Заявление на возврат налога юр лицо

Важная информация в статье: "Заявление на возврат налога юр лицо", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога: образец 2019 года

Когда в 2019 году подается заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога? В какой срок вернут переплату налогам? На каком бланке подавать заявление на возврат? Действительно ли с 31 марта применяется новая форма заявления на возврат? Ответим за самые распространенные вопросы и приведем образец заявления на возврат налогов, которое можно подать в 2019 году.

Когда можно вернуть переплату

Осуществить возврат из бюджетной системы сумму переплаченного налога – можно! Однако особенности этой процедуры зависят от того, по какой причине у организации или индивидуального предприниматели появилась переплата и каким способом ее хочется вернуть. Могут быть три варианта:

  • организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму и планирует ее зачесть в счет налогов (недоимки или будущих);
  • организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму и хотят ее вернуть на расчетный (лицевой) счет;
  • ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму налогов и ее хотят вернуть (или зачесть).

В данной статье мы подробно рассмотрим ситуацию, когда организация или ИП желают вернуть переплату за свой расчетный счет. Как это сделать в 2019 году? Далее – подробности и примеры.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Как плательщик может узнать, что ИФНС РФ взыскала с него лишнюю сумма налога?

По п. 4 ст. 79 НК РФ налоговая, обнаружив факт взыскания лишней суммы, обязана самостоятельно известить об этом физлицо на протяжении 10 раб. после установления данного факта. Специально для этой цели Приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017 (ред. от 30.11.2018) утверждена типовая форма сообщения (по КНД 1165069). Она представлена Приложением № 2 к данному Приказу и выглядит следующим образом.

Вопрос №2: Где и как можно уточнить код своей ИФНС?

Сделать это можно через сервис «Определение реквизитов ИФНС» (см. ссылку на форму запроса https://service.nalog.ru/addrno.do).

Для этого достаточно заполнить и отправить электронную форму запроса, предложенную на сайте ФНС РФ. Так, к примеру, можно указать адрес и по нему выяснить код ИФНС и муниципального образования. Информация предоставляется по запросу автоматически.

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с 2020 года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить.

Способы подачи заявления на возврат переплаты по налогу

Сегодня существует несколько способов, позволяющих подать заявление на возврат переплаты по налогу. Так, налогоплательщик может выполнить процедуру самостоятельно или предоставить документ через представителя. В последней ситуации потребуется оформление доверенности. Процесс можно осуществить через личный кабинет налогоплательщика. Однако способ требует прохождения предварительной процедуры регистрации на официальном сайте ФНС и получения цифровой электронной подписи. Ещё одним способом выступает отправка документов ценным письмом с описью вложения по почте.

Скачать образец заявления о возврате налога нового образца 2020 года:

Как заполнить такой документ

Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2018 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше. Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций. Рассмотрим пошагово заполнение такого документа.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.

Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна. При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется. Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:

  • налогоплательщик – код «1»;
  • плательщик сбора – код «2»;
  • плательщик страховых взносов – код «3»;
  • налоговый агент – код «4».

Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:

  • статья 78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
  • статья 79 НК РФ — для возврата излишне взысканных сумм;
  • статья 176 НК РФ — для возмещения НДС;
  • статья 203 НК РФ — для возврата переплаты по акцизу;
  • статья 333.40 НК РФ — для возврата или зачета государственной пошлины.

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата – налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам.

Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:

  • МС — месячный;
  • КВ — квартальный;
  • ПЛ — полугодовой;
  • ГД — годовой.

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

  • если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
  • если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
  • для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
  • для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2020.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25.01.2019. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Читайте так же:  Сроки возврата излишне уплаченного налога физическим лицом

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2019», «КВ.03.2019», «ПЛ.01.2019», «ГД.00.2019», «04.05.2019».

Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.

Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 14. Вновь записываем код ОКТМО. Как правило, он дублируется.

Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают. Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным. Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированные в качестве ИП, которые не указали ИНН.

Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.

Особенности возврата излишне взысканных сумм

Излишне взысканные суммы являются следствием налоговых доначислений, которые впоследствии оказываются незаконными. Например, вас проверили, доначислили налог и пени, а возможно, и штраф. Вы все это уплатили, а затем успешно обжаловали доначисления в суде. У вас есть все основания вернуть то, что взыскано не по закону.

Для возврата налогов в такой ситуации применяются правила ст. 79 НК РФ, которые отличаются от возврата переплаты следующим:

  • Подать заявление на возврат налога вы можете не только в инспекцию, но и сразу в суд.
  • Для возврата налога налогоплательщик подает в налоговый орган заявление – срок для его подачи увеличен с 1 месяца до 3 лет. С какой даты увеличены сроки на подачу заявления, узнайте изпубликации.
  • У налоговиков есть 10 дней с момента получения заявления для принятия решения о возврате излишне взысканного налога.
  • Суммы возвращаются с процентами в любом случае, а не только при нарушении срока возврата.

Форма заявления на возврат излишне взысканных сумм та же, что и для возврата переплаты. О ней читайте здесь.

Срок возврата

Вернуть переплату налоговая инспекция обязана в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от организации или предпринимателя (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Когда есть право на возврат налога

Всего ситуаций, когда можно претендовать на возврат налога, 3:

  1. Вы переплатили в бюджет.
  2. Налоги неправомерно взыскала ИФНС.
  3. У вас есть право на получение вычета.

В зависимости от ситуации различается и порядок действий по возврату налога. Что предпринять в каждой из них, вам расскажут материалы данной рубрики.

Если ИФНС отказала: что делать в 2019 году

Отказ в возврате вы можете обжаловать в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд (п. п. 1, 2 ст. 138 НК РФ).
Также при отказе или если вы не получили ответ из инспекции, вы можете обратиться в суд за возвратом налога (п. 33 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57). Срок на это – три года со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении вашего права на возврат (Письмо Минфина России от 01.02.2016 N 03-02-08/4405, п. 79 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57).
В суде нужно будет доказать, что трехлетний срок еще не истек, а также, что у вас действительно есть переплата. В противном случае в возврате вам откажут.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Возврат налогов в 2019-2020 годах (заявление и порядок)

Возврат налога в 2019–2020 годах подчиняется тем же общим правилам, что действовали ранее. В данной рубрике собраны материалы, призванные помочь вам в таком не слишком легком деле, как налоговый возврат.

Пример 1. Образец заполнения типового бланка заявления о возврате налога

Предложенный вариант заполнения бланка оформлен в формате Excel. В заявлении использованы следующие условные данные.

Заявитель (Борцов Савелий Всеволодович), гражданин РФ, обращается в свою ИФНС для того, чтобы вернуть лишнюю сумму налога, уплаченного им в предыдущем 2018 г. Основанием для возврата является ст. 78 НК РФ, сумма, подлежащая возврату, – 15 000 рос. руб. Налоговый (расчетный) период: «ГД.00.2018». Заявитель подает заявление самостоятельно, без полномочного представителя.

В бланке также указаны: ИНН, код по ОКТМО 45358000 (муниципальный округ Останкинский), соответствующий возврату налогу КБК. Банковские реквизиты: ПАО «Сбербанк» (его идентификационный код), вид счета «2» (текущий), № банк. счета. Поскольку у заявителя Борцова С. В. есть ИНН, то на стр. 3 он записывает только свои ФИО.

Следует заметить, что в данном примере предложен вариант заполнения текстовой части заявления (т. е. цифровых, текстовых, числовых показателей). Тогда как в итоговой версии заявления, помимо этого, требуется также в пустующих местах проставлять прочерки.

Возврат налогового вычета

Если в результате применения вычета бюджет остался должен вам некую сумму, вы вправе ее вернуть. Такая ситуация может сложиться у плательщиков:

Возврат вычетов по НДС (его возмещение) происходит по особому сценарию, который прописан в ст. 176 НК РФ.

Ответы на некоторые спорные вопросы по возврату налога на добавленную стоимость можно найти в этом материале.

Если же вам нужны подробности, обратитесь к нашей рубрике «Возмещение НДС».

Аналогичная процедура для вычетов по акцизам предусмотрена ст. 193 НК РФ.

Возврат вычета по НДФЛ зависит от того, где вы его получаете:

  • в ИФНС — в этом случае действуют общие правила ст. 78 НК РФ;
  • на работе — тогда возврат налога должен происходить с учетом ст. 231 НК РФ.
Читайте так же:  Налог физических лиц при сдаче недвижимости

Текст этой статьи и комментарии к ней ищите здесь.

Заявление на возврат налога: образец

Мы кратко рассмотрели все возможные ситуации с возвратом налога. Они разные, но у них есть один обязательный атрибут — заявление.

Документ важен потому, что только посредством его подачи налогоплательщик может потребовать назад суммы, которые переплатил в казну по собственной воле или помимо нее. Не будет заявления — не будет и возврата.

Подача такого заявления запускает возвратный механизм, а также сроки, в которые налоговики должны успеть завершить процедуру, чтобы не навредить бюджету. А значит, от вас требуется правильно его составить и вовремя подать. А помогут вам в этом материалы нашего сайта, например:

Заявления о зачете и возврате суммы излишне уплаченного налога. Новые формы с 2019 г.

Налогоплательщик имеет право вернуть излишне уплаченный или излишне взысканный налог (а также сбор, взнос, пеню или штраф). Об этом сказано в статье 78 НК РФ.

Для того чтобы вернуть сумму излишне уплаченного налога необходимо отправить в налоговый орган заявление о возврате. С 09 января 2019 года применяется новая форма заявления о возврате налога (скачать бланк, эксель).

Для того чтобы зачесть сумму излишне уплаченного налога необходимо отправить в налоговый орган заявление о зачете. С 09 января 2019 года применяется новая форма заявления о зачете налога (скачать бланк, эксель).

С заявлением о возврате или о зачете излишне уплаченного налога можно обратиться не позднее трех лет с момента уплаты налога. Если срок будет пропущен и налогоплательщик не представит заявление о зачете или возврате излишне перечисленного (взысканного) налога, то возможность вернуть (зачесть) денежные средства в обычном порядке будет утеряна. Зачесть сумму излишне перечисленного налога можно также в счет будущих платежей по этому налогу.

Налоговый орган должен принять решение о зачете (возврате) суммы налога не позднее 10 дней со дня получения заявления от налогоплательщика или с момента подписания акта совместной сверки с налогоплательщиком.

Налоговый орган в течение 5 дней сообщает налогоплательщику о принятом решении о зачете (возврате) налога или об отказе в зачете (возврате) налога.

В течение одного месяца с момента подачи налогоплательщиком заявления на возврат излишне уплаченной суммы налога налоговый орган обязан вернуть эту сумму.

В случае если возврат суммы излишне уплаченного налога будет осуществлен позже одного месяца, то налоговый орган начисляет проценты налогоплательщику за каждый календарный день нарушения срока возврата.

Бухгалтерские услуги для ООО, ИП и физических лиц от практикующего бухгалтера. Звоните по тел.: (495) 661-35-70!

Заявление на возврат излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) для юридического лица

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Заявление на возврат излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) для юридического лица

Текст заявления официально опубликован не был

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Образец заявления на возврат НДФЛ в 2020 году

Возврат НДФЛ из госбюджета производится в следующих случаях: при переплате и взыскании ИФНС РФ избыточной (излишней) суммы налога, а также при предоставлении вычета. Далее речь пойдет о ситуации, когда уплачена (либо взыскана) лишняя сумма налога, которую нужно вернуть плательщику (физлицу). В этой ситуации согласно ст. 79 НК РФ порядок возврата предусматривает:

  1. Подачу заявления по типовой форме от имени физлица в ИФНС РФ (единолично, посредством ТКС либо через личный кабинет).

Важно! Подать заявление можно на протяжении 3 лет после того дня, когда заявитель узнал, что с него взыскали (либо он уплатил) лишнюю сумму налога.

  1. Рассмотрение заявления, документирование решения по нему и отправку письменного ответа заявителю в срок до 10 раб. дн.
  2. При положительном решении ИФНС возврат лишней суммы налога в рос. рублях (с процентами) на протяжении месяца. Отсчет ведется со дня поступления заявления.

Аналогичным путем осуществляется возврат не только лишних сумм налогов, но и сборов, пеней, штрафа, а также общеобязательных страховых взносов. Все, что требуется от плательщика–физлица, – это правильно написать заявление, подать его в ИФНС РФ и дождаться ответа.

Когда удастся вернуть переплату по налогу

Бланк заявления о возврате переплаты по налогам может потребоваться только в случае, если с присутствием суммы излишне внесенных денежных средств согласны инспекторы, и компания знает о переплате. В иной ситуации заявку не примут.

Если факт присутствия переплаты обнаружит инспектор, он обязан в течение 10 дней уведомить об этом организацию. В этом случае налогоплательщику направляется письмо из налоговой службы с сообщением о возврате переплаты по налогу. Если фирма самостоятельно заявляет о присутствии излишне внесённых средств, она должна быть готова предоставить подтверждающие документы.

Принимая решение о возврате переплаты по налогу, представитель ИФНС учтет и срок обращения. Выплата предоставляется только в том случае, если установленный период ещё не истёк. Если в возникновении переплаты по налогу виноват сам налогоплательщик, потребуется оформить заявление. Действие необходимо осуществить в течение 3 лет с даты внесения суммы. Если подобное произошло по вине налоговых органов, срок обращения за возвратом налога составляет 1 месяц. Период начинает исчисляться с момента, когда налогоплательщику стало известно присутствие переплаты.

Распространенные ошибки при составлении заявления на возврат НДФЛ

Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.

Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.

Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

Когда понадобятся новые формы

Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно статье 78 НК РФ , налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:

  • зачесть их как будущие платежи;
  • погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
  • сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
  • потребовать возврат средств.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ ), НДС, авансовые платежи. Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Читайте так же:  Как рассчитывается налог при упрощенной системе налогообложения

Как получить информацию о сумме переплаты по налогу

Обнаружить присутствие переплаты по налогу может как сам налогоплательщик, так и налоговые органы. Если факт излишнего внесения средств обнаружили представители ФНС, они обязаны сообщить об этом хозяйствующему субъекту.

Для этого могут быть использованы следующие средства связи:

  • телефонный звонок;
  • отправка бумажного письма;
  • отправка уведомления на электронную почту;
  • иные способы доставки данных до получателя.

Если сведения о сумме переплаты поступили по телефону, необходимо зафиксировать сведения с говорящим, время и дату звонка, а также имущественный или иной налог, по которому произошла излишняя уплата положенной суммы. Для прояснения ситуации инспектор имеет право попросить дополнительные бумаги.

Иногда представитель ФМС игнорирует обязанность по уведомлению граждан из-за нежелания производить возврат средств из бюджета. Налогоплательщик может выяснить присутствие переплаты по налогу и самостоятельно. Но для этого нужно воспользоваться личным кабинетом, расположенным на сайте ФНС. В наличии нужно иметь квалифицированную подпись компании или предпринимателя. Когда налогоплательщик зайдёт в личный кабинет, сервис сразу же уведомит о присутствии переплаты по налогу.

Типовой бланк заявления на возврат НДФЛ

Следует отметить, что при возврате лишних сумм, заплаченных физлицом либо удержанных ИФНС, а также для целей возмещения сумм применяется одна и та же типовая форма заявления. Она введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017 (ред. от 30.11.2018) и представлена Приложением № 8 к нему. Данная форма так и именуется, дословно: «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)».

В связи с принятием нового распоряжения ФНС РФ от 2017 г. ранее действующий Приказ ФНС РФ № ММВ-7-8/[email protected] от 03.03.2015 утратил силу и на сегодня уже не применяется. Соответственно, предыдущий бланк заявления, который вводился распоряжением от 03.03.2015, в 2020 г уже не используется.

Актуальный бланк заявления (см. ссылку на Прил. № 8 к Приказу № ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017) можно скачать непосредственно из первоисточника в формате PDF. Как отмечено в Приложении № 8, представленная форма (по КНД 1150058) доступна для заполнения в программе Adobe Reader. Применяемый ныне бланк включает 3 страницы, каждая из которых подлежит заполнению.

Типовая форма заявления на возврат налога в 2020 г.
PDF Excel Word
Форма заявления на возврат НДФЛ (PDF). Форма заявления на возврат НДФЛ (Excel). Форма заявления на возврат НДФЛ (Word).

Приказ ФНС РФ от 2017 г. не содержит порядка и правил заполнения бланка заявления. Тем не менее внизу бланка имеются некоторые сноски с подсказками о том, как правильно заполнить ту либо иную строку.

Оформление заявления на возврат переплаты по налогу

С 31.03.17 для заполнения заявления на возврат налога в обязательном порядке необходимо использовать особый бланк. Он состоит из нескольких листов. Чтобы излишне уплаченные средства вернули, документ нужно заполнить правильно.

Титульный лист

В первую очередь необходимо внести данные в титульный лист. В верхней части бланка указывается ИНН и КПП. Если заявку на возврат налога направляет организация, последние 2 клетки в поле ИНН предстоит вычеркнуть. Если документ направляется от имени предпринимателя, прочерк ставится в поле КПП.

Рядом предстоит указать номер листа. Для титульного это значение 001. В поле номера заявления предстоит указать количество раз, которые гражданин или организация обращались для возврата налога в течение года. Пункт нужно заполнить с первой клетки. Во всех остальных ставится прочерк. Рядом располагается поле, в которое предстоит внести код налогового органа, на адрес которого направляется бланк.

Затем присутствует большое поле, в котором предстоит написать название компании или и.о. предпринимателя. Затем заявитель должен указать главу налогового кодекса РФ, в соответствии с которой производится возврат.

Это может быть:

  • 78, если подаётся заявление на возврат налога, которых гражданин переплатил самостоятельно;
  • 79, если налог был взыскан в повышенном размере налоговым органом;
  • 40, если заявитель хочет вернуть госпошлину.

Во всех пустых клетках необходимо поставить прочерк.

Затем предстоит указать, какая сумма запрашивается к возврату. Процесс также осуществляется при помощи кода.

Гражданину предстоит указать следующую цифру:

  • 1, если произошла переплата;
  • 2, если денежные средства были излишне взысканы госорганом;
  • 3, если сумма налога подлежит возмещению.

Последнее правило действует в отношении НДС. В следующем поле указывается код платежа, запрашиваемый на возврат. Расшифровка приводится рядом с полем. Необходимо проставить цифры от 1 до 5. Затем указывается непосредственно сумма к возврату. Заполнение должно осуществляться с левой клетки. Далее фиксируется налоговый период, в течение которого образовалась переплата. В состав входят 3 блока.

Их нужно заполнить следующим образом:

  • В первых 2 клетках указывается период. Запись вносится при помощи сокращений. МС означает месяц, КВ – квартал, ПЛ – полугодие, ГД – год.
  • Во вторых клетках уточняется период. Так, если указывается месяц, нужно поставить цифру от 01 до 12. Если указывается квартал, выносится цифра от 01 до 04. Если требуется проставить полугодие, указываются 01 или 02. Если в качестве периода возврата фигурирует год, в обеих клетках проставляются нули.

Последний блок из 4 клеток предназначен для указания года. В графе, расположенной рядом, нужно зафиксировать код ОКТМО. В поле ниже нужно прописать КБК платежа, по которому произошла переплата. Затем указывается количество листов, содержащихся в заявлении. Дополнительно предстоит отразить информацию о том, на скольких листах располагаются приложения к заявлению.

Нижняя часть бланка разделена на два столбца. При этом вносить информацию нужно только в левой. В обязательном порядке нужно проставить код. Предстоит указать, кто сдает документ. Необходимо прописать полное ФИО лица, номер телефона для оперативной связи и дату заполнения бумаги. Если документ предоставляет представитель, нужно указать реквизиты доверенности. Копия документа в обязательном порядке прикладывается к заявлению. В соответствующем поле прописывается количество прилагаемых документов.

Лист 2

Второй лист предназначен для указания банковских реквизитов. Шапка документа заполняется точно также, как и предыдущая. Однако в пункте номер листа проставляется 002.

Сам лист представляет собой графу, в которую вносятся банковские реквизиты. В документе предстоит указать название банка, тип счета, номер корсчета, информация о расчетном счете, а также полное название получателя платежа. Информация в графах, расположенных в нижней части документа, вносится только в том случае, если его заполнением занимается физическое лицо.

Когда и как подавать обращение

Согласно статье 78 НК РФ , обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:

  • лично;
  • по почте ценным письмом с описью;
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения. Как правило, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться. От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Читайте так же:  К какому виду налогов относится водный налог

Заявление на возврат налога — актуальная форма (скачать бланк и образец)

Актуальная форма заявления на возврат налогов утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected] (действует с 09.01.2019).

По сравнению с прежней формой новый бланк дополнен графой «Статус плательщика», где нужно проставлять один из следующих кодов:

  • 1 — налогоплательщик;
  • 2 — плательщик сбора;
  • 3 — плательщик страховых взносов;
  • 4 — налоговый агент.

А еще из него убрали графы, в которых ранее указывался адрес проживания физлица, не являющегося ИП.

Ниже вы можете скачать образец заполнения новой формы заявления.

Заявление о возврате переплаты вы можете подать в инспекцию в течение 3-х лет (п. 6 ст. 78 НК РФ):

  • в бумажном виде: лично (через представителя) или по почте;
  • в электронной форме: по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

А подробнее о возврате налогов вам расскажут материалы этой рубрики.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2020

Закон обязывает граждан производить отчисления в бюджет. Необходимо вносить установленную сумму в положенный срок. На практике человек может столкнуться с излишним внесением денежных средств. Подобное может произойти по ошибке. Закон позволяет получить средства обратно. Для этого необходимо написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога 2020 года и подать его в уполномоченные органы. О том, как получить сведения о переплате, о ситуациях, при наступлении которых возможен возврат, а также об особенностях заполнения заявки поговорим далее.

Возврат излишне уплаченного налога

Итак, у вас переплата, и вы хотите ее вернуть. На что следует обратить внимание?

Прежде всего, на дату ее возникновения. На возврат налога Налоговым кодексом отведено 3 года. Исчисляются они с даты возникновения переплаты. И если по обязательным платежам, которые перечисляются только по итогам налоговых периодов, определить эту дату достаточно просто, то по налогам с авансовым механизмом расчетов может возникать вопрос: «Считать срок на возврат налога с даты внесения в бюджет аванса или годового платежа?».

Ответ на этот вопрос ищите в этой публикации. В ней рассмотрен налог на прибыль, но выводы применимы ко всем налогам, которыми мы авансируем бюджет.

Если 3-годичный срок пропущен, на возврат налога можно не рассчитывать.

Если временные рамки позволяют, вам нужно решить, как вы хотите использовать имеющийся излишек. Получить его назад можно не только в форме возврата налога, но и в форме зачета «лишнего» в счет недоимок или будущих платежей. И в том и в другом случае от вас потребуется заявление.

Посмотреть и скачать образец заявления на возврат налога можно в этой статье.

Заявление подано — осталось дождаться решения налоговиков. На решение о зачете у них есть 10 дней, на решение о возврате налога — 1 месяц после получения заявления. За нарушение сроков возврата с ФНС можно получить проценты.

А все спорные вопросы, связанные с налоговой переплатой, вам поможет разъяснить материал «Ст. 78 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

Как узнают о переплате

Узнать о наличии переплаты по налогам может как сама организация или ИП, так и налоговая инспекция.

Если первые о переплате узнали в ИФНС, то в течение следующих 10 рабочих дней налоговики должны письменно сообщить об этом налогоплательщику (п. 3 ст. 78 НК РФ). Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

Также о наличии переплаты по налогам могут узнать по результатам проведенной сверки с ИФНС.

Итак, предположим, что организация узнала о наличии у нее переплаты по какому-либо налогу (например, НДФЛ, УСН, ЕНВД или НДС). Что делать, чтобы вернуть деньги на счет? Для этого нужно заполнить и передать в налоговую специальное заявление.

Когда средства, переплаченные по налогу, могут быть только зачтены

Перед тем, как скачать образец заявления на возврат излишне уплаченного налога, нужно понимать, что сумма не всегда предоставляется наличными.

В некоторых ситуациях не могут зачесть в качестве оплаты налогов. Подобное возможно, если выяснится наличие задолженности по другим платежам в бюджет. В этой ситуации инспектор производят зачет в безакцептном порядке и просто уведомляет компанию об этом.

Возможна ситуация, когда размер задолженности по налогу меньше, чем переплата. В этом случае зачет будет произведен в части недоимки. Разница может быть возвращена компанией или направлена в счёт дальнейших платежей.

Как правильно записать нужные сведения в бланк заявления

Итак, заполнять типовой бланк следует обычным порядком, но с учетом предписаний и пояснений, указанных в ссылках к нему. Сведения можно заносить вручную либо печатью, на компьютере. При этом следует принять во внимание ряд стандартных общих правил написания:

  • каждому показателю (числовому, текстовому, цифровому) соответствует одно знакоместо;
  • текстовая часть пишется заглавными буквами;
  • в пустующих знакоместах (и при отсутствии информации) проставляются прочерки;
  • отчество заявителя на всех страницах бланка записывается только при его наличии;
  • коды вписываются согласно данным, указанным внизу бланка (см. пояснения в ссылках);
  • если в бланке заявления указан ИНН, то сведения о физлице (не предпринимателе) записывать не нужно;
  • внесенные данные должны быть достоверными, а ошибки, особенно в банковских реквизитах, ИНН и КПП, не допускаются.

Следует понимать, что если заявитель неверно запишет, например, банковские реквизиты, то денежные средства могут не отправиться либо будет перечислены не тому адресату, т. е. не заявителю. Подобные ошибки, безусловно, подлежат исправлению. Но на это требуется время, да и обнаружить их могут не сразу.

Таким образом, заявитель должен точно указать в бланке свои персональные данные, сведения о счете, отобразить сумму, которую он просит вернуть. Часть информации кодируется и указывается в цифрах. Расшифровка основных цифровых показателей представлена далее в таблице.

Основные часто используемые коды
Способов подачи заявления Вида счета Вида удостоверяющего документа

«01»: на бумаге (почтой);

«02»: на бумаге (лично);

«03»: на бумаге + дубликат на съемном носителе (лично);

«04»: посредством ТКС и с применением ЭП;

«05»: иное и др.

«07»: по вкладам либо депозитам;

«09»: корреспондентский

«21»: гражданский паспорт РФ;

«03»: свидетельство о рождении;

«24»: удостоверение российского военнослужащего;

«10»: паспорт иностранца;

«13»: удостоверение беженца;

«91»: прочие документы

Помимо этого, в бланке требуется правильно записать соответствующие коды ОКТМО и КБК. Код бюджетной классификации (сокращенно в бланке – КБК) по возврату НДФЛ на 2020 г. будет следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110.

ОКТМО – общероссийский классификатор муниципальных образований, он же ОК 033-2013, утв. Приказом Росстандарта № 159-ст от 14.06.2013. По нему определяют и записывают в бланк заявления коды муниципальных образований (сокращенно далее – м. о.). Например, населенным пунктам, которые входят в состав м. о. Московской обл., соответствует код 46 000 000 000. Далее, г. Волоколамску присвоен код 46 605 101 001, д. Муромцево – 46 605 101 121, а р. п. Сычево – 46 605 158 051 и т. д.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Как вернуть деньги

Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected], предложенной в приложении № 8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Читайте так же:  Подоходный налог с миллиарда

Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2020 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО.

Пошаговое заполнение типового бланка заявления на возврат НДФЛ

Заявителю нужно будет заполнить, по сути, только 2 страницы бланка, т. к. 3-я стр. предназначена только для тех физлиц, у которых до сих пор нет ИНН. Наглядно процесс заполнения будет выглядеть так:

  1. Заявлению обязательно присваивается порядковый уникальный номер именно в текущем году. Причем не зависимо от типа заявления. Если, например, ранее в этом же году было подано заявление о предоставлении стандартного вычета с одним номером, то у последующего заявления будет, соответственно, следующий порядковый №.
  2. Далее заявитель (физлицо) записывает: код ИФНС (куда направляется заявление), собственные ФИ, а также свой статус – код «1», что означает «налогоплательщик».
  3. Затем требуется указать основание для возврата суммы налога – одну из следующих статьей НК РФ: 78, 79, 176, 203 либо 333.40. При выборе нужной статьи следует учесть их содержание и область применения.

Ст. 78: зачет и возврат лишних сумм, заплаченных по налогу (сбору, взносам, пеням, штрафам). Ст. 79: возврат избыточно взысканных аналогичных сумм. Ст. 176: возмещение налога. Ст. 203: возврат акциза. Ст. 333.40: возврат (зачет) госпошлины.

  1. Заявитель при помощи соответствующего кода должен отметить, какую сумму он просит вернуть. Например: «1» – излишне уплаченную, «1» – налога. Все варианты кодов с расшифровками записаны рядом со строчками. От него требуется только выбрать из них необходимый вариант.
  2. Сумма, подлежащая возврату, прописывается цифрами в рос. руб.
  3. Код налогового (расчетного) периода указывается с учетом расшифровки и пояснений, представленных внизу бланка в сноске. Если возврат денег производится за месяц, то пишут «мс», за квартал – «кв», за полугодие – «пл», а за год – «гд». После этого требуемый номер месяца (от 1 до 12), квартала (1, 2, 3 либо 4), полугодия (1 либо 2). В завершение прописывается текущий год.

Например: «МС.09.2020», что означает: возврат денег за сентябрь 2020 г.

  1. ОКТМО записывают согласно шифру по ОК 033-2013, а КБК согласно назначению заявления (т. е. для возврата НДФЛ либо иных целей).
  2. Если заполнено 2 стр., то, следовательно, заявитель все равно указывает, что он составил его на трех страницах с приложениями (либо без).
  3. В разделе, где нужно подтвердить достоверность представляемых данных, заявитель должен отметить код «1» (плательщик) либо «2» (если заявление подает его полномочный представитель). Попутно им же дается № контактного телефона, проставляется цифрами соответствующая дата, например: «10.09.2020».
  4. Если интересы заявителя представляет его полномочный представитель, то тут же следует записать название и реквизиты документа, которые подтвердят его полномочия.
  5. На второй странице бланка требуется записать необходимые банковские сведения (название кредитной организации, идентификационный код, вид и № счета). Получателем является физлицо, поэтому следует написать в соответствующей строке код «2».

Те физлица, которым нужно заполнить третью страницу бланка, записывают свои ФИО, код удостоверяющего документа с его реквизитами (серия, №, кем и когда выдан). Заявление обязательно подписывается лично заявителем.

Раздел, предназначенный для ИФНС и размещенный на стр. 1, заполнять заявителю не нужно. Его заполняет ответственный сотрудник налоговой службы при регистрации поступившего заявления.

Заявление на возврат: форма 2019 года

Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма его утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете скачать новый бланк заявления в формате Excel. Также новую форму можно найти на сайте ФНС «Налог.ру» https://www.nalog.ru

По форме новые заявления стали больше похожи на налоговые декларации: каждая цифра и буква в отдельной ячейке. Заявление на возврат налогов и взносов теперь состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений. На втором листе указывают реквизиты счета — название, номер и банк. Если налог возвращает физическое лицо, то еще надо заполнить третий лист. Однако главное изменение состоит в том, что указанные формы теперь позволяют вернуть переплату не только по налогам, но и по пенсионным, медицинским взносам, а также взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Это связано с тем, что с 2017 года администрированием страховых взносов занимаются именно налоговики.

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, которое подано в налоговую в 2019 году на актуальном бланке. Приведенный образец вы можете скачать в качестве реального примера.

Заявление можно передать в инспекцию на бумажном носителе или в электронном виде (с усиленной квалифицированной подписью по телекоммуникационным каналам по утвержденному формату).

Срок возврата переплаты по налогу

Чтобы уведомить налоговый орган о желании получить сумму обратно, нужно написать заявление по форме. Документы рассматриваются в течение 10 дней. Затем заявителю в письменном виде сообщается принятое решение. В соответствии с нормами налогового кодекса РФ, представители ФНС обязаны перевести средства в течение одного месяца с момента поступления заявления.

Если установленный законом срок завершился, а возврат так и не был произведен, нужно написать жалобу. Обращаться предстоит в вышестоящую инстанцию. Жалобы направляются в письменном виде. Апологию необходимо отправить заказным письмом с уведомлением о получении. На подобный запрос представители налоговой службы также обязаны ответить в письменном виде.

Если даже направление жалобы не возымело никакого эффекта, необходимо подготовить пакет документации и обратиться в суд. Будет проведено разбирательство, в процессе которого примут соответствующие решения.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

  1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1

(14 голосов, в среднем: 5 из 5)

комментария 3

Уже несколько лет подряд беру налоговый вычет за свое обучение – очень удобно! Можно заявления заполнить через специальную программу, взять все необходимые документы в ВУЗе – и через несколько месяцев получить вычет)

Здравствуйте! Скажите, правильно ли я понимаю, что при подаче заявления на налоговый вычет за приобретённую квартиру пакет документов (на право собственности, инн и т. д.) нужно подавать только в 1й раз, а в дальнейшие годы нужно только справку о заработной плате за предыдущий год и само заявление?

Видео (кликните для воспроизведения).

ООО. На лицевом счету скопилось много переплаченных копеек (по налогам и взносам, пеням и штрафам) за несколько лет. Как их вернуть или обнулить?

Источники

Заявление на возврат налога юр лицо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here