Заполнение деклараций 3ндфл по возврату подоходного налога

Важная информация в статье: "Заполнение деклараций 3ндфл по возврату подоходного налога", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Возврат подоходного налога, не выходя из дома!

Граждане России имеют право на возврат подоходного налога в качестве компенсации от государства за понесённые ими имущественные и социально значимые расходы. Законодательством Российской Федерации предусмотрена процедура возврата ранее уплаченного налога на доходы физических лиц в виде получения налогового вычета.

При покупке квартиры, дома или другого жилья можно вернуть до 650 000 рублей (260 000 покупка + 390 000 ипотека)

За оплату медицинских услуг, а также за страхование жизни и здоровья возможен возврат до 15 600 рублей в год

Оплачивая собственное образование, а также за платное обучение детей можно получить обратно до 15 600 рублей в год

За осуществление добровольных взносов в негосударственный пенсионный фонд возвращают до 15 600 рублей в год

В случае открытия ИИС (индивидуального инвестиционного счета) можно вернуть до 52 000 рублей налога в год

Сумма возврата подоходного налога за расходы на благотворительность не имеет ограничений по размеру

Воспользуйтесь помощью профессионалов: получите правильно заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, подайте её в ФНС в онлайн-режиме и верните максимально возможную сумму своего подоходного налога!

Как быстро оформить возврат подоходного налога

Чтобы легко и быстро вернуть себе ранее уплаченный подоходный налог, в виде получения налогового вычета от государства, нужно будет последовательно выполнить всего несколько простых шагов. Для этого Вам даже не потребуется выходить из дома!

Оставьте заявку

Консультант в чате или по телефону подскажет Вам, какие документы необходимо собрать для возврата налога

Загрузите документы

На основании документов для Вас будет сформирована налоговая декларация, готовая для подачи в ФНС

Сдайте декларацию

Вы сможете подать декларацию в налоговую инспекцию самостоятельно или доверить это сервису

Получите деньги

В течение четырёх месяцев государство вернёт Вам подоходный налог на банковский счёт

Обращаем Ваше внимание, что налоговые декларации, заполненные с целью возврата подоходного налога за последние три года, можно подавать на протяжении всего 2018 года! Срок подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля 2018 г. действует лишь для налогоплательщиков, которые декларируют свои доходы за предыдущий год.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Преимущества возврата налогов онлайн

При использовании сервиса онлайн-оформления возврата налогов, заполненные налоговые декларации проверяются на их соответствие поданным документам, чтобы исключить вероятность ошибок и увеличить Ваши шансы на возврат подоходного налога органами ФНС.

Читайте так же:  Как рассчитывается стандартный налоговый вычет на детей

Экономия времени

Личный консультант

Конфиденциальность

Услуги по оказанию помощи в подготовке и оформлении документов, дающих гражданам право на получение налоговых вычетов (возврат подоходного налога) предоставляет компания ООО «НДФЛКА.РУ», ОГРН : 1122310003166, юридический адрес: 350000, Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красная, 74.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Я немного знала от своих друзей, что при покупке квартиры можно вернуть определенную часть затрат. Но после приобретения собственной квартиры мне пришлось вдаваться во все подробности, благодаря чему мы с мужем смогли получить 390 тысяч рублей от государства. Хотите так же? Тогда моя статья будет для вас полезна.

Имущественный налоговый вычет

Российское законодательство предусматривает возможность гражданам уменьшить налогооблагаемую сумму доходов на определенную величину. Но для этого гражданин должен произвести определенные затраты, предусмотренные Налоговым Кодексом. В зависимости от вида произведенных затрат вычеты бывают:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • финансовые;
  • профессиональные.

Приобретение недвижимости или его части относится к имущественным вычетам, поэтому в этой статье мы подробно рассмотрим их. Порядок и условия получения данных вычетов фиксируется налоговым законодательством — статьей 220 НК РФ.

Пределы вычетов

На основании его общую сумму своих доходов можно уменьшить на:

  • 2 миллиона рублей при данной сумме затрат на недвижимость;
  • 1 миллион рублей дополнительно, если сумма переплаченных процентов по ипотеке на данное жилье составила эту величину и более.

Исходя из этого правила, можно сэкономить 13 % налогов с прибыли физическому лицу, что составляет 390 тысяч рублей.

Существует 2 основных способа, как можно получить возврат 13 процентов:

  1. Вернуть уплаченный ранее налог с того года, когда было приобретено жилье.
  2. Получать вычет в текущем году через работодателя вместе со своей заработной платой, из которой не будет вычитаться подоходный налог.

В зависимости от выбранного способа порядок действий будет отличаться, а также различным будет и размер суммы, которую человек сможет получить. Изучить все условия получения налогового вычета вы можете более подробно в этом видео.

А мы разберем порядок действий для каждого варианта поэтапно.

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

  • паспорт заявителя;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • договор долевого участия или договор купли-продажи;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
  • копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
  • заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

  • банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
  • справка о выплаченных процентах за год.

Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

  • копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление о распределении долей.

Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна

Каждый гражданин имеет право получить вычет за покупку жилья в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).

Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года. Ограничений по срокам не предусмотрено.

Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  3. Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
  4. Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  5. Через 4 месяца получить возврат налога.

Подать декларацию можно следующими способами:

  • лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
  • подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
  • отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.

Как получить вычет?

Возврат НДФЛ через налоговую

Этот способ подразумевает то, что у человека возникает право на оформление вычета с того момента, когда он приобрел недвижимость. Но он не воспользовался им и оплатил налоги со своих доходов в обычном порядке. Тогда у него появляется возможность вернуть переплаченный налог за последние 3 года с момента покупки жилья. Это можно делать в течение каждого года, либо получить разом за 2 или 3 года. После истечения 3 лет срок заканчивается, и воспользоваться данным правом становится невозможно.

Каждому человеку предоставляется данная возможность 1 раз в жизни. Но если он не компенсировал полную сумму возврата, то он может использовать свое право неограниченное количество раз до тех пор, пока не вернет полную сумму налога.

Порядок действий для возврата переплаченного налога будет следующий:

Данным способом можно получить полную сумму своих уплаченных налогов за несколько лет. Но компенсировать получится только фактически уплаченные налоги. Это стоит учитывать при расчете НДФЛ для возврата.

Например, я допустила ошибку, когда рассчитывала уплаченный налог за один год. Поэтому мне пришлось переписывать декларацию и заявления. Соответственно, возврат налога немного затянулся по времени.

Возврат подоходного налога через работодателя

Этот способ предусматривает получение вычета в текущем году, когда возникло на него право, а также в последующие 2 года. Работодатель не вычитает подоходный налог в пользу государства до тех пор, пока не будет полностью исчерпано право, или не закончится календарный год. Но для этого он должен иметь специальное уведомление от налоговых органов, на основании которого будут производиться вычеты в пользу работника.

Для получения вычета этим способом необходимо действовать следующим образом:

Каждый из перечисленных вариантов имеет свои достоинства и недостатки.

Я использовала первый вариант, потому что мне было приятнее получить все денежные средства разом. Но если ваш ежемесячный доход незначительный, при этом вы платите ипотечный кредит за эту квартиру, то лучше оформить вычет у работодателя и ежемесячно погашать более крупные суммы кредита, чтобы уменьшить сумму переплаты.

Независимо от выбранного способа, в любой момент вы можете комбинировать оба способа получения вычета. Если в течение года вы получили вычет только за несколько месяцев через работодателя, то можно вернуть в следующем году переплаченный НДФЛ за остальные месяцы. Поэтому не теряйте свой шанс, и возвращайте положенные вам денежные средства.

Заполнение декларации: шаг 3

Отражение в декларации расходов на обучение и лечение:

Перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Как оформлять вычет онлайн

Для наглядности разберём, как оформить декларацию для получения вычета при использовании ИИС. Самыми простыми способами являются: заполнение декларации через личный кабинет на сайте ФНС или через специальную программу, скачать которую можно на том же сайте. Имея доступ в личный кабинет, можно не только заполнить декларацию, но и отправить ее удалённо, не выходя из дома.

Читайте так же:  Подоходный налог прямой или косвенный

1. Устанавливаем и запускаем программу (обратите внимание — для каждого периода — свой вариант программы).

2. Заполняем первую вкладку (номер инспекции и ОКТМО можно узнать на том же сайте nalog.ru).

3. Далее — заполняем сведения о декларанте.

4. Следующая вкладка — доходы, полученные в РФ. Для заполнения этого поля вам потребуется справка 2-НДФЛ, которую необходимо заранее получить у своего работодателя. Вносим данные о работодателе (информацию берем из п. 1 справки 2-НДФЛ).

5. Заполняем данные о доходах (полностью переносим информацию из п. 3 справки 2-НДФЛ).

6. Заполняем поля, указанные на рисунке (п. 5 справки 2-НДФЛ).

7. И последняя вкладка — вычеты (в нашем примере инвестиционные).

8. После этого нажимаем кнопку «Проверить», сохраняем или сразу распечатываем.

К уже сформированной декларации прикладываем справку 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, все подтверждающие документы (их список подробно указан на всё том же сайте nalog.ru или в Налоговом кодексе). Со всеми этими документами можно идти в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Если вы проживаете далеко от места прописки или просто не хотите идти в налоговую, то всё по той же схеме можно заполнить через личный кабинет и, прикрепив сканы, отправить в налоговую удалённо.

Вот так, потратив не больше часа, можно оформить документы, а позже и вернуть налоги, которые вы когда-то заплатили, и теперь уже точно спать спокойно.

Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.

Если квартира куплена в ипотеку, заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.

Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.

Заполнение декларации: шаг 5

Кнопка «Экспортировать» формирует декларацию в формате xml. Декларацию в таком формате можно загружать в другие ПО.

Для отправки декларации в налоговый орган нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки». Отправляем декларацию и ждем зачисление денег на карточку.

Деньги должны быть зачислены после камеральной проверки декларации. Срок проведения проверки — 3 месяца. В течении этого срока инспектор может позвонить вам для уточнения каких-либо показателей декларации или для того, чтобы попросить донести недостающие документы, подтверждающие право на вычет.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога

  • — компьютер с выходом в интернет;
  • — калькулятор;
  • — программа «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/).

Обратитесь в налоговую инспекцию по вашему месту жительства для получения бланков декларации формы №-3 НДФЛ. Заполните их в соответствии с образцами, размещенными на стендах в налоговом органе.

Если же дома у вас есть компьютер с выходом в интернет, заполните декларацию в электронном виде, а затем распечатайте и подайте в налоговый орган, приложив комплект необходимых документов.

Для этого зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ, набрав в поисковой строке адрес: http://nalog.ru/. Скачайте бесплатно, размещенную на сайте программу «Декларация» за нужный вам год, и запустите ее на своем компьютере.

Программа откроется на страничке вкладки под названием «Задание условий». Впишите в пустые строки все запрашиваемые сведения. Если по ходу заполнения формы появятся вопросы, наведя курсор на любой значок, вы увидите предусмотренные программой подсказки.

Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры — новый бланк декларации + образец для 2020 года

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

За что можно вернуть налоги

1. Социальный вычет

Полный перечень приведён в статье 219 НК РФ. Наиболее распространёнными расходами, принимаемыми к вычету, являются:

  • расходы на лечение налогоплательщика и членов его семьи (на оплату медикаментов, услуг медицинских учреждений и взносов по ДМС);
  • расходы на обучение налогоплательщика и членов его семьи;
  • пенсионные взносы по софинансированию, по договору негосударственного пенсионного обеспечения НПФ, а также по программам страхования жизни сроком от 5 лет в свою пользу и (или) в пользу близких родственников.

Следует помнить и про ограничения по суммам: не более 120 тысяч рублей за календарный год (за исключением дорогостоящего лечения) . При обучении детей — 50 тысяч рублей на каждого ребёнка в общей сумме для обоих родителей (опекунов).

Как выгоднее получать вычет

Например, стоимость обучения ребенка в ВУЗе на платной основе — 250 тысяч рублей за 5 лет. Можно заплатить сразу за весь период обучения, а можно оплачивать ежегодно по 50 тысяч рублей. В первом случае можно вернуть только 6,5 тысячи рублей, а во втором — 32,5 тысячи рублей.

2. Имущественный вычет

Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то получить налоговый вычет вы сможете только с доходов, полученных за последние три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, если квартира была куплена в 2010 году, то подать заявление на налоговый вычет вы сможете только за 2014–2016 годы и позже (по окончании каждого календарного года). Если квартира куплена менее 3 лет назад, то вычет можно получить в полном объёме, начиная с года покупки.

Сам вычет предоставляется только в том случае, если вы или ваш работодатель в качестве вашего налогового агента уплачивал соответствующий налог на доходы физических лиц (13%) в бюджет в сумме, не превышающей уплаченного налога. Говоря простыми словами, вернуть больше, чем вы заплатили, не получится. Это касается всех видов вычетов.

Есть возможность переносить его на следующие годы, пока не будет исчерпана вся сумма. На данный момент сумма к налоговому вычету при покупке недвижимости составляет 2 миллиона рублей — стоимости жилья — на человека и не более 3 миллионов рублей процентов по кредиту (если недвижимость приобретена после 1 января 2014 года и ранее имущественным налоговым вычетом вы не пользовались).

Читайте так же:  Функции фтс в валютном контроле

3. Инвестиционные вычеты

С 1 января 2015 года у нас появился ещё один вариант налоговой льготы для владельцев индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Особенности определения МСВИ показаны на схеме:

Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

Вывод: подавать 3-НДФЛ и платить НДФЛ Туманову А. А. не требуется.

Сидорова Г. Е. в сентябре 2019 году продала приватизированную в декабре 2016 года квартиру за 3 200 000 руб.

  • приобретения права собственности — после 01.01.2016;
  • владения — менее 5 лет.

Вывод: Сидоровой Г. Е. необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить налог.

Токарев С. Г. приобрел в декабре 2018 года автомобиль, который продал в сентябре 2019 года за 240 000 руб.

Расчет сроков: автомобиль находился в собственности 10 мес. (менее 3 лет).

Вывод: Токарев С. Г. обязан отчитаться о полученном доходе с помощью декларации 3-НДФЛ. Платить НДФЛ не потребуется, если он воспользуется своим правом на имущественный вычет (240 000 руб. 2 млн руб.,

Видео (кликните для воспроизведения).

где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости:

НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП > 3 млн руб.,

где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

РП — расходы по уплаченным процентам;

3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала:

НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) > 2 млн руб.,

где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.

Расчет НДФЛ при продаже имущества

НДФЛ к уплате (НДФЛупл) определяется по следующим формулам:

1. Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе:

НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

где ДПН — доход от продажи недвижимости;

1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

Соловьев А. П. продал в 2019 году квартиру за 1 220 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб. и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле:

НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

Васильева Т. Н. в 2019 году получила от покупателя 643 000 руб. по договору купли-продажи дачи. Подала декларацию 3-НДФЛ, указав полученный доход (643 000 руб.) и имущественный вычет в этой же сумме. НДФЛ с этой сделки ей уплачивать не придется (643 000 руб. ≤ 1 млн руб.).

2. Доход получен от реализации иного имущества (машины, гаража или прочих предметов):

НДФЛупл = (ДПИ – 250 000 руб.) × 13%, если ДПИ > 250 000 руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПИ ≤ 250 000 руб.,

где ДПИ — доход от продажи иного имущества;

250 000 руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже прочего имущества.

Два брата, Степан и Андрей Тумановы, в 2019 году решили обновить свои автомобили. Перед покупкой новых машин они реализовали свои старые авто:

При расчете НДФЛ к уплате они воспользовались следующими формулами:

Степан: НДФЛ = (523 000 руб. – 250 000 руб.) × 13% = 35 490 руб.;

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычетов на портале госуслуг

Свежие новости и изменения

В связи с изменяющимися условиями жизни российское законодательство регулярно вносит изменения в различные сферы деятельности граждан. Особенно эти изменения ежегодно происходят в Налоговом Кодексе. Все, кто связан с бухгалтерией, знают, что перед отправкой любого документа в ФНС необходимо убедиться, что он заполнен в последней актуальной форме бланка. И текущий год не стал исключением из правил. Поэтому при заполнении всех документов обратите внимание на следующие изменения:

Владея последней информацией обо всех изменениях вы будете уверенны, что заполняете актуальные бланки заявлений и декларации. Благодаря этому вы сэкономите свое время на то, чтобы не переписывать лишний раз неправильно заполненные документы.

Подача документов на налоговый вычет занимает определенное время, зато таким способом можно реализовать свое право на получение положенных по закону вам денежных средств, если вы были вынуждены потратить собственные средства на приобретение недвижимости.

Инструкция: как оформить декларацию для возврата налогов онлайн

Получение налоговых вычетов кажется слишком сложным и запутанным делом. Но это совсем не так. Финансовый консультант Екатерина Голубева рассказывает, как заполнить декларацию для получения вычетов онлайн за час.

Декларацию для получения вычета можно подать в любое время в течение всего календарного года, следующего за годом, за который вы получаете вычет. А по некоторым вычетам налоговую льготу можно оформить сразу у работодателя (стандартные, профессиональные и в некоторых случаях социальные и имущественные).

Когда придется сходить в инспекцию

Копии документов также можно направить письмом через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, если они не превышают установленное ограничение по «весу» файлов.

Перечень документов для получения вычетов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] (по видам вычетов).

Заполнение декларации: шаг 4

В итогах можно проверить себя:

Читайте так же:  Наказание за неуплату налогов юридическим лицом

1) Общая сумма доходов — это сумма доходов, из всех справок по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, а также по всем договорам гражданско-правового характера.

2) Налоговая база равна сумме доходов, уменьшенной на суммы вычетов, но не может быть меньше нуля.

3) Сумма налога в разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» равна произведению налоговой базы на ставку 13%.

4) Если в течение года налоговый агент удержал НДФЛ в сумме больше, чем налог рассчитан по декларации, то разница подлежит возврату из бюджета.

Например, вы за 2016 год заработали 1 200 000 руб. Работодатель рассчитал, удержал и заплатил в бюджет 13% — 156 000 руб. При этом, в течение года вы полечились на 80 000 руб., поучились на 15 000 руб. и купили квартиру в единоличную собственность (ранее вычет не использовали). В этом случае вычеты будут рассчитаны следующим образом:

1) Социальные = 80 000 15 000 = 95 000 руб.,

2) Имущественный вычет = 1 200 000 — 95 000 = 1 105 000 руб. (895 000 руб. перенесутся в декларацию за 2017 год).

Налоговая база = 1 200 000 — 95 000 — 1 105 000 = 0 руб. Налог = 0 руб. Налог, удержанный работодателем (156 000 руб.) подлежит возврату из бюджета.

И всего за минимум усилий с вашей стороны и 15 минут потраченного времени.

Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина от 03.10.2018 № ММВ-7-11/ [email protected] .

Заполнить декларацию можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛна сайте налоговой, распечатать и заполнить от руки.
  2. В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация».

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год на квартиру (пошаговый)

Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки. Ее можно скачать на сайте налоговой службы на соответствующий финансовый год.

  1. После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
    • тип декларации 3-НДФЛ;
    • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
    • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
    • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по ссылке, указав название субъекта);
    • признак налогоплательщика — физическое лицо;
    • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.

в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.

Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс». Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.

Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире. Кадастровый номер недвижимости можно узнать на сайте Росреестра.

Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

  • После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.
  • Особенности заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

    При покупке квартиры в ипотеку, гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Особенности заполнения З-НДФЛ:

    1. Указывать в декларации можно только уже выплаченные ипотечные проценты, не погашенные выплаты в расчет не попадают.
    2. Если гражданин за один год планирует получить основной и процентный вычет — подавать две декларации не нужно, данные заносятся в общую форму. Когда основная часть вычета уже получена, ее размер указывается в отдельной строке.
    3. Подавать документы на вычет можно только через год, после оформления квартиры в собственность. Если выписка из ЕГРН получена в 2018 году, подавать декларацию можно не раньше 2019 года.
    4. Проценты, которые были уплачены до оформления квартиры в собственность, также учитываются в налоговом возврате.

    Заполнение декларации: шаг 1

    Затем, нужно выбрать год, за который хотим сформировать декларацию. Декларацию для получения вычета можно заполнить за 3 предшествующих года. Например, если в 2015 году вы оплатили услуги стоматолога, то для получения вычета нужно оформить декларацию за 2015 год.

    Личные данные из личного кабинета на сайте «госуслуги» подгружаются в декларацию автоматически, что упрощает заполнение декларации и исключает возможные ошибки при заполнении.

    Как заполнить за 2019 год?

    Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

    Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

    • первый лист — общая информация;
    • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
    • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
    • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
    • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
    • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

    Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

    Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

    При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

    Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

    Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

    Оформление титульного листа

    Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

    Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

    Как оформить первый раздел?

    В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

    Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

    Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

    В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

    Второй раздел

    На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

    Читайте так же:  Нужно ли сдавать декларацию 3 ндфл

    В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

    Налоговая ставка – 13 проц. Выбирается «иное». Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070. Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм. Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7. НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода — берется из прил.1 стр.080.

    Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

    Приложение 1

    Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

    Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

    Инструкция по заполнению в таблице:

    Ставка НДФЛ, по которой облагался доход. Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07. ИНН предприятия, выплатившего доход. КПП организации работодателя. Территориальный код ОКТМО работодателя. Название организации или ФИО ИП. Размер дохода за год от данного источника.

    Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

    Приложение 7

    Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

    Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

    Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.

    Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.

    Например, собственники указывают 01.

    Сведения об объекте

    Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком). Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.

    Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).

    Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.

    Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.

    Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.

    Дата оформления передаточного акта на квартиру. Дата регистрации прав на квартиру.

    Дата регистрации прав на землю.

    При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.

    Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.

    Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).

    Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.

    Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).

    Расчет имущественного вычета

    Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы. Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее. Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется. Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.

    Расчет налоговой базы.

    Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.

    Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140). Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).

    Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.

    Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.

    Оставшийся вычет по ипотечным %.

    Заполнение декларации: шаг 2

    Это значит, что на сумму вычетов можно уменьшить доходы в виде заработной платы, в виде полученной арендной платы, в виде доходов от реализации имущества и т.п.

    Доходы от вкладов в банках (в сумме процентов, превышающих сумму процентов, рассчитанную от ставки рефинансирования, увеличенную на 5 процентных пунктов) нельзя уменьшить на социальные или имущественные вычеты, т.к. ставка налога для таких доходов составляет 35%.

    Для начала заполнения доходов предназначена кнопка «Добавить доход». Информацию об источнике выплаты дохода (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО) можно взять из справки по форме 2-НДФЛ или из договора, на основании которого получен доход.

    Далее по месяцам заполняются показатели доходов. Код дохода и код вычета можно заполнить вручную или выбрать из разворачивающегося списка. Например, данные о заработной плате в сумме 100 000 руб. в месяц будут в заполненном виде выглядеть так:

    Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

    Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

    • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
    • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

    Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

    • продажа имущества;
    • покупка жилья;
    • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
    • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

    Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

    • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
    • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
    • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
    • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

    В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

    ВАЖНО! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

    На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

    Расчёт суммы возврата подоходного налога

    Что дает портал госулуг

    При отсутствии электронной подписи предусмотрена возможность скачать и распечатать готовую декларацию для дальнейшего представления лично в налоговую инспекцию или по почте.

    Полезное видео

    Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

    Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

    +7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

    +7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

    Источники

    Заполнение деклараций 3ндфл по возврату подоходного налога
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here