредиту денежных средств на приобретение недвижимости.

    justice pro…

    Возвращаем НДФЛ с кредита потребительского

    Вернуть тринадцать процентов НДФЛ заёмщики, оформившие потребительский кредит, смогут тогда, когда в договоре чётко указано: деньги израсходуются либо на лечение, либо на получение образования или иное обучение (автошкола, к примеру), либо на улучшение условий жилищных. Обсудим подробнее.

    Проще всего вопрос обстоит с займом на медицинскую поддержку. Если с платёжными документами и бумагами, действительно фиксирующими оплату лечения или приобретения препаратов, все в порядке, налог в размере 13% вернуть получится только с «тела» кредита, но не с процентов. Максимальная сумма, потраченная на своё здоровье или здоровье близких, не может превышать сто двадцать тысяч рублей – свыше возврат не начисляется. Дорогостоящее лечение не имеет лимита.

    Что касается обучения в кредит, тут есть нюансы. Заёмщики должны помнить о таких моментах:

    1. Выплаты возможны лишь за обучение на очной, дневной форме.
    2. Заведение, в котором гражданин получал образование или новые навыки, должно быть лицензированным и иметь права на оказание подобных услуг.
    3. Если речь идёт о студентах, то они должны закончить обучение не позднее, чем в двадцать четыре года.
    4. Государство устанавливает лимит на максимальную сумму льготы – она ограничена суммой в пятьдесят тысяч рублей.
    5. Возврат от потребительского кредита, взятого на обучение, может быть получен не только родителями, но и братьями или сёстрами, оплатившими учёбу для своих родных.

    Если потребительский заём был оформлен для улучшения жилищных условий, вернуть 13% можно от всей суммы с процентами. Посмотрим на примере.

    Пример. Сергей Иванович Растяпов оформил кредит потребительский на постройку дома в размере миллиона рублей. Он может получить вычет в размере 130 тысяч рублей (тринадцать процентов от суммы «тела» кредита». За годы пользования деньгами банк «накинул» 350 тысяч рублей в качестве процентов (кредит брался под 35% годовых), поэтому от выплаченных процентов Растяпов может получить ещё 13%, что составит 45,5 тысяч рублей.

    Читайте так же:  Налог на доходы физических лиц региональный

    Документы для налогового вычета должны быть тщательно проверены на ошибки и правдивость данных

    Налоговые вычеты: общая информация

    Налоговым вычетом или льготой называется сумма, сокращающая выплаты в казну государства. НК РФ содержит информацию о шести типах вычетов. Два их них считаются узконаправленными и касаются инвестиционных товариществ и операций с ценными бумагами. Оставшиеся четыре более популярны, и воспользоваться ими может практически каждый человек. Разберём подробнее.

    Стандартные вычеты по налогам не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Данная выплата положена гражданам, относящимся к одной из установленных законом категорий. В первую входят семьи с несовершеннолетними детьми или студентами-очниками. Им льгота даётся автоматически, посредством работодателя, который берёт на себя все нюансы касательно этого типа вычета. Во вторую категорию относятся ветераны и военные, герои Союза и России, «чернобыльцы», бывшие блокадники и узники концлагерей, инвалиды и люди, перенёсшие и страдающие тяжёлыми заболеваниями.

    Имущественный вычет положен любому российскому гражданину, построившему или приобретшему объекты жилой недвижимости – дом, коттедж, квартиру и прочее, включая отдельные комнаты или доли. Эта льгота ограничена максимальной выплатой в 260 тысяч рублей (государство лимитирует стоимость жилья двумя миллионами рублей). Но граждане, которые привлекли кредитные средства и приобрети недвижимость в ипотеку, получают вычет по другим правилам. Сумма лимита увеличивается до трех миллионов рублей, так как банковские проценты также играют роль. Получается, что максимум, которые государство может вернуть в этой ситуации – 390 тысяч рублей.

    Многие считают, что это оформление вычета отнимет массу сил и времени. Это неверное мнение. В специальной статье мы расскажем, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, и с нюансами какого характера может столкнуться плательщик.

    Вычет профессиональный полагается плательщикам, имеющим в трудовой деятельности некоторые отличия. Чаще всего, это ИП-шники и частнопрактикующие специалисты: нотариусы, детективы, адвокаты, репетиторы, народные целители и подобное. Сюда же относятся авторы и наследники значимых для культуры страны и общества произведений.

    Наконец, вычет социальный рассчитан на граждан, которые потратились на важные сферы жизни любого человека: образование, здоровье, благотворительность, страхование и пенсионные взносы. Государство заинтересовано в постоянном росте качества жизни населения, и позволяет гражданам вернуть средства не только за собственное лечение или обучение, но получить вычет за близких родственников.

    Видео — Как вернуть налоги?

    Вычет за имущество: основная информация

    Каждый человек на территории страны имеет право на имущественный вычет. Это достаточно крупная денежная сумма, поэтому новоиспечённый собственник жилья должен отвечать некоторым критериям, главнейшие из которых:

    Рассмотрим эти критерии подробнее. Имущественный вычет, как и прочие, доступны лишь для людей, имеющих статус «резидент страны». Многие отождествляют этот статус с понятием гражданства, подданства. На самом деле это значит, что лицо проживает на территории России не менее, чем 183 полных дня в течение двенадцати месяцев, неразрывно следующих друг за другом. Стоит запомнить — речь не о целом календарном годе. Срок может быть отсчитан от июля одного года до июля года другого.

    Не более, чем на полгода, не теряя статуса, из страны позволительно отлучаться за получением медицинской помощи или образованием, а также для работы на морских месторождениях. До года могут выезжать за границу силовики, представители властных и муниципальных структур – по долгу службы. Кроме того, резиденты обязаны аккуратно уплачивать подоходный налог.

    Как правило, за них обязанность исполняется работодателем – налоговым агентом

    Переходим ко второму критерию. Официально трудоустроенные резиденты России уплачивают в казну тринадцать процентов от своего дохода (ставка для нерезидентов – тридцать процентов от любого заработка). Вторые, согласно обязанностям налогоплательщиков, уплачивают эту существенную цифру, но на имущественный возврат прав не имеют. Резиденты могут вернуть ровно ту цифру, которую вложили в государственный бюджет – тринадцать процентов от стоимости жилья (не более, чем от двух миллионов рублей). Соответственно, максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей. Указанная цифра является лимитом, установленным законодательно. В счёт этих денег не входит материнский (семейный) капитал или прочие пособия. Ипотека же не входит в перечень условий, противоречащих вычету, а напротив, позволяет вернуть переплату по процентам за счёт возврата.

    Важный момент! Государство позволяет претендовать на имущественный вычет пенсионерам, находящимся на заслуженном отдыхе. Пенсия НДФЛ не облагается и пенсионеры плательщиками подоходного налога не являются. Но «перенести» права на имущественный вычет можно на трудовое время, главное – не позднее, чем на три года назад.

    Человек, приобретающий недвижимость, используя банковские средства, может вернуть не только часть стоимости самого жилья, но и часть ипотечной переплаты. На покупку квартиры, дома или прочих объектов жилой недвижимости государство установило лимит в три миллиона рублей. Значит, максимум, способный вернуться собственнику обратно – 390 тысяч рублей. Важно понимать — это должен быть конкретно целевой кредит, направленный на улучшение жилищных условий. Вернуть имущественный вычет с потребительского кредита без цели невозможно.

    Важный момент! Оформить имущественный вычет разрешено только с объекта жилой недвижимости, пригодной для проживания круглогодично. Не получится купить баню, гараж или летний домик, и получить с них вычет по процентам или общей стоимости. Претендуя на ипотеку тоже нужно помнить, что деньги эти являются целевыми и предназначены исключительно для приобретения жилья. Поэтому важно тщательно проверять документы продавца жилья и убедиться, что покупаемая недвижимость точно имеет статус жилой. В случае, если сделка вызывает подозрения, следует обратиться к профессиональному риелтору за консультацией, а ещё лучше – поискать вариант, внушающий полное доверие.

    Стоимость ипотеки можно снизить на 390 тысяч рублей

    Подводим итоги

    Налоговый резидент России, оформивший целевой потребительски кредит, имеет полное право для возвращения тринадцати процентов в счёт ранее уплаченного подоходного налога. Чтобы вернуть средства, надо прийти с соответствующим пакетом документов в ФНС по месту прописки. Если же заём был не целевым, вернуть переплату по процентам можно лишь одним способом – погасив обязательства досрочно. В этом случае направлять заявление нужно в сам филиал банка, либо же решать сложившуюся ситуацию через суд.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья?
    Сохраните, чтобы не потерять!

    justice pro…

    юридическая помощь

    Визит в налоговую службу

    Государство даёт гражданам возможность получение вычета за имущество, но не настаивает на этом. Значит, о своём желании возврат получить, нужно сообщить лично, явившись в налоговую инспекцию. С собой нужно принести заявление и стандартный пакет документов. Расскажем чуть подробнее о заявлении.

    Форму для его написания нужно скачать с сайта Федеральной налоговой службы, так как неверная бумага может повлечь за собой отказ от выплаты возврата. Заявление составляется на нескольких листах: в них указываются личные данные гражданина, сумма вычета, на которую человек претендует, временной отрезок, когда траты были понесены и их обоснование. Также в заявлении необходимо указать контактные данные и адрес плательщика, расчётный счёт для возврата средств, наименование банка, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление. Каждую страницу нужно заверить личной подписью.

    В одной из наших статей подробно расскажем о заявлении на налоговый вычет при покупке квартиры, а также как его заполнить.

    Документ можно заполнить на компьютере, можно писать от руки. Во втором случае важно: нельзя вносить исправления, а информация должна быть написана строго печатными буквами и только синей или чёрной пастой.

    Читайте так же:  Организация финансового контроля в области

    Также в стандартный пакет бумаг для налоговой входят:

    • Паспорт собственника.
    • Справка по форме 2-НДФЛ (выдают по требованию на месте работы).
    • Бланк по форме 3-НДФЛ.
    • Документы, подтверждающие право собственника.
    • Договор купли-продажи или приёма-передачи жилья.
    • Договор с кредитной организацией, где указана общая сумма и сумма процентов.

    Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    В течение трёх месяцев специалисты налоговой будут рассматривать и проверять принесённые бумаги тщательным образом. После проверки гражданина приглашают повторно и выдают ему документ, свидетельствующий о том, что он действительно может получить вычет за имущество. После чего нужно решить, как получать деньги – непосредственно от налоговой службы или через работодателя.

    Второй вариант даёт возможность получить сумму не разово, а частями. Работодатель не возвращает деньги, а просто выплачивает сотруднику зарплату, не облагаемую НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается в полной мере. У метода есть плюс – в налоговую тогда не нужно приносить справку 3-НДФЛ. Но есть и минус – процедуру нужно будет повторять ежегодно, чтобы каждый год предоставлять в бухгалтерский отдел свежую справку о праве не имущественный вычет или возврат по процентам.

    Видео — Налоговый вычет при ипотеке

    Сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

    Если Вы приобрели недвижимость в кредит и собираетесь вернуть проценты с ипотеки, то Вы можете поинтересоваться, сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру. Ответим на эти вопросы, а также расскажем о возможности повторного получения налогового вычета за ипотеку супругами.

    Согласно пп.3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ Вы имеете право получить налоговый вычет по расходам:

    • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них (в них могут включаться расходы на отделку квартиры),
    • на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов).

    Максимальный размер налогового вычета на проценты по ипотеке по закону в настоящий момент составляет 3000000 руб. (вернуть можно максимум 13 процентов от этой суммы). Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке второй раз, если Вы заплатили меньшую сумму процентов?

    С 2014 года имущественный вычет по расходам на покупку недвижимости и уплату процентов по кредитам на покупку недвижимости были фактически разделены. Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры, дома, комнат, земельных участков предоставляется на приобретение одного или нескольких объектов имущества в размере фактических расходов, но не более 2000000 руб. Применяется ли похожая норма к процентам по ипотеке — можно ли получить налоговый вычет по ипотеке на вторую квартиру?

    Чтобы ответить на эти вопросы, необходимо знать, сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Обратимся к закону, а именно к пункту 8 статьи 220 Налогового кодекса РФ, которая гласит: «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества».

    А в п. 11 ст. 220 указано, что повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220, не допускается.

    Таким образом, можно ответить на вопрос

    Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке

    — имущественный вычет по процентам по ипотеке можно получить только по одному объекту недвижимости. Т.е. если Вы хотите вернуть 13 % с процентов по ипотеке, то сделать это можно только один раз, даже если сумма уплаченных процентов не достигает 3 млн. руб.

    В данном случае вопрос «сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке» не касается случаев превышения суммы фактически уплаченных процентов над доходами за год. Налоговым периодом признается календарный год и за год не получится вернуть налога больше, чем было удержано за этот срок. Тогда остаток вычета можно перенести на следующий год (на предыдущий год – для пенсионеров). В этом случае, оформляя налоговый вычет с процентов по ипотеке, сколько раз можно получить 13 % (сколько лет Вы будете возвращать налог за проценты по ипотеке) будет зависеть от размера Вашей зарплаты, от одновременного оформления других вычетов, например, социального вычета за медицинские услуги. Вы можете получить вычет через работодателя, тогда из Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

    Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру, если первая квартира приобреталась до 2014 года

    Дата покупки квартиры важна, потому что с 2014 года в Налоговый кодекс внесены существенные изменения. В связи с этим рассмотрим различные ситуации. Если Вы приобрели, например, квартиру до 2014 года:

    и уже получили вычет за проценты по ипотеке. При покупке другой квартиры в кредит после 1 января 2014 года можно ли получить вычет еще раз — сколько раз можно вернуть проценты по ипотеке в этом случае? Нет, повторное получение налогового вычета по ипотеке не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240);

    — и получили вычет на покупку квартиры, а вычет по процентам по ипотеке за квартиру, купленную до 2014 года, Вы не заявляли. Можно ли получить вычет по процентам за вторую квартиру, купленную позже 2014 года? Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года (Письмо Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673, Письмо Минфина от 30 апреля 2015 г № 03-04-05/25304).

    Обратившись к Налоговому кодексу, можно узнать, сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

    Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке, если обе квартиры приобретались до 2014 года? Такой вопрос может возникнуть даже в настоящее время в связи с тем, что фактически срока давности для получения вычета по процентам по ипотеке не существует. Если проценты по ипотеке не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им первой квартиры, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру?

    Читайте так же:  Ходатайство в налоговую о снижении суммы штрафа

    Итак, при приобретении второй квартиры до 2014 года (даже если налогоплательщик при получении имущественного налогового вычета по первой квартире не включил в него расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам)), получить имущественный налоговый вычет в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение нового жилья, налогоплательщик не может (Письмо Минфина от 25 июня 2012 г. N 03-04-05/9-771, от 27 мая 2013 г. N 03-04-05/18905).

    Возврат процентов по ипотеке: сколько раз можно воспользоваться супругам

    Выясним, сколько раз можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, если недвижимость приобреталась супругами. При приобретении супругами квартиры, дома, земельного участка в общую совместную (долевую) собственность с привлечением кредитных (заемных) денежных средств каждый из супругов имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 3000000 руб. (в том числе и при покупке квартиры (ее доли) ребенку без учета маткапитала), исчисленном исходя:

    • из величины расходов на уплату процентов (в соответствии с условиями кредитного договора, договора займа), подтвержденных платежными документами, оформленными на каждого из супругов (в случае согласия супругов получить вычет согласно платежным документам, оформленных на каждого из супругов),
    • или на основании заявления супругов о распределении таких расходов (в случае желания супругов распределить расходы в порядке, независимым от факта на кого оформлены платежные документы), при этом указанное заявление может представляться в налоговый орган ежегодно.

    Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру супругам, если муж или жена (один из супругов) уже получал вычет за проценты по ипотеке за первую квартиру? Если по первой квартире вычет по процентам был заявлен только одним из супругов (например, мужем), то по второй квартире, взятой в ипотеку, получить налоговый вычет с процентов может второй супруг (жена). Таким образом, для семьи (супругов в случае официально зарегистрированного брака) на вопрос «сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке» можно дать такой ответ: семье удастся получить вычет по процентам за две квартиры, если в первый раз только один супруг оформил возврат налога по процентам за ипотеку.

    Мы выяснили, сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. В отличие от имущественного вычета по процентам, социальный налоговый вычет на лечение, приобретение медикаментов, обучение, страхование жизни могут предоставляться сколько угодно раз – количество обращений за жизнь не ограничено (главное, чтобы соблюдались условия для получения указанных вычетов).

    Из статьи Вы узнали, сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, — имущественный вычет на проценты по ипотеке налогоплательщик может получить только по одному объекту недвижимости. И даже если сумма уплаченных процентов будет меньше установленного в законе предела, вернуть 13 % от оставшейся суммы при покупке другой квартиры (дома, земельного участка) налогоплательщику не получится.

    Возврат 13% с процентов по ипотеке: изменения с 2014 года

    Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке – актуальный для многих вопрос, относящийся к теме имущественного вычета. Не все владельцы недвижимости в целом осведомлены о законном праве получения налогового послабления вслед за новосельем, а среди купивших жильё в ипотеку знатоков собственных прав и того меньше.

    Зачастую граждане не могут осуществить приобретение жилья лишь собственными силами и средствами, потому используют заёмные у кредитной организации деньги, а попросту, берут ипотеку. В случае займа право на имущественный возврат не просто сохраняется, но и имеет ряд особенностей, в частности, увеличение суммы лимита по отношению к жилью, купленному за собственные деньги. Эта статья поможет понять, что представляет собой имущественный вычет и нюансы какого характера имеются применительно к ипотеке, а также кто и какую сумму сможет вернуть и как этому поспособствовать.

    Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке

    Налоговый вычет по кредитному займу

    Государство не ограничивает граждан их собственными средствами – в счёт вышеперечисленных растрат входят потребительские кредиты.

    Улучшить качество жизни можно и на заёмные средства

    Получается, перечисляемые по 13-ти процентной ставке выплаты можно вернуть на следующие затраты:

    1. Постройка (с нуля/частичная) или приобретение жилых объектов недвижимости (комната, квартира, частный дом, коттедж или доли в них).
    2. Получение образования, сюда входит и оплата учебы близких родственников и несовершеннолетних детей.
    3. Медицинская помощь, оказанная гражданину или его близким, включая услуги стоматологические и приобретение фармацевтических препаратов.

    При этом на получение вычета не могут претендовать граждане, которым положен вычет профессиональный – бизнесмены, работающие на режимах УСНО или ЕНВД. Если же доход гражданина состоит из официальной заработной платы в фирме, где работают по OCHO и прибыли от деятельности, облагаемой по УСН, компенсация за потребительский целевой заём посчитается только по первой половине доходов. Почему это важно?

    Потому, что за отчётный год плательщик не может получить вычет в сумме бОльший, нежели НДФЛ, уже выплаченный им.

    Приведём пример: если с гражданина Суворова за год удержали налоговых сборов по тринадцатипроцентной ставке на общую сумму в пятьдесят тысяч рублей, то и максимальный вычет по целевому кредиту может составлять только пятьдесят тысяч рублей. Сумма не изменится, даже если кредитных денег Суворовым было получено в десять раз больше.

    Изменения по вычету с 2014 года

    До указанного года имущественный вычет действовал просто – один человек покупает один объект недвижимости, разово получает возврат и на этом налоговое послабление от государства для конкретного человека действовать перестаёт. С 2014-го года всё стало несколько сложнее, но гораздо выгоднее для российских граждан.

    Теперь лимит в два миллиона рублей привязывается не к самому жилью, а к человеку. Таким образом, гражданин может приобретать несколько объектов недвижимости и получать за них вычеты, пока их общая сумма не достигнет лимита. Важно, чтобы сумма уплаченного НДФЛ также равнялась установленному ограничению. Чтобы проще ориентироваться, рассмотрим пример.

    Пример №1. Василий Иванович Суриков зарабатывает в год миллион рублей, с которого отчисляет в казну государства 130 тысяч рублей в качестве подоходного налога. Суриков приобрёл квартиру-студию стоимостью миллион рублей, значит, может претендовать на имущественный вычет в тринадцать процентов от этой суммы – как раз 130 тысяч рублей. Поскольку именно столько Суриков выплатил как плательщик НДФЛ, вся сумма вернётся в его кошелёк вычетом. Ещё через пару лет Василий Иванович купил вторую квартиру-студию по соседству, заплатив уже два миллиона рублей. Зарплата его осталась прежней. Поскольку один миллион из двух, лимитированных государством как максимум вычета, он уже «использовал», у него остался ещё один, тринадцать процентов от которого как раз будут равны уплаченному за год подоходному налогу – 130 тысячам рублей. Таким образом за три года Суриков смог вернуть себе максимальную сумму вычета за имущество – 260 тысяч рублей.

    Для собственников жилья, купленного в ипотеку, изменения 2014-го года стали, напротив, не слишком радужными. Раньше не было никаких ограничений – не важно, уплатили вы в качестве процентов пять или семь миллионов рублей, возвратить можно было тринадцать процентов от них. Теперь же сумма ограничена тремя миллионами, как мы говорили выше. Сюда уже входит и «голая» стоимость жилья, и переплата. Не касается «ипотечников» и возможность «добрать» сумму несколькими покупками. Вычет с процентов по ипотеке можно оформить единожды, с одного объекта. Если сумма получается меньше трёх миллионов рублей, оставшийся возврат сгорает. Но граждане имеют возможность получать как вычет с жилья, купленного за свои средства, так и ипотечного. А значит, имеет смысл оформлять вычеты сперва с жилищной стоимости, а затем, один раз, подать нужные документы на вычет за переплаченные проценты.

    Читайте так же:  Органы публичного финансового контроля

    Вычет с процентов по ипотеке можно оформить единожды, с одного объекта

    Пример №2. Кирилл Сергеевич Суслов в 2015 году приобрёл трёхкомнатную квартиру стоимостью три миллиона рублей. Он взял ипотеку на двадцать лет с первоначальным взносом в 700 тысяч рублей, а общая сумма переплаченных процентов для Суслова составит 4,5 миллиона рублей. Если бы Суслов купил жильё раньше, он смог бы вернуть тринадцать процентов от этой суммы, а теперь же он будет довольствоваться лимитом в три миллиона, то есть переплата в полтора миллиона сохранится без всяческих вычетов.

    Можно ли вернуть вычеты по кредиту потребительскому?

    Ответ в данной ситуации звучит категорично – нельзя. Для того, чтобы банк вернул заёмщику положенные тринадцать процентов, заём должен являться целевым, например, для покупки жилья или оплаты лечения. Проще говоря, деньги, полученные от банка, должны быть затрачены на одну из ситуаций, по которым государство допускает налоговый вычет. Рассмотрим, что это за ситуации, и какие категории граждан могут претендовать на возврат с кредита потребительского.

    В России официально установленный налоговый сбор на трудовые и иные доходы граждан составляет тринадцать процентов. К последнему типу денежных поступлений относятся дивиденды, прибыль от арендной платы за недвижимость или транспорт, крупные выигрыши и подобное. От этих денег и отчуждается часть в пользу государства. Несмотря на то, что трудовые налоги платят и иностранные сотрудники, получить налоговый возврат могут лишь резиденты нашей страны. Чтобы иметь этот статус, в России нужно проживать не менее 183 дней в течение двенадцати подряд идущих месяцев.

    Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

    Процедура получения налогового возврата

    Получение налогового вычета производится в несколько шагов. Сначала рассчитывается сумма, которая была внесена на покупку квартиры. Если заёмщик может сразу получить возврат средств, это действие совершается.

    Следующий шаг – расчёт налогового вычета по процентной ставке. Максимальный размер возвращённых средств не сможет превысить сумму, которую гражданин уплатил в виде подоходного налога государству. Если вычет превышает это число, то остаток выплачивается в следующем году при условии, что гражданин продолжает уплачивать НДФЛ со своей прибыли.

    Ввиду экономии времени совершать повторное обращение можно спустя не один год, а несколько лет. Это особенно удобно, когда речь идёт о длительной ипотеке.

    Перечень необходимых документов для проведения процедуры

    На следующий год после расчётного периода можно подавать документы в налоговую.

    Для обращения в налоговые службы нужно иметь при себе следующие документы:

    • паспорт гражданина РФ и соответствующее заявление;
    • справку о доходах формы 2-НДФЛ от работодателя или несколько справок, если работодателей больше одного;
    • декларацию 3-НДФЛ;
    • договор купли-продажи, а также квитанции, подтверждающие оплату;
    • акт передачи недвижимости в собственность, а также документы, которые подтверждают регистрацию собственности;
    • кредитный договор по ипотеке;
    • индивидуальный номер налогоплательщика РФ для заполнения декларации;
    • номер счета в банке для получения денежных знаков в счет возмещения НДФЛ;
    • справку об уплаченных процентах по ипотечному кредиту.

    Оригиналы документов должны быть сопровождены заверенными копиями. Справки и декларации сдаются в оригинале, так как заполняются на специализированных бланках.

    Более подробно о возмещении процентов по кредиту в налоговой можно узнать из данного видеоролика:

    Сочетание с потребительским кредитом

    Давайте разберемся, можно ли получить вычет за потребительский кредит.

    “Только при условии целевого кредита, направленного на покупку недвижимости, может быть получен вычет с процентов”, — вот что говорится в законодательстве. Потребительский кредит имеет только одну возможность получения возврата: в договоре есть указание о том, что кредит направлен на приобретение недвижимости. То есть при визите в налоговую должны быть предоставлены соответствующие документы. Это условие актуально и для автокредитования.

    Проведение процедуры вычета по кредитам в Сбербанке РФ

    В списке предлагаемых услуг Сбербанк имеет такую, которая помогает в оформлении налогового вычета на ипотечный кредит. Основная работа ложится на плечи консультанта, за что взимается небольшая плата. А клиент принимает участие лишь в самых основных моментах процедуры получения налогового вычета.

    По ипотечному кредиту Сбербанк предлагает оформление возврата денег и по основной сумме, и по процентной ставке. Максимальная сумма возврата достигает отметки в 650 тыс. рублей.

    Клиентам данного банка очень повезло, так как оформление документов на вычет по кредиту не всегда может пройти гладко. Например, декларация 3-НДФЛ должна заполняться самостоятельно, но зачастую при ее заполнении возникают трудности. А в банке с этим проблем не возникнет, так как консультант сможет помочь гражданину в правильном оформлении бланка.

    Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит: необходимые документы

    Многие россияне приходят в банковские отделения, чтобы получит кредит – денежная потребность особенно остро возникает в период праздников и отпусков. Многие банки дают решение по кредиту очень быстро, что позволяет уладить на время проблемы с финансами или позволить себе желанную или вынужденную покупку. Назвавшись груздем, плательщики лезут в кузовок и зачастую, не имеют представление о своей возможности возвратить средства, затраченные на выплаты процентов по потребительским займам. Существует два пути реализации этой возможности: погасить долг в досрочном порядке или получить возврат по налогу. Второй вариант мы подробно рассмотрим в тексте ниже и разберёмся, как вернуть 13 процентов за потребительский кредит и кто может это сделать.

    Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит

    юридическая помощь

    Подводим итоги

    Зачастую ипотека становится единственным реальным способом приобрести собственное жильё. В таком случае возврат тринадцати процентов с переплаты становится весьма приятным бонусом и существенным подспорьем для новоиспечённых владельцев недвижимости. Ипотека – это всегда крупная сумма, и тринадцать процентов от банковского займа – неплохие деньги. Эта сумма позволит сделать в новом жилье ремонт, приобрести мебель или технику, а может. даже приобрести автомобиль или поехать всей семьёй на отдых.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Приобретая недвижимость за наличные или в ипотеку, не столь важно, нужно пользоваться законным правом получения материальной поддержки от государства. Надеемся, изложенная выше статья помогла вам разобраться с таким подвидом имущественного вычета, как возвраты по процентам. Желаем удачи!

    Источники

    Возврат процентов по потреб кредиту налоговым вычетом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here