Земельный налог карелия

Важная информация в статье: "Земельный налог карелия", собранной на основе данных авторитетных источников. По всем вопросам можете обращаться к дежурному юристу.

Земельный налог карелия

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций на территории Республики Карелия установлен главой 30 Налогового кодекса Российской Федерации и Законом Республики Карелия от 30 декабря 1999 года №384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» .

На основании статьи 380 Налогового кодекса Российской Федерации на территории Республики Карелия статьей 3 Закона Республики Карелия от 30 декабря 1999 года № 384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» установлены дифференцированные налоговые ставки по налогу на имущество организаций в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Отчетными периодами по налогу на имущество организаций установлены первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Авансовые платежи по итогам каждого отчетного периода уплачиваются не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 10 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Транспортный налог

Транспортный налог на территории Республики Карелия установлен главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и Законом Республики Карелия от 30 декабря 1999 года № 384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» .

В соответствии со статьей 356 Налогового кодекса Российской Федерации частью первой статьи 6 Закона Республики Карелия от 30 декабря 1999 года № 384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» установлены ставки транспортного налога в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, статьей 7 Закона — сроки его уплаты.

Согласно статье 7 Закона Республики Карелия отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций являются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Авансовые платежи по истечении каждого отчетного периода уплачиваются организациями не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом (не позднее 5 мая, 5 августа, 5 ноября).

По истечении налогового периода транспортный налог уплачивается организациями не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Дополнительные льготы по земельному налогу получают многодетные семьи Питкяранты и шести сельских поселений Карелии

Многодетным семьям также предоставляются льготы по налогу на имущество и транспортному налогу.

Брифинг. Фото: «Республика» / Юрий Шляхов

В правительстве республики прошел брифинг, посвященный имущественным налогам. Особое внимание уделили многодетным семьям. Помимо освобождения от транспортного налога уменьшился налог на имущество и землю. Многодетные семьи, в которых воспитывается трое или более несовершеннолетних детей, дополнительные налоговые льготы распространятся и на налоги, начисленные за 2018 год.

Согласно поправкам, им предоставляется льгота в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка («необлагаемые шесть соток»). Льгота предоставляется независимо от того, написал налогоплательщик заявление на ее предоставление или нет.

Кроме того, устанавливается ограничение на рост суммы земельного налога, подлежащего уплате в текущем налоговом периоде — не более 10% суммы налога, исчисленного за предыдущий налоговый период.

Также предусмотрена еще одна налоговая льгота для больших семей. Они смогут получить льготный вычет по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для оказания поддержки многодетным семьям органы местного самоуправления также могут установить дополнительные земельные льготы. Сейчас они установлены решениям Видлицкого, Ильинского, Коверского, Туксинского, Ляскельского, Кривецкого сельских поселений и Питкярантского городского поселения.

Земельный налог карелия

12 октября на парламентском комитете по экономической политике депутаты ЗС РК обсуждали тему, которая касается кошельков большинства жителей республики. Речь идет о земле, а точнее о земельном налоге, который в 2019 году придется платить в соответствии с новой кадастровой оценкой земли. Депутаты пытались выяснить, насколько обременительным окажется для граждан земельный налог.

Работы, связанные с кадастровой оценкой земельных участков, уже завершены. В 2018 году их проводил Центр государственной кадастровой оценки, подчиняющийся Министерству имущественных и земельных отношений РК.

Первый заместитель министра имущественных и земельных отношений Маргарита Логинова сообщила, что всего было оценено более 124 тысяч земельных участков по всей Карелии.

Больше всего земельных участков (16,5 тысячи) было оценено в Петрозаводске. На Прионежский и Олонецкий районы пришлось почти равное количество участков (по 12,4 тысячи на район).
Кадастровая стоимость земли была пересмотрена в соответствии с новой методикой, утвержденной Минэкономразвтития России. Судя по словам Логиновой, при расчете кадастровой стоимости специалисты руководствовались формулой, которая жестко регламентировала, какие показатели могут влиять на увеличение стоимости земли, а какие, напротив, ведут к ее снижению. Другими словами, новая методика практически полностью исключала возможность для «самодеятельности». При определении кадастровой стоимости учитывались уровень обеспеченности инженерной и транспортной инфраструктурой, наличие дорог, газопровода, близость к водоемам, расстояние до районного центра и многое другое.

Конечно, каждый земельный участок оценивался индивидуально, в зависимости от его особенностей и месторасположения. Но можно говорить и об общих тенденциях, которые явно прослеживаются при анализе результатов кадастровой оценки. Так, в целом подешевели земли, предназначенные для сельскохозяйственного использования, для рекреационных целей, для производственной, ритуальной деятельности, для расположения транспортных объектов и объектов обороны и безопасности. Снизилась кадастровая стоимость территорий, покрытых лесами, и, что принципиально важно для граждан, снизилась кадастровая стоимость земли, которая используется под дачи, садоводческие хозяйства и малоэтажную жилую застройку.

Если сейчас кадастровая стоимость 83,5 тысячи земельных участков, используемых под дачи, огороды и малоэтажную застройку, оценена в 38,5 миллиарда рублей, то, по итогам оценки 2018 года, она снизилась на 3,9 миллиарда рублей.

А вот земля под многоэтажными жилыми домами подорожала с 11,2 миллиарда рублей (3 400 объектов) до 26 миллиардов рублей. Утешает то, что граждане, проживающие в многоквартирных домах, освобождены от уплаты земельного налога. В данном случае можно говорить лишь об увеличении финансовой нагрузки на компании, занимающиеся жилищным строительством. Также повысилась кадастровая стоимость земель общественного использования, особо охраняемых природных территорий, а также предназначенных для ведения предпринимательской деятельности.

Читайте так же:  Как осуществляет финансовый контроль правительства

Маргарита Логинова привела несколько конкретных примеров, наглядно показывающих, как будет меняться земельный налог в зависимости от кадастровой стоимости. В Прионежском районе кадастровая стоимость земельного участка площадью 1470 квадратных метров, предназначенного для индивидуальной жилой застройки, после проведенной оценки снизилась с 430 тысяч рублей до 232 тысяч рублей.

Соответственно, земельный налог, который в данном случае рассчитывается по ставке 0,3% кадастровой стоимости, снизится с 1292 до 698 рублей.

Напротив, кадастровая стоимость земельного участка площадью 103 тысячи квадратных метров под многоэтажным жилым домом, расположенным в Петрозаводске на улице Калинина, выросла с нынешних 82,4 миллиона рублей до 382,1 миллиона рублей. Соответственно, земельный налог тоже увеличится – с 247 тысяч рублей до 1,1 миллиона рублей.

Но далеко не всегда гражданам стоит ждать снижения кадастровой стоимости. За земельный участок под ИЖС, расположенный в поселке Шуя, заплатить в виде земельного налога придется больше, но всего на 220 рублей. Его кадастровая стоимость увеличилась с нынешних 333,9 тысячи рублей до 406,9 тысячи рублей.

— Люди довольны кадастровой оценкой,

— заметила Маргарита Логинова.

Возможно, этим объясняется то, что пока в центр государственной кадастровой оценки от граждан поступило только два заявления с замечаниями. От предпринимателей, не согласных с проведенной оценкой, обращений вообще не поступало.

Кстати, 23 октября 2018 года – последний день приема замечаний к размещенным в открытом доступе итогам проведенной кадастровой оценки. После 1 января 2019 года, когда кадастровая оценка будет официально утверждена, оспорить ее станет сложнее. Но тоже возможно. При Министерстве имущественных и земельных отношений будет создана специальная комиссия для рассмотрения спорных случаев и, конечно, всегда останется шанс оспорить новую кадастровую стоимость в суде.

Реквизиты Управление Федерального казначейства по Республике Карелия (Межрайонная ИФНС России № 10 по Республике Карелия) оплата Земельный налог

Получатель платежа: Управление Федерального казначейства по Республике Карелия (Межрайонная ИФНС России № 10 по Республике Карелия)
ИНН: 1001047814
КПП: 100101001
№ счета: 40101810600000010006
в банке: ГРКЦ НБ РЕСП. КАРЕЛИЯ БАНКА РОССИИ
БИК: 048602001
КБК: 18210606013101000110
ОКТMО: 86636475
Земельный налог
Межрайонная ИФНС России № 10 по Республике Карелия

Оплата по КБК: Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселений

Муниципальные образования Республики Карелии → Муниципальные районы Республики Карелии → Прионежский муниципальный район → Сельские поселения Прионежского муниципального района → Шелтозерское вепсское
Перевести ОКТMО 86636475 в ОКАТО

Распечатать квитанцию

Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций.
После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.

Хотите себе на сайт чистый бланк квитанции на оплату
Просто скопируйте код для вставки на сайт

Форма квитанции для сайта с указанными выше реквизитами

Земельный налог за 2016 год будет исчисляться с учетом повышающих коэффициентов

С 2017 года вступает в действие норма налогового законодательства, устанавливающая повышающий коэффициент при расчете земельного налога.

В отношении земельных участков, приобретенных гражданами в собственность под индивидуальное жилищное строительство, налог будет начисляться с коэффициентом 2, если после приобретения земельного участка прошло 10 лет, а построенный объект недвижимости так и не был оформлен в собственность. Коэффициент 2 будет применяться вплоть до государственной регистрации прав на данный объект ( пункт 16 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации ).

Если земельный участок был приобретен организациями или индивидуальными предпринимателями с целью иного вида жилищного строительства, то в течение трехлетнего срока строительства применяется коэффициент 2, начиная с даты государственной регистрации прав на данный земельный участок до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

В случае завершения такого жилищного строительства и государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости до истечения трехлетнего срока строительства сумма налога, уплаченного за этот период сверх суммы налога, исчисленной с учетом коэффициента 1, признается суммой излишне уплаченного налога и подлежит зачету (возврату) налогоплательщику в общеустановленном порядке.

Если срок строительства, осуществляемого организациями или индивидуальными предпринимателями, превышает 3 года, исчисление суммы земельного налога будет производиться с учетом коэффициента 4, вплоть до даты государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости ( пункт 15 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации ).

Ставки земельного налога

Ставка земельного налога может составлять 0,01%, а может 1,5% – в зависимости от вида участка. Но не зная ставки, нельзя рассчитать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

Раздел 1. Налог на прибыль организаций

(Название в редакции Закона Республики Карелия «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Карелия «О республиканских налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия» от 25.07.02 г., введенным в действие с 01.10.02 г., газета «Карелия» N 78(925) от 30 июля 2002 г. С.10-13)

Статья 1

Статья 1-1

Статья 1(2)

1. Инвестиционный налоговый вычет текущего отчетного (налогового) периода, установленный статьей 286(1) Налогового кодекса Российской Федерации, применяется к объектам основных средств, относящимся к организациям или обособленным подразделениям организаций, расположенным на территории Республики Карелия и осуществляющим следующие виды экономической деятельности:

производство биологически активных добавок к пище;

производство лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях.

Читайте так же:  Ответственность главного бухгалтера за неуплату налогов

2. Инвестиционный налоговый вычет текущего отчетного (налогового) периода составляет 50 процентов суммы расходов текущего периода, указанных в абзаце втором пункта 1 и пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением расходов на ликвидацию основных средств, и не может быть более предельной величины инвестиционного налогового вычета.

3. Размер ставки для определения предельной величины инвестиционного налогового вычета текущего отчетного (налогового) периода составляет 8,5 процента.

(статья дополнительно включена — Закон Республики Карелия от 4 апреля 2018 года N 2225-ЗРК

Статья 2

Ставки земельного налога устанавливаются муниципальными властями

Конкретные ставки земельного налога устанавливаются актами представительных органов муниципальных образований/законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя (п. 1 ст. 394 НК РФ). Но, как мы уже сказали, эти ставки не могут быть выше уровня, установленного НК РФ.

Кстати, если местными законами не установлены размеры ставок земельного налога, то налог рассчитывается исходя из установленных Кодексом ставок (п. 3 ст. 394 НК РФ).

Максимальная ставка земельного налога

Налоговым кодексом установлены следующие максимальные ставки налога на землю в 2019 году (ст. 394 НК РФ):

Вид земельного участка Налоговая ставка земельного налога
Земельные участки, приобретенные/предоставленные для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства или дачного хозяйства 0,3% Земельные участки, относящиеся к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме доли в праве на участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилфонду и объектам инженерной инфраструктуры) Земельные участки, приобретенные/предоставленные для жилищного строительства Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд Все остальные земельные участки 1,5%

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,


Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Раздел 2. Налог на имущество предприятий

Раздел 2. Налог на имущество организаций

Статья 3

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Пример ставки земельного налога на 2019 год

Ставка земельного налога в Москве в 2019 году имеет следующие размеры (ст. 2 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74):

Вид земельного участка Ставки земельного налога в 2019 году
Земельные участки, предоставленные для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства/дачного строительства, включая земли, относящиеся к имуществу общего пользования 0,025% Земельные участки, занятые автостоянками для долговременного хранения личного автотранспорта и многоэтажными гаражами-стоянками 0,1% Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме доли в праве на участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилфонду и объектам инженерной инфраструктуры) или предоставленные для жилищного строительства Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в городе Москве и используемые для сельскохозяйственного производства 0,3% Земельные участки, предоставленные и используемые для эксплуатации объектов спорта, в т.ч. спортивных сооружений Все остальные земельные участки 1,5%

А вот, к примеру, в г. Санкт-Петербурге ставка земельного налога имеет чуть более широкий диапазон (ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 23.11.2012 N 617-105 ):

Вид земельного участка

Ставки земельного налога в Санкт-Петербурге

Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры)

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства, включая земли, относящиеся к имуществу общего пользования

Земельные участки, предназначенные и используемые для ведения рыбного хозяйства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов образования

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов физической культуры и спорта, а также для эксплуатации объектов спорта

Читайте так же:  Налог на доходы физических лиц региональный

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов здравоохранения и социального обеспечения

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения гаражей (гаражных и гаражно-строительных кооперативов, многоэтажных и подземных гаражей), за исключением используемых для предпринимательской деятельности; стоянок внешнего грузового транспорта и городского транспорта (ведомственного, экскурсионного транспорта, такси), а также причалов и стоянок водного транспорта (судов)

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения ветеринарных клиник и питомников для бездомных животных

Земельные участки, занятые городскими садами, парками, скверами, бульварами и пляжами

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов культуры, искусства, религии

Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения объектов рекреационного, лечебно-оздоровительного, развлекательного назначения

Земельные участки, предназначенные и используемые для размещения бесплатных стоянок индивидуального легкового автотранспорта

Дополнительные льготы по земельному налогу получают многодетные семьи Питкяранты и шести сельских поселений Карелии

Брифинг. Фото: «Республика» / Юрий Шляхов

Видео (кликните для воспроизведения).

В правительстве республики прошел брифинг, посвященный имущественным налогам. Особое внимание уделили многодетным семьям. Помимо освобождения от транспортного налога, уменьшился налог на имущество и землю. Многодетные семьи, в которых воспитывается трое или более несовершеннолетних детей, дополнительные налоговые льготы распространятся и на налоги, начисленные за 2018 год.

Согласно поправкам, им предоставляется льгота в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка («необлагаемые шесть соток»). Льгота предоставляется независимо от того, написал налогоплательщик заявление на ее предоставление или нет.

Кроме того, устанавливается ограничение на рост суммы земельного налога, подлежащего уплате в текущем налоговом периоде — не более 10% суммы налога, исчисленного за предыдущий налоговый период.

Также предусмотрена еще одна налоговая льгота для больших семей. Они смогут получить льготный вычет по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для оказания поддержки многодетным семьям органы местного самоуправления также могут установить дополнительные земельные льготы. Сейчас они установлены решениям Видлицкого, Ильинского, Коверского, Туксинского, Ляскельского, Кривецкого сельских поселений и Питкярантского городского поселения.

Земельный налог карелия

© АО «Кодекс», 2020

Исключительные авторские и смежные права принадлежат АО «Кодекс». Политика конфиденциальности персональных данных

Версия сайта: 2.2.18

Каждому техническому специалисту: строителю, проектировщику, энергетику, специалисту в области охраны труда.

Дома, в офисе, в поездке: ваша надежная правовая поддержка, всегда и везде.

Каждому техническому специалисту: строителю, проектировщику, энергетику, специалисту в области охраны труда.

Дома, в офисе, в поездке: ваша надежная правовая поддержка, всегда и везде.

Земельный налог карелия

Сегодня депутаты Петросовета приняли ставки налога на землю на территории Петрозаводского городского округа на 2017-2019 годы. Название документа звучит так: «О внесении изменения в Решение Петрозаводского городского Совета от 10 ноября 2005 года № XXV/XXI-196 «Об установлении и введении в действие на территории Петрозаводского городского округа земельного налога»». В частности, в нем речь шла о ставке для гаражных кооперативов, которая, по предварительной информации, должна была вырасти в разы.

Напомним, сейчас действует ставка в 0,3% от кадастровой стоимости. Глава города Ирина Мирошник предложила соответственно увеличить ставки налога до 0,6% в 2017, 1% в 2018 и 1,5% в 2019 году. Депутаты Петросовета снизили налоговые ставки, предложенные Мирошник. В итоге в 2017-м установлена ставка земельного налога для гаражно-строительных кооперативов в 0,5%, в 2018 — 0,7 %, в 2019-м — 1%.

Как удалось выяснить порталу «Петрозаводск говорит», сейчас за один гараж в виде земельного налога жители Петрозаводска платят примерно 500 рублей в год. Повышение этой суммы до 1 тысячи рублей владельцев гаражей не особенно пугает. А вот увеличение налога до 2,5 тысячи рублей за гараж кажется гражданам чрезмерным. Депутаты, как мы видим, постарались учесть этот момент, подняв ставку всего в три раза к 2019 году.

Отметим, что, в отличие от физических лиц, которые платят налог на имущество фактически годом позже, юридические лица такой отсрочки не имеют. Так что повышение ставки налога коснется гаражных кооперативов уже в 2017 году.

Также в принятом депутатами документе прописаны ставки земельного налога для приусадебных хозяйств, земли, выданной под жилищное строительство и занятой жилищным фондом.

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Читайте так же:  Право на имущественный вычет по ндфл

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Земельный налог карелия

О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия

(с изменениями на 4 апреля 2018 года)

(Наименование в редакции, введенной в действие с 1 января 2009 года Законом Республики Карелия от 01.10.08 г. N 1229-ЗРК

Принят Палатой Представителей 28 декабря 1999 года

_______________________________________

Закон введен в действие с 01.01.2000 г.

С изменениями и дополнениями, внесенными

17.07.2000 г. Законом Республики Карелия «О внесении изменения в статью 24 Закона Республики Карелия «О республиканских налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 416-ЗРК, введенным в действие с 01.07.2000 г. (газета «Карелия» от 22 июля 2000г. N 56(655))

17.07.2000 г. Законом Республики Карелия «О внесении изменения в статью 3 Закона Республики Карелия «О республиканских налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 417-ЗРК, введенным в действие с 01.10.2000 г. (газета «Карелия» от 22 июля 2000г. N 56(655))

18.07.2000 г. Законом Республики Карелия «О внесении дополнений в Закон Республики Карелия «О республиканских налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия «, N 422-ЗРК, введенным в действие с 22.08.2000 г. ( газета «Карелия» от 22 июля 2000г. N 56(655))

21.07.2000 г. Постановлением Конституционного Суда, б/н, введенным в действие с 21.07.2000 г. (газета «Карелия» 2 августа 2000 г. N 59(658))

01.11.05 г. Законом Республики Карелия «О внесении изменений в Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 913-ЗРК, введенным в действие с 01.01.06 г. (Газета «Карелия» N 124 (1402) от 8 ноября 2005 года, стр. 6)

28.11.05 г. Законом Республики Карелия «О внесении изменений в статью 3 Закона Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 917-ЗРК, введенным в действие с 01.01.06 г. , Законом Республики Карелия «О внесении изменения в статью 9 Закона Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 918-ЗРК, введенным в действие с 01.01.06 г. и Законом Республики Карелия «О внесении изменений в статью 7 Закона Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 920-ЗРК, введенным в действие с 01.01.06 г. (Газета «Карелия» N 133 (1411) от 29 ноября 2005 года, стр. 14)

23.11.06 г. Законом Республики Карелия «О внесении изменения в статью 3 Закона Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 1023-ЗРК, введенным в действие с 28.12.06 г. (Газета «Карелия» N133 (1559) 28 ноября 2006 г. С.11)

23.11.06 г. Законом Республики Карелия «О внесении изменений в Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия», N 1024-ЗРК, введенным в действие с 01.01.07 г. ( Газета «Карелия» N133 (1559) 28 ноября 2006 г. С.11)

07.06.07 г. Законом Республики Карелия N 1086-ЗРК » О внесении изменения в статью 6 Закона Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия» (Газета «Карелия» N 65 (1638) 19.06.2007 г. С. 4, Собрание Законодательства Республики Карелия N 6 2007 г. Ст.700)

Законом Республики Карелия от 01.10.08 г. N 1229-ЗРК, введенным в действие с 1 января 2009 года (Газета «Карелия» N 114 (1835) 11.10.2008 г. С. 4, Собрание Законодательства Республики Карелия N 10 2008 г. Ст. 1160)

Законом Республики Карелия от 08.06.09 г. N 1300-ЗРК, введенным в действие с 1 января 2010 года ( Газета «Карелия» N 63 (1931) 16.06.2009 г. С. 13)

Законом Республики Карелия от 28 июля 2017 года N 2148-ЗРК, введенным в действие с 31.08.2017 года

Законом Республики Карелия от 3 ноября 2017 года N 2170-ЗРК, введенным в действие с 01.01.2018 года

Законом Республики Карелия от 4 апреля 2018 года N 2225-ЗРК, введенным в действие с 05.05.2018 года
_______________________________________

Читайте так же:  Что за полгода взыскания задолженности по налогам

Настоящий Закон в соответствии с федеральным законодательством определяет ставки налогов, взимаемых в бюджет Республики Карелия с юридических и физических лиц, дополнительные налоговые льготы на территории Республики Карелия.

(Преамбула в редакции Закона Республики Карелия от 21.10.2011 N 1536-ЗРК — см. предыдущую редакцию).

Раздел 1. Налог на прибыль организаций

Раздел 2. Налог на имущество организаций

Раздел 3. Транспортный налог

Раздел 4. Налог на игорный бизнес

Раздел 4 . Упрощенная система налогообложения (Абзац дополнительно включен Законом Республики Карелия от 26.06.09 г. N 1311-ЗРК , введенным в действие с 07.08.09 г. )

(Абзац утратил силу на основании Закона Республики Карелия «О внесении изменений в Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия» от 05.11.04 г., введенным в действие с 01.01.05 г., газета «Карелия» N 127 (1258) от 13 ноября 2004 года, стр. 7

(Абзац утратил силу на основании Закона Республики Карелия «О внесении изменений в Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия» от 23.11.06 г., введенным в действие с 01.01.07 г., газета «Карелия» N133 (1559) 28 ноября 2006 г. С.11

(Абзац утратил силу на основании Закона Республики Карелия «О внесении изменений в Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия» от 23.11.06 г., введенным в действие с 01.01.07 г., газета «Карелия» N133 (1559) 28 ноября 2006 г. С.11

Раздел 8. Условия применения налоговых льгот и пониженных ставок

Раздел 9. Заключительные положения.

Примеры расчета

Пример 1. Расчет земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчет земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчет земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчет земельного налога с учетом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Льготы по земельному налогу

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/[email protected]

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Статья 3.1

Статья 4

Отчетными периодами по налогу на имущество организаций установить первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Авансовые платежи по налогу на имущество организаций по итогам каждого отчетного периода уплачиваются не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.(абзац в редакции Закона Республики Карелия от 25.07.2011 г. N 1523-ЗРК

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 10 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Организации, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, рыболовецкие артели (колхозы), сельскохозяйственные производственные кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу на имущество организаций в течение налогового периода при условии, что выручка от реализации произведенной ими продукции (работ, услуг) от основной деятельности за предыдущий налоговый период составляет не менее 50 процентов общей суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг).

(абзац в редакции Закона Республики Карелия от 25.07.2011 г. N 1523-ЗРК

Статья 5

Видео (кликните для воспроизведения).

утратила силу на основании Закона Республики Карелия от 25.07.2011 г. N 1523-ЗРК

Источники

Земельный налог карелия
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here